ZARZADZENIE NR A 2 /09 DYREKTOR - Sąd Okręgowy w Warszawie

8. Wyciąg bankowy rachunku lokaty terminowej – oryginał sporządzony przez bank lub
wydruk komputerowy. Pracownik Oddziału Finansowego sprawdza zgodność kwot na
wyciągu z zawartą umową, a po upływie okresu lokaty, sprawdza zgodność naliczonych
odsetek z zawartą umową (wzory i symbole dowodów określają banki).
Rozdział VII
Kasowe dowody księgowe
§ 19
Zasady obrotu gotówkowego w Sądzie uregulowane są w Instrukcji Kasowej stanowiącej
załącznik do zarządzenia Nr 17/09 Dyrektora Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 6 maja
2009 r. w sprawie Instrukcji gospodarki kasowej w Sądzie Okręgowym w Warszawie.
Wszelkie decyzje związane z wykonywaniem dyspozycji pieniężnych powinny zmierzać do
stosowania obrotu bezgotówkowego. Występowanie obrotu gotówkowego powinno być
ograniczone do niezbędnego minimum i może dotyczyć tylko wydatków bieżących.
§ 20
Podstawą do ujęcia poszczególnych operacji kasowych w księgach rachunkowych są
następujące dowody księgowe:
1. Kwitariusze przychodowe
1) kwitariusz wystawiany jest przez kasjera w trzech egzemplarzach w systemie
komputerowym, z których:
− oryginał dołączony jest do raportu kasowego;
− pierwsza kopia jest wręczana wpłacającemu - jako dowód wpłaty;
− druga kopia pozostaje pod kopią raportu kasowego;
2) pobierając opłatę kasjer wpisuje:
− datę wpłaty;
− nazwisko i imię (nazwę) oraz adres osoby dokonującej wpłaty;
− dokładne określenie tytułu wpłaty;
− kwotę wpłaty cyframi i słownie;
3) w przypadku stwierdzenia pomyłki po wydrukowaniu, należy wszystkie egzemplarze
anulować przez ukośne przekreślenie i umieszczenie adnotacji „ANULOWANO” wraz
z datą i podpisem osoby, która go anulowała.
2. Dowód wpłaty – Pokwitowanie KP - „kasa przyjmie”
1) dowód KP jest stosowany jako zastępczy dowód wpłaty do dokumentowania wpływu
gotówki do kasy, pobranej z banku na podstawie czeku oraz wpłat z innych tytułów,
jak np. opłaty za użytkowane przez pracowników telefony komórkowe;
2) wystawiany jest w dwóch egzemplarzach w systemie komputerowym, z których:
− oryginał dołączony jest do raportu kasowego,
− kopię wręcza się osobie wpłacającej.
3) w przypadku stwierdzenia pomyłki po wydrukowaniu należy wszystkie egzemplarze
anulować przez ukośne przekreślenie i umieszczenie adnotacji „ANULOWANO” wraz
z datą i podpisem osoby, która go anulowała;
4) przyjęcie gotówki do kasy kasjer potwierdza swoim podpisem na dowodzie wpłaty.
Dowód podlega sprawdzeniu przez osobę, której powierzono obowiązek sprawdzania i
księgowania raportów kasowych.
3. Dowód wypłaty - KW „Kasa wypłaci”
11