Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

1. Virksomheden er pålagt følgende:
Kapitel 14
Opmærksomheds-, undersøgelses- og underretningspligt
14. 1 Indledning
– Opmærksomhedspligt i relation til kundeaktiviteter, jf. § 6, stk. 1.
– Undersøgelsespligt i relation til formålet med visse kundeaktiviteter, jf. § 6, stk. 2.
– Underretningspligt til Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet ved mistanke om hvidvask eller
finansiering af terrorisme, jf. § 7.
2. Opmærksomheds-, undersøgelses- og underretningspligterne skal ses i sammenhæng med ”kend-din-kunde” kravene, jf.
vejledningens kapitel 10.
3. Advokater er i visse tilfælde undtaget fra pligten til at underrette SØIK om mistænkelige transaktioner, jf. § 8. Se kapitel 19
om advokater.
4. Tilsynsmyndighederne, dvs. Finanstilsynet, Erhvervsstyrelsen og Advokatsamfundet, har pligt til at underrette SØIK, hvis
myndigheden får kendskab til forhold, der formodes at have tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme, som er
omfattet af virksomhedens underretningspligt i § 7, jf. § 9.
5. Finanstilsynet kan, når det følger af anbefalinger fra Financial Action Task Force eller fælles holdninger eller forordninger
vedtaget af Den Europæiske Union, fastsætte nærmere regler om de i § 1 nævnte virksomheders og personers systematiske
underretningspligt til SØIK om finansielle transaktioner med usamarbejdsvillige lande i forbindelse med bekæmpelse af hvidvask
eller finansiering af terrorisme. Finanstilsynet kan i den forbindelse fastsætte, at underretningen skal ske systematisk og uden,
at der foreligger mistanke, jf. § 10. Det er på nuværende tidspunkt (februar 2013) ikke fastsat regler om systematisk
indberetning.
14.2 Opmærksomhedspligt
6. Virksomhedens opmærksomhedspligt fremgår af hvidvasklovens § 6, stk. 1:
”De af loven omfattede virksomheder og personer skal være opmærksom på kunders aktiviteter, som på grund af deres
karakter særlig menes at kunne have tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Dette gælder især komplekse eller
usædvanlig store transaktioner og alle usædvanlige transaktionsmønstre set i forhold til kunden samt transaktioner, der har
forbindelse til lande eller territorier, hvor der i henhold til erklæringer fra Financial Action Task Force anses at være en særlig
risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme. Finanstilsynet kan fastsætte nærmere regler om, hvornår pligten til at være
opmærksom på transaktioner, der har forbindelse til de pågældende lande og territorier, træder i kraft. ”
7. Opmærksomhedspligten er en adfærdsnorm, som virksomheden og dens ansatte skal iagttage i deres daglige arbejde med
kunder og kundetransaktioner, uanset om der er konkret mistanke eller ej.
8. Opmærksomhedspligten gælder i forhold til alle kunder, uanset om der er tale om faste kundeforhold eller lejlighedskunder.
9. Opmærksomhedspligten iagttages efter objektive kriterier/indikatorer også kaldet ”red flags”. Hvidvasksekretariatets
orientering ”Indikatorer på eventuel hvidvask af udbytte eller finansiering af terrorisme”, kan hjælpe med, hvilke elementer der
kan indgå i opmærksomhedspligten.
10. Det overordnede formål med opmærksomhedspligten er at opdage mulige aktiviteter, som har tilknytning til hvidvask og
terrorisme. Opmærksomhedspligten, der iagttages ud fra objektive krav, supplerer den løbende overvågning, som sker ud fra
virksomhedens kendskab til kunden. I de tilfælde, hvor virksomheden finder, at en kundes aktivitet på grund af dens særlige
karakter kan have tilknytning til hvidvask- og terrorfinansiering, kan virksomhedens viden om kunden få betydning for, om der i
den konkrete sag opstår mistanke om hvidvask.
11. En mistanke vil normalt opstå på baggrund af en vurdering af aktiviteternes karakter og forskellighed fra normale
kundeaktiviteter, fortielser og andre særegne og atypiske forhold hos kunden, der samlet leder opmærksomheden hen på et
eventuelt forsøg på tilsløring af et udbytte eller af et terror-finansieringsformål.