Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

More documents

Recommendations

Info

Konsekvens af indefrysning 43. Indefrysning betyder, at den fysiske eller juridiske person, gruppe eller organ som udgangspunkt ikke længere har råderet over sine pengepengemidler og økonomiske resurser. Indefrysning forudsætter dog, at den, som foretager indefrysningen, har adgang til pengemidlerne eller de økonomiske resurser 44. Den virksomhed, der har foretaget indefrysningen, skal nægte den fysiske eller juridiske person, gruppe eller organ at få adgang til det indefrosne. 45. Kun hvis Erhvervsstyrelsen giver adgang til det indefrosne, kan den fysiske eller juridiske person, gruppe eller organ få adgang til det. 46. En indefrysning betyder dog ikke, at den fysiske eller juridiske person mister sin ejendomsret over det indefrosne. 47. Når en indefrysning har fundet sted i henhold til en forordning, skal Erhvervsstyrelsen straks underrettes. Underretningen bør indeholde følgende oplysninger: a) Navn og adresse på kontohaver. b) CPR-nr., CVR-nr., pasnummer, identifikationsnummer eller anden form for personligt identifikationsnummer. c) Kontonummer. d) Beløbsstørrelse på indeståender pr. indefrysningsdatoen. e) Opgørelse over posteringer på konti. f) Anden relevant information. 48. Oplysningerne vil af Erhvervsstyrelsen blive videregivet til EU-Kommissionen. 17.10 Tilskrivning af renter til indefrosne konti 49. Renter eller anden form for afkast fra en indefrossen konto, eller forfaldne beløb i henhold til kontrakter, aftaler eller forpligtelser, som blev indgået forud for den dato, hvor kontoen blev indefrosset, kan tilskrives kontoen under forudsætning af, at pengemidlerne straks indefryses. Erhvervsstyrelsen skal straks underrettes om sådanne transaktioner, f.eks. i form af kontoudskrift. 17.11 Undtagelser fra indefrysning 50. Undtagelse fra indefrysning kræver tilladelse fra Erhvervsstyrelsen. 51. Følgende tilfælde kan undtages: a) Humanitære undtagelser, f.eks. afholdelse af basale udgifter, herunder betaling af fødevarer, husleje eller renter og afdrag på bolig, medicin og lægebehandling, skat, forsikringspræmier og offentlige takster. b) Honorarer og refusion af udgifter i forbindelse med juridisk bistand, såfremt det vedrører betaling af et rimeligt honorar. c) Afholdelse af nødvendige ekstraordinære udgifter - beror på en konkret vurdering. 17.12 Ophævelse af indefrysning 52. Indefrysning ophæves, når sanktionerne enten i deres helhed eller over for bestemte fysiske eller juridiske personer, grupper eller organer ophæves. Det vil sige når FN’s Sikkerhedsråd og/eller EU vedtager, at sanktionerne ikke længere skal være i kraft. I praksis betyder det, at EU vedtager at ophæve eller ændre den pågældende forordning. Erhvervsstyrelsen underretter virksomhederne, når indefrysning skal ophæves 17.13 Overtrædelse af forordninger om finansielle sanktioner 53. Overtrædelser af EU’s forordninger om sanktioner vedtaget under henvisning til EF-Traktatensartikel 30, 301 og 308 kan straffes i henhold til straffelovens § 110 c. På baggrund af Lisabontraktaten, som trådte i kraft den 1. december 2009, er artiklerne i EF-Traktaten erstattet af artikel 215 i Lissabontraktaten. Overtrædelse af denne artikel straffes ligeledes i henhold til straffelovens § 110 c.
54. Den, der forsætligt overtræder bestemmelserne indeholdt i eller udstedt i medfør af forordninger, som er vedtaget med hjemmel i artikel 60, 301 og 308 i traktaten om Det Europæiske Fællesskab (EF-Traktaten), eller artikel 215 eller 352 i traktaten om Den Europæiske Unions Funktionsmåde (Lissabontraktaten), kan straffes med bøde, fængsel indtil 4 måneder eller under særligt skærpende omstændigheder med fængsel indtil 4 år, jf. straffelovens § 110 c, stk. 3, jf. stk. 2. Uagtsomme overtrædelser straffes med bøde eller fængsel indtil 2 år, jf. stk. 4. 17.14 Klagebestemmelser Domstolsprøvelse og afslag om ophævelse af indefrysning 55. I sager, der vedrører anmodning om ophævelse af indefrysning på baggrund af EU’s forordninger om sanktioner, hvor Erhvervsstyrelsen har bemyndigelse til at træffe den endelige afgørelse og har givet afslag på en anmodning, kan afgørelsen påklages til Erhvervs- og Vækstministeriet. 56. I sager, der vedrører anmodning om ophævelse af indefrysning på baggrund af EU’s forordninger om sanktioner, hvor Erhvervsstyrelsen har givet afslag på anmodningen efter høring af EU-Medlemsstaterne, Rådet og EU-Kommissionen, kan afgørelsen indbringes for de nationale domstole. Afgørelsen kan i EU-regi tillige indbringes for Retten, hvis afgørelse kan ankes til Domstolen. 57. I sager om anmodning om ophævelse af indefrysning, hvor en FN-Sanktionskomité har givet afslag, kan sagen ikke ankes. 