Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

Der henvises til vejledningens kapitel 10.4.7.
22. Overvågning af kundetransaktioner og ajourføring af kundeoplysninger.
Virksomheden skal ved etablering af kundeforholdet indhente oplysninger om hver kundes formål med forretningsforbindelsen
og det tilsigtede omfang heraf. Det samme gælder, hvis kunden i øvrigt foretager væsentlige ændringer i sine aftaler med
virksomheden. Kundens oplysninger om formål og omfang skal indgå i virksomhedens vurdering af, om der er tale om et
kundeforhold, hvor der er risiko for hvidvask eller terrorfinansiering. Oplysningerne skal endvidere anvendes i grundlaget for
den løbende overvågning, således at de indgår i vurderingen af, om transaktionerne er usædvanlige i forhold til virksomhedens
viden om kunden og kundens forretnings- og risikoprofil.
Der henvises til vejledningens kapitel 10.4.9.
Opmærksomhedspligt
23. Virksomheden skal være opmærksom på kundeaktiviteter, der kan have tilknytning til hvidvask eller terrorfinansiering,
især:
– Komplekse eller usædvanlig store transaktioner.
– Alle usædvanlige transaktionsmønstre set i forhold til kunden.
– Transaktioner, der har forbindelse til lande eller territorier, hvor der i henhold til erklæring fra FATF anses at være en
særlig risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme. Disse lande og territorier ("FATF-listen") fremgår af Finanstilsynets
bekendtgørelse herom.
Der henvises til vejledningens kapitel 14.
Undersøgelsespligt
24. Virksomheden skal undersøge formålet med de transaktioner, der er nævnt i punkt 23, og resultaterne af en undersøgelse
skal noteres og opbevares.
Der henvises til vejledningens kapitel 16.
Underretningspligt
25. Virksomheden skal underrette Hvidvasksekretariatet (Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet -
SØIK) om mistænkelige transaktioner, hvis mistanken ikke kan afkræftes på baggrund af en undersøgelse, og hvis mistanken
vedrører finansiering af terrorisme eller vedrører hvidvask af udbytte fra andre lovovertrædelser, der har en strafferamme på
mere end 1 år. Finansiering af terrorisme har en strafferamme på fængsel i over et år og derover. Grænsen på 1 år er derfor
kun relevant i forhold til den underliggende kriminalitet i forbindelse med hvidvask. I de fleste typer af kriminalitet, som giver
udbytte, der kan hvidvaskes, vil strafferammen have et maksimum på over et år.
Der henvises til vejledningens kapitel 14.
Opbevaringspligt
26. Virksomheden skal opbevare:
– Identitets- og kontroloplysninger i mindst 5 år efter, at kundeforholdet er ophørt.
– Dokumenter og registreringer vedrørende transaktioner i mindst 5 år efter transaktionens gennemførelse.
– Notater om resultat af undersøgelser af særlige transaktioner i mindst 5 år efter transaktionens gennemførelse.
Oplysninger om den enkelte kunde skal kunne fremfindes samlet, så man har alle oplysninger om kunden.
Der henvises til vejledningens kapitel 16.
Filialer og datterselskaber i tredjelande
27. Virksomheden skal sikre, at dens filialer og dattervirksomheder, der er placeret uden for EU/EØS, har foranstaltninger på
hvidvaskområdet, der svarer til kravene i 3. hvidvaskdirektiv, i det omfang landets lovgivning tillader dette. Hvis dette ikke er
tilfældet, skal virksomheden underrette tilsynsmyndigheden i Danmark og samtidig sikre, at risikoen for hvidvask og
terrorfinansiering imødegås på anden vis.