ZARZADZENIE NR A 2 /09 DYREKTOR - Sąd Okręgowy w Warszawie

jest uznanie rachunku bankowego Sądu. Pracownicy Oddziału Finansowego
odpowiedzialni za księgowanie obrotów bankowych na poszczególnych rachunkach
bankowych są zobowiązani do kontrolowania zgodności zapisów na dowodach wpłaty i
wyciągach bankowych. Bankowy dowód wpłaty potwierdzony stemplem bankowym
załącza się do raportu kasowego, gdzie stanowi kasowy dowód księgowy.
2. Polecenie przelewu stanowi udzieloną bankowi dyspozycję obciążenia rachunku, zgodnie
z umową rachunku bankowego. Podstawą do wystawienia polecenia przelewu winien być
oryginał dokumentu podlegającego zapłacie. Polecenie przelewu sporządza upoważniony
pracownik Oddziału Finansowego na podstawie kompletnego sprawdzonego dokumentu
źródłowego. Polecenie przelewu jest sporządzane w formie elektronicznej. Polecenie
przelewu podpisują osoby upoważnione w karcie wzorów podpisów zatwierdzając
jednocześnie dowody do wypłaty. Wykaz osób upoważnionych do sporządzania,
podpisywania i wysyłania drogą elektroniczną do banku stanowi załącznik Nr 4 do
niniejszej Instrukcji.
3. Czek gotówkowy
1) czek gotówkowy jest drukiem ścisłego zarachowania, który ewidencjonuje się po
pobraniu go z banku. Czeki wystawiane są na wydawanych przez bank blankietach
zawierających nazwę banku i numer rachunku bankowego;
2) podstawą wydania czeku gotówkowego jest dowód źródłowy uzasadniający wydanie
czeku (lista płac, rachunek uproszczony, rozliczenie z zaliczki, delegacja służbowa,
faktura VAT, polecenie księgowania, itp.). Wszystkie dowody źródłowe stanowiące
podstawę wydania czeku gotówkowego muszą być opisane przez osobę upoważnioną
oraz muszą uzyskać akceptację wypłaty w postaci podpisu Głównego Księgowego
bądź osób upoważnionych;
3) czek wypełnia upoważniony pracownik Oddziału Finansowego w jednym
egzemplarzu, zgodnie z obowiązującą w tym zakresie instrukcją bankową;
4) czeki wypełnia się atramentem, długopisem lub pismem maszynowym. Treści czeku
nie można przerabiać, wycierać lub usuwać w inny sposób;
5) w razie pomyłki w wypisywaniu czeku (kwot, nazwisk itp.), czek anuluje się przez
ukośne przekreślenie i umieszczenie adnotacji „ANULOWANO” wraz z datą
i podpisem osoby, która go anulowała;
6) prawidłowo wypełniony druk podpisywany jest przez osoby do tego upoważnione.
Wzory podpisów osób upoważnionych oraz ich nazwiska podawane są do wiadomości
banku na karcie wzorów podpisów, która złożona jest w banku finansującym;
7) osoba otrzymująca czek, celem złożenia i realizacji w banku, kwituje jego odbiór w
kontrolce prowadzonej przez pracownika wypełniającego czek;
8) czek jest ważny 10 dni od daty wystawienia, z tym, że do obliczenia liczby dni
ważności czeku nie wlicza się dnia wystawienia czeku;
9) dowodem księgowym jest załącznik (wtórnik) do wyciągu bankowego, potwierdzający
wypłatę gotówki z banku. Po otrzymaniu wyciągu bankowego suma podjęta czekiem,
wynikająca z tego wyciągu, podlega sprawdzeniu z kwotą ujętą w dowodzie
stanowiącym podstawę wypłaty gotówki.
4. Czek rozrachunkowy
1) czek rozrachunkowy jest drukiem ścisłego zarachowania, ewidencjonowanym po
pobraniu go z banku. Stanowi on dyspozycję Sądu (wystawcy czeku) udzieloną
bankowi, aby obciążył jego rachunek bankowy kwotą, na jaką czek rozrachunkowy
został wystawiony;
9