Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

Særregler for advokater, revisorer (§ 27, stk. 5)
15. Der henvises til kapitel 19 om advokater og kapitel 20 om revisorer.
Videregivelse mellem pengeinstitutter, realkreditinstitutter, forsikringsselskaber, advokater, m.v. (§ 27, stk. 6)
16. Oplysning om at der er givet underretning, kan videregives mellem virksomheder og personer omfattet af § 1, nr. 1-14. Det
er en forudsætning,
1) at oplysningerne vedrører en virksomhed eller person, der er kunde hos både den virksomhed, som videregiver
oplysningerne, og den virksomhed, der modtager oplysningerne, og at oplysningerne vedrører en transaktion, som
involverer begge parter,
2) at den virksomhed eller person, der videregiver oplysningerne, og den virksomhed eller person, der modtager
oplysningerne, har samme profession,
3) at den virksomhed eller person, der videregiver oplysningerne, og den virksomhed eller person, der modtager
oplysningerne, er underlagt ensartede krav for så vidt angår tavshedspligt og beskyttelse af personoplysninger, og
4) at de udvekslede oplysninger kun anvendes til at forebygge hvidvask og finansiering af terrorisme.
Videregivelse til virksomheder i tredjelande (§ 27, stk. 7. og § 29)
17. For at der kan videregives oplysning om underretning til en virksomhed med hjemsted i et land uden for EU/EØS i henhold
til undtagelsesbestemmelserne nævnt foran i punkt 18.3.2 skal virksomheden være underlagt krav om både bekæmpelse af
hvidvask og terrorfinansiering, der svarer til dem i tredje hvidvaskdirektiv, og at der føres kontrol med overholdelsen af
kravene.
18. Finanstilsynet har pligt til at informere de øvrige medlemsstater og Kommissionen, hvis Finanstilsynet træffer beslutning
om, at et land uden for EU/EØS har hvidvaskregler, der svarer til de krav, der følger af hvidvaskdirektivet, og at der føres
kontrol med overholdelsen af disse krav. Finanstilsynet har truffet sådanne beslutninger efter fælles forståelse med de øvrige
medlemslande i EU gennem EU's såkaldte "HvidvaskKomité" ("Common Understanding between EU Member States on the
Criteria for the Recognition of Third Country Equivalence under the 3rd Anti-Money laundering Directive"). Beslutningen, der
omfatter en række lande, er offentliggjort på Finanstilsynets hjemmeside. Listen vil løbende blive revurderet af
HvidvaskKomitéen, og på baggrund heraf vil Finanstilsynets beslutning blive ændret.
19. Såfremt Kommissionen træffer beslutning herom, kan Finanstilsynet bestemme, at virksomheder og personer omfattet af
loven ikke må videregive oplysninger til lande uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det
finansielle område, i medfør af § 27. Kommissionen har indtil videre ikke truffet en sådan beslutning.
Kapitel 19
Advokater
19.1 Indledning
1. Hvidvaskloven indeholder en række særregler for advokater, som beskrives i dette kapitel. For yderligere oplysninger
henvises til den vejledning for advokater, som er udsendt af Advokatsamfundet http://www.advokatsamfundet.dk/Default.aspx?
ID=11680.
2. Der gælder følgende særregler for advokater:
19.2 Oversigt
– Advokater er kun omfattet af hvidvaskloven i visse tilfælde, jf. § 1, stk. 1, nr. 13-14.
– Advokater kan i visse tilfælde rådgive klienter, selv om legitimationskravene i § 12 konkret ikke kan opfyldes, jf. § 13, stk.
4.
– Advokaters underretningspligt til SØIK er i visse situationer begrænset, jf. § 8, jf. § 7.
– Advokater skal ikke dokumentere fuldmagten fra klienten, jf. § 15, stk. 3.
– Tavshedspligten forhindrer ikke advokater i at fraråde deres klienter at udøve ulovlig virksomhed, jf. § 27, stk. 3.