الحادي عشر - النسخة الإماراتية
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
بتكوين المخصصات المحددة والعامة<br />
وخصمها من حساب ارباح والخسائر<br />
بشكل ربع سنوي، وعدم تأجيلها إلى نهاية<br />
العام المالي، وذلك وفق لنظام جديد<br />
لتصنيف القروض وتحديد مخصصاتها،<br />
جرى تطبيقه في يناير ٢٠١١ بما يتناسب مع<br />
المعايير الاحترازية الدولية.<br />
ويرتكز النظام الجديد على تحديد ٥<br />
مستويات لتصنيف القروض تبدأ بالعادية،<br />
تليها تحت المراقبة، ثم دون المستوى<br />
العادي، ثم المشكوك في تحصيلها،<br />
والمستوى الخامس يتعلق بالقروض<br />
الخاسرة.<br />
وقسمت الاحتياطات وفق لتدرج<br />
كل حالة وردود فعل كل عميل مقترض<br />
فيما يتعلق بالسداد والالتزام بفترات<br />
السداد والضمانات المقدمة، إضافة إلى<br />
تكوين مخصصات تدريجية تبدأ بنسبة<br />
٢٥٪، وتنتهي ب١٠٠٪ بناءً على المدة الزمنية<br />
للتخلف عن السداد والتي تبدأ بحد أدنى<br />
٩٠ يوم.<br />
ووفق للنظام الجديد، تصنف القروض<br />
العادية على أنها القروض والسلف التي<br />
تنطوي على مخاطر مصرفية عادية، حيث<br />
تفيد المعلومات المتوفرة لدى البنك بأن<br />
تسديدها مؤكد كما تم الاتفاق عليه.<br />
94.2% نسبة تغطية<br />
مخصصات بنك الخليج<br />
اول و132.8% ل أبوظبي<br />
التجاري<br />
أمّ ا القروض تحت المراقبة، فهي القروض<br />
والسلف التي يشوبها بعض الضعف فيما<br />
يتعلق بالوضع المالي والجدارة الائتمانية<br />
للمقترض؛ مما يستدعي بذل عناية أكثر<br />
من العادية، ولكنها تتطلب تكوينَ<br />
مخصصٍ لها.<br />
أما التصنيف الثالث فهو ل القروض دون<br />
المستوى العادي، وهي القروض التي قد<br />
تؤدي إلى حدوث بعض الخسائر؛ نظر<br />
لوجود عوامل قد تعرقل عملية السداد:<br />
(مالية، أو اقتصادية، أو قانونية، أو سياسية،<br />
أو إدارية) أو بسبب ضعف الضمانات.<br />
وتشمل هذه الفئة عادة القروض والسلف<br />
التي يتأخر فيها تسديد القرض اصلي<br />
لفترة تزيد على ٩٠ يوم، وفي هذه الحالة<br />
يتم تكوين مخصص بنسبة ٢٥٪ من كامل<br />
رصيد القرض.<br />
وبعد ذلك تأتي القروض المشكوك في<br />
تحصيلها، وهي القروض التي تبدو إمكانية<br />
تسديدها بالكامل مشكوك فيها؛ بناء<br />
على المعلومات المتوفرة، وغالب ما يؤدي<br />
ذلك إلى خسارة جزء من هذه القروض<br />
(عندما يكون الوضع المالي للعميل غيرَ<br />
سليمٍ والضمانات غير كافية)، وفي هذه<br />
الحالة يتم تكوين مخصص بنسبة ٥٠٪ من<br />
كامل رصيد القرض.<br />
وفي التصنيف الخامس تأتي القروض<br />
الخاسرة، وهي القروض التي يكون البنك<br />
قد استنفد السبل كافة لتحصيلها ولم<br />
يتمكن من تحصيل شيء يذكر منها، أو أن<br />
هناك احتمالاً بأنها لن تُحص َّ ل على اطلاق.<br />
وفي هذه الحالة يتم تكوين مخصص<br />
بنسبة ١٠٠٪ من كامل رصيد القرض.<br />
29
Change language