vedlegg1a 2011 - Drammen kommune

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2011I samsvar med nye regler for inntektsføring av investeringsmoms 2 , er 40% av inntekten frabykassens og Fellesrådets investeringsregnskap overført til investeringsregnskapet med11,9 mill. kr. Når det gjelder refusjon av investeringsmoms fra Drammen Eiendom KF erdet i 2011 overført 60% av inntektene til bykassen, mens resterende 40% har gått tilfinansiering av foretakets investeringer. Budsjetterte kompensasjonstilskudd fra Husbanken er gjennom året nedjustert, bl.a. somfølge av lavere rentenivå enn forutsatt. Regnskapet viser inntekter på 22,8 mill. kr, som er1,3 mill. kr mindre enn budsjettert . Integreringstilskuddet og vertskommunetilskudd for asylmottak er inntektsført med 64,4mill. kr, som er 6,2 mill. kr mindre enn budsjettert. Mindreinntektene skyldes først ogfremst lavere inntekter enn forutsatt knyttet til tilflytting fra andre kommuner, samtidigsom ca. 1,6 mill. kr i førsteårstilskudd for personer bosatt mot slutten av 2011 først erinntektsført i 2012.2.4 Finansielle posterUtviklingen i de kortsiktige rentene (markedsrenten målt med 3 måneders Nibor) viste i 2011en stigende utvikling gjennom det meste av året, men i begynnelsen av desember falt rentenmed omlag 40 punkter. 3 mnd. Nibor var ved starten av året på ca 2,60% og pr. juni var den på2,90%. 22.november var renten på sitt høyeste nivå med 3,33%. Rundt 1. desember snudderenteutviklingen og markedsrenten falt ned til 2,90% ved utgangen av året. Årsgjennomsnitt for3 måneders Nibor i 2011 ble på 2,94%.Tabellen nedenfor viser lånefondets gjeld pr. utgangen av 2011 på 4.125,2 mill. kr. Andel avlåneporteføljen som er rentesikret pr. utgangen av 2011 er på 44,8%, mens det ved inngangen til2011 var på 38,4%. Tabellen viser også at låneporteføljens vektede gjennomsnittsrente har visten stigende tendens i 2011. Pr. 31.12, var den vektede gjennomsnittsrenten for låneporteføljenpå 3,83 %. Sammenligner vi med renten ved starten av året viser den vektede gjennomsnittsrentenen svak økning på 0,18%-poeng. Kommunens finansbudsjett for 2011 var basert på enforutsetning om kortsiktig rente på 3,0% i gjennomsnitt. I forhold til utviklingen i 3 månedersNibor har denne forutsetningen truffet bra. Utviklingen i markedsrenten medførte ikke behovfor å justere de budsjetterte renteforutsetningene i løpet av året.Lånefondets gjeld pr 31.12.2011Låefondets gjeld31.12.2011(mill. kr)Andel31.12.11Rente01/01 2011Rente30/4 2011Rente30/9 2011Rente31/12 2011Delsum flytende rente 2 277,7 55,2 % 2,78 % 2,89 % 3,02 % 3,15 %Delsum fast rente 1 847,5 44,8 % 5,05 % 5,07 % 5,16 % 5,24 %Sum lånegjeld 4 125,2 100,0 % 3,65 % 3,67 % 3,75 % 3,83 %Lånefondets kontantresultat for 2011Lånefondets budsjetterte avdragsutgifter for 2011 var på 126,7 mill. kr, og er basert påberegnet avdragtid på 30 år. Det ble betalt avdrag på til sammen 137,6 mill. kr i 2011, hvilketinnebærer ca 10,9 mill. kr i ekstraordinært innbetalte avdrag.2 Fra og med regnskapsåret 2010 skal en gradvis større andel av momsrefusjon fra investeringer føres iinvesteringsregnskapet. For 2010 er andelen 20%, stigende til 40% i 2011. Fra og med regnskapsåret 2014 skalrefusjonsinntektene i sin helhet føres i investeringsregnskapet.7