58. I sager, der vedrører anmodning om ophævelse af indefrysning på baggrund af EU’s fælles holdning 2001/931/FUSP og Rådets forordning nr. 2580/201 om terrorisme generelt, hvor Erhvervsstyrelsen har givet afslag på anmodningen, kan afgørelsen indbringes for de nationale domstole. 59. I sager, der vedrører selve den foretagne indefrysning på baggrund af EU’s forordninger om sanktioner, kan afgørelsen om indefrysning indbringes for de nationale domstole. Afgørelsen kan i EU-regi tillige indbringes for Retten, hvis afgørelse kan ankes til Domstolen, der kan vurdere lovligheden i henhold til EU-retten. 17.15 Kontaktinformation 60. Underretning om indefrysning skal sendes til Erhvervsstyrelsen pr. post eller fax: Erhvervsstyrelsen, Langelinie Allé 17, 2100 København Ø, Tlf: 35 29 10 00, Fax: 35466029/3546 60 01 Kapitel 18 Tavshedspligt og ansvar 18.1 Oversigt 1. Hvidvaskloven indeholder følgende bestemmelser (§§ 26-29): § 26. "De underretninger og oplysninger, som virksomheder og personer omfattet af denne lov giver i god tro i medfør af § 7 og standsning af transaktioner i medfør af § 7, stk. 4, påfører ikke virksomheden eller personen, dens ansatte eller ledelse nogen form for ansvar. Videregivelse af oplysninger i forbindelse hermed anses ikke som et brud på en eventuel tavshedspligt. " § 27. "Virksomheder og personer omfattet af denne lov, ledelse og ansatte i disse virksomheder og hos disse personer samt revisorer eller andre, der udfører eller har udført særlige hverv for virksomheden eller personen, har pligt til at hemmeligholde, at der er givet underretning efter § 7, eller at dette overvejes, eller at der er eller vil blive iværksat en undersøgelse af, om der er tale om hvidvask eller terrorfinansiering, jf. dog stk. 2-6. Stk. 2. Oplysninger om, at der er givet underretning efter § 7, eller at dette overvejes, eller at der er eller vil blive iværksat en undersøgelse af, om der er tale om hvidvask eller finansiering af terrorisme, kan videregives til de myndigheder og organisationer, der påser denne lovs overholdelse. Stk. 3. Forbuddet i stk. 1 forhindrer ikke advokater, revisorer, eksterne bogholdere og skatterådgivere i at fraråde deres klient at udøve ulovlig virksomhed. Stk. 4. Oplysninger om, at der er givet underretning efter § 7, eller at dette overvejes, eller at der er eller vil blive iværksat en undersøgelse af, om der er tale om hvidvask eller finansiering af terrorisme, kan videregives til virksomheder, der tilhører samme gruppe som defineret i artikel 2, nr. 12, i direktiv 2002/87/EF.
Page 1 and 2:
Vejledning om lov om forebyggende f
Page 3 and 4:
14. Opmærksomheds-, undersøgelses
Page 5 and 6:
9. Vejledningen afløser den tidlig
Page 7 and 8:
8. Terrorister har brug for midler
Page 9 and 10:
11. For at sikre kendskabet indehol
Page 11 and 12:
Der henvises til vejledningens kapi
Page 13 and 14:
Investeringsforvaltningsselskaber (
Page 15 and 16:
a) Ved etablering af en filial her
Page 17 and 18:
1) Modtagelse af indlån og andre t
Page 19 and 20:
- Notering og placering af aktier o
Page 21 and 22:
Kapitel 6 Tilsynsmyndigheder 1. Fin
Page 23 and 24:
7.2 Registrering hos Erhvervsstyrel
Page 25 and 26: 13. Hvidvasksekretariatet under Sta
Page 27 and 28: 33. Det er Finanstilsynets vurderin
Page 29 and 30: ”legitimerer sig” vil sige, at
Page 31 and 32: 10.3.2 Enkeltstående rådgivningso
Page 33 and 34: 47. Der skal dog i disse tilfælde
Page 35 and 36: c) En af hver enkelt medarbejder un
Page 37 and 38: 1) Statschefer, regeringschefer, mi
Page 39 and 40: Foreninger, der ikke er erhvervsdri
Page 41 and 42: 122. Det følger af definitionnen a
Page 43 and 44: sig den gruppe af personer, i hvis
Page 45 and 46: 158. Hvor meget virksomheden skal f
Page 47 and 48: Dødsboer 179. I privatskiftede dø
Page 49 and 50: 10.4.7 Tidspunktet for afslutning a
Page 51 and 52: 10.4.8.3 Reelle ejere 216. Kravene
Page 53 and 54: 237. De omhandlede kreditinstitutte
Page 55 and 56: 2. Virksomheden kan endvidere undla
Page 57 and 58: virksomheden ud fra en risikovurder
Page 59 and 60: 11.3.6 EU-myndigheder og institutio
Page 61 and 62: 14. Der er ikke krav om, at leveran
Page 63 and 64: 30. Betalingsmodtageren skal have m
Page 65 and 66: 1. Virksomheden er pålagt følgend
Page 67 and 68: 23. Hvis en mistanke ikke kan afkr
Page 69 and 70: Statsadvokaten for Særlig Økonomi
Page 71 and 72: 9. Der stilles krav om, at oplysnin
Page 73 and 74: Kapitel 17 Forordninger om finansie
Page 75: 29. Tilsynet er delt mellem Finanst
Page 79 and 80: Videregivelse til Hvidvasksekretari
Page 81 and 82: 19.3 Anvendelsesområde 3. Advokate
Page 83 and 84: Stk. 2 De i § 1, stk. 1, nr. 13-17
Page 85 and 86: Kapitel 20 Revisorer 20.1 Indlednin
Page 87 and 88: - Kunden er tilbageholdende med at
Page 89 and 90: fælles kunder vil dog ikke i sig s
Page 91 and 92: Bemærkninger: Dokumenter, data ell
Page 93: Erhvervs- og Vækstministeriet, den
show all

Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?