ZARZADZENIE NR A 2 /09 DYREKTOR - Sąd Okręgowy w Warszawie

17. Po sprawdzeniu dokumentu pod względem formalnym i rachunkowym pracownik
Oddziału Finansowego przedstawia fakturę do zatwierdzenia Dyrektorowi Sądu
Okręgowego i Głównemu Księgowemu.
18. Po zatwierdzeniu dowodu do wypłaty upoważniony pracownik Oddziału Finansowego
przygotowuje realizację należności i przekazuje innemu pracownikowi dokumenty celem
obciążenia magazynu wartością przyjętych materiałów.
19. Na podstawie zapotrzebowania podpisanego przez Kierownika Oddziału Inwestycji i
Remontów, magazynier sporządza, w 5 egzemplarzach dowód wydania materiałów "RW".
20. Dowód wydania otrzymują:
- odbiorca,
- Oddział Inwestycji i Remontów,
- Oddział Finansowy,
- magazynier,
- wykonawca.
21. Zwrot nie zużytych przez wykonawcę materiałów następuje na podstawie dowodu "Zw".
22. Ewidencja ilościowa – materiałów inwestycyjnych winna być uzgadniana w okresach
miesięcznych z ewidencją Oddziału Finansowego.
23. Podstawą przyjęcia środka trwałego z inwestycji jest protokół odbioru sporządzony na
dowodzie "OT" – przyjęcie środka trwałego.
Rozdział XIV
Dokumentowanie obrotów magazynowych
§ 34
1. Ewidencja materiałów w magazynach Sądu prowadzona jest systemem komputerowym i
obejmuje:
1) ewidencję ilościową;
2) ewidencję ilościowo-wartościową;
3) ewidencję wartościową.
2. Ewidencję ilościową prowadzi magazynier na kartach ilościowych, odrębnie dla każdego
asortymentu materiałów. Księgowania przychodów i rozchodów materiałów na kartach
ilościowych dokonywane są na bieżąco, na podstawie magazynowych dowodów
przychodowych i rozchodowych.
3. Ewidencję ilościowo-wartościową prowadzi pracownik Oddziału Finansowego w ujęciu
ilościowym i wartościowym oddzielnie dla każdego magazynu według poszczególnych
rodzajów materiałów. Salda poszczególnych kont ilościowo-wartościowych wykazują
ilość i wartość poszczególnych materiałów, które powinny być zgodne ze stanem
materiałów w magazynie oraz stanem kartoteki ilościowej.
4. Ewidencja wartościowa prowadzona jest przez Oddział Finansowy na koncie
syntetycznym 310 – materiały z podziałem na poszczególne magazyny. Przychody,
rozchody i saldo konta syntetycznego powinno być zgodne z obrotami i saldem ewidencji
prowadzonej na kartotekach ilościowo-wartościowych materiałów.
5. Wykaz osób odpowiedzialnych za gospodarkę magazynową stanowi załącznik Nr 9 do
niniejszej Instrukcji.
§ 35
1. Ewidencja przychodów magazynowych przebiega w następujący sposób:
1) przychód materiałów lub towarów na podstawie dowodów dotyczących zakupu, tj:
faktur lub protokołów;
26