à rsredovisning 2010 (PDF-fil, 7,6 MB) - Vellinge kommun

VELLINGE KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2010INTERN KONTROLLKommunstyrelsen har enligt kommunallagen det samladeoch övergripande ansvaret för den interna kontrollen ikommunen. Varje nämnd har dock det yttersta ansvaretför intern kontroll inom sina verksamhetsområden.Vid tertialuppföljningen per 30 april, i delårsrapportenper 31 augusti och i årsredovisningen har styrkort,verksamhet och ekonomi följts upp. Dessutom harinterna kontrollplaner för Kommunstyrelsen (både enkommunövergripande plan och en plan för Kommunstyrelsensverksamhetsområde) och nämnderna beslutatsunder året.Inom Kommunstyrelsens verksamhetsområde har följandegranskningar gjorts under året:• Kontroll av att konst och inventarier är förtecknade ienlighet med utfärdade anvisningar, speciellt vid verksamhetsövergångar.• Inom Ljungens platschefs område och Individ- ochfamiljeomsorgen inklusive Socialpsykiatrin, har deninterna kontrollen granskats med inriktning på delsfakturahantering, representation, kontanthantering,inventarieförteckningar och personalredovisning, delsbalanserad styrning.• Inom Sundsgymnasiets platschefsområde har efterlevnadenav upphandlingsavtal följts upp vad gällerläromedel och kontorsmaterial.• En kontroll har gjorts av att ett representativt antal leverantörerinte är restnoterade för skatter och avgifterhos Skattemyndigheten.• En granskning har gjorts av om anställda som slutar sinanställning avregistreras från sin behörighet i olika ITsystem.Två planerade granskningar, ”IT-verksamheten ur ettövergripande, effektivitets- och tillgänglighetsperspektiv”och ”Kontroll av att samtliga kommunens avtal är registreradei avtalsregistret e-avrop” har ej genomförts underåret, utan föreslås istället genomföras under 2011.Inom M-nämndens verksamhetsområde har följandegranskningar gjorts under året:• Övergripande verksamhet – Rapportering av delegationsbeslutfrån platschefsområdena till M-nämnden.• Fritid – Uppföljning av lokaluthyrning i idrottslokalerna.• Kultur – Uppföljning ”Boken kommer”.• Vård och omsorg – Kvalitetssäkring av biståndsbedömninginom äldreomsorgen.• Individ- och familjeomsorg – Anmälningar som leder tillutredning.Inom området pedagogisk verksamhet är en granskningav ”Kunskapsutveckling hos särskoleelever” ännu ejslutrapporterad.Inom Miljö- och byggnadsnämndens ansvarsområde harföljande fyra områden granskats:• Bygglov – Kvalitetssäkring av rutiner i bygglovsärendenoch debitering av avgifter enligt taxa.• Miljötillsyn – Uppföljning av att tillsyn sker enligt planinom miljöområdet.• Miljömålsarbetet – Uppföljning av åtgärdsprogram• Bostadsanpassningsbidrag – HandläggningstiderTekniska nämnden har löpande följt ekonomi ochverksamhet, dels av varje avdelningschef, dels totalt förnämnden. Detta har redovisats vid varje sammanträde tillTekniska nämnden och protokollförtsRedovisade granskningar har under året avrapporterats tillrespektive nämnd. Vad gäller redovisningen till M-nämndenpåtalas där att ”redovisningen av intern kontrollbehöver kompletteras avseende rapportering av delegeringsbeslutsamt tillgänglighet och utredningstider inomUtredningsenheten för Social- och Medicinsk omsorg”.Granskningarna har delgivits berörda och ett arbete pågårmed att åtgärda de noterade brister som framkommit igranskningarna.En samlad rapport över intern kontrollarbetet 2010 ikommunen har lämnats från ekonomidirektören tillKommunstyrelsen den 15 februari 2011. Den samladebedömningen är att den interna kontrollen i kommunensverksamhet är tillräcklig. Dock bör de riskbedömningarsom ligger till grund för den kommunövergripandeplanen, Kommunstyrelsens och nämndernas planer förintern kontroll, i framtiden genomföras på ett mersystematiskt sätt. Utbildningsinsatser bör därför genomföras2011 i metodiken att välja granskningsområden medhjälp av riskanalyser.Intern kontroll19