vedlegg1a 2011 - Drammen kommune

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2011være >2, dvs. at minst halvparten av omløpsmidlene skal være finansiert med langsiktigkapital. Likviditetsgrad 2, som viser forholdet mellom de mest likvide omløpsmidlene (kasse,bank) og kortsiktig gjeld, skal helst være >1, dvs. at den kortsiktige gjelden i sin helhet børvære finansiert med midler som raskt kan gjøres likvide.Som tabellen nedenfor viser ligger begge disse indikatorene for bykassen lavere enn anbefaltnivå i hele perioden 2003-2011. Likviditetsgrad 1 viser imidlertid en positiv utvikling for2011, mens likviditetsgrad 2 viser motsatt utvikling. Det understrekes at dette er en analysebasert på balanseførte verdier ved årets utgang, som ikke fanger opp svingningene gjennomåret. Bl.a. påvirkes indikatorene av ubrukte lånemidler ved årets utgang, og disse lå 41 mill. krhøyere ved utgangen av 2011 sammenlignet med utgangen av 2010.Rådmannen vurderer fortsatt likviditetssituasjonen som anstrengt, og det må fortsatt påregnesperiodevis bruk av kommunens trekkrettighet i tiden fremover.Likviditetsindikatorer Drammen bykasse 2003-2011Arbeidskapital(1000 kr)Endringarbeidskapital(1000 kr)Likviditetsgrad1Likviditetsgrad22003 16 075 179 187 1,04 0,192004 119 985 103 910 1,36 0,262005 100 675 -19 310 1,24 0,332006 211 987 111 312 1,49 0,552007 190 695 -21 292 1,45 0,402008 181 945 -8 750 1,36 0,242009 113 201 -68 744 1,16 0,162010 278 121 164 920 1,34 0,422011 315 433 37 312 1,51 0,21Likviditetsgrad 1 og 2Likviditetsgrad 1 og 22003-20112,001,501,000,50Likviditets-grad 1Likviditets-grad 20,002003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20114.2 Langsiktig gjeld og utlånI forbindelse med etableringen av Drammen kommunes lånefond fom. regnskapsåret 2004 blekommunens eksterne lånegjeld flyttet fra bykassens balanse. I denne forbindelse blehovedtyngden av gjelden henført til Drammen Eiendom KF's åpningsbalanse. I bykassensbalanse pr. 31.12.11 utgjør langsiktig gjeld 1 954 mill. kr mot 1 668 mill. kr pr. utgangen av2010. Av samlet gjeld utgjør 1 686 mill. kr bykassens gjeld til lånefondet, mens 269 mill. kr erformidlingslån i Husbanken.18