Bokslut 2007 - Nybro kommun

Finansiell analys
Budget 2007 Helårsprognos
2007-06-30
Helårsprognos
2007-10-30
Bokslut
2007
Kommunstyrelse 73 016 0 -1 500 926
Teknisk nämnd 30 364 -1 075 -1 500 -1 375
Samhällsbyggnadsnämnd 9 931 120 -1 200 -1 354
Kultur- fritidsnämnd 36 855 -750 -500 1 399
Omsorgsnämnd 277 268 -4 100 -3 700 -4 740
Individ- familjenämnd 54 070 -500 -2 000 -1 917
Barn- utbildningsnämnd 351 708 -1 000 -2 000 -4 890
Summa nämnder 833 212 -7 305 -12 400 -11 951
Vid betraktandet av ovanstående tabell, kan vi konstatera att vi måste arbeta för att förbättra
prognosarbetet och budgetdisciplinen. En viktig del för att uppnå god ekonomisk hushållning
är att det finns en budgetföljsamhet i kommunen. Mot bakgrund av god ekonomisk hushållning
och att vi måste ha balans i vår ekonomi krävs att åtgärder vidtas för att anpassa ekonomin
till de resurser som finns.
Nämnderna har till kommunstyrelsens sammanträde i juni kortfattat redovisat olika åtgärder
som skulle vidtas med anledning av de negativa prognoserna. Åtgärderna innebar i stort
att minimera eventuella ekonomiska underskott. Historiskt har de ekonomiska årsresultaten
för nämnderna oftast blivit bättre än vad som prognostiserats. Några av nämnderna har inte
lyckats vända den negativa prognosen utan snarare har det ekonomiska utfallet blivit än mer
negativt, vilket är oroväckande ur ekonomisk synvinkel. Vi kan konstatera att de redovisade
åtgärderna, antingen inte var tillräckliga eller inte genomförts i sin helhet, eller har de inte fått
full effekt under 2007.
Det finns naturligtvis olika orsaker till de negativa avvikelserna. Exempelvis kan nämnas bostadsanpassningsbidragen
för samhällsbyggnadsnämnden, hög placeringskostnad för individoch
familjenämnden samt interkommunala ersättningar för barn- och utbildningsnämnden.
Det positiva resultatet, trots de negativa avvikelserna hos verksamheterna, kan i huvudsak
förklaras med följande:
Resultatvärdering
mnkr
Prognos slutavräkning skatt 2007 11 140
Slutavräkning skatt 2006 -2 253
Generella statsbidrag 3 231
Mindre pensionsutbetalningar 1 130
För 2007 ökade skatteunderlagsprognosen med 11 mnkr mer än vad som tidigare antogs. Nytt
för i år är att vi använder SKL:s (Sveriges kommuner och landstings) prognos istället som tidigare
år ESV:s (Ekonomistyrningsverkets) prognos, enligt Rådet för kommunal redovisning.
Under 2006 minskade skatteunderlaget med mer än vad regeringen antog i sina prognoser.
Detta medförde att i 2007 års bokslut fick kommunen mindre skattemedel än vad som prognostiserats
och bokförts i 2006 års bokslut.
I budgeten för 2007 beräknades, enligt SKL:s prognoser att bidragen för LSS skulle uppgå till
24