Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

237. De omhandlede kreditinstitutter i udlandet betegnes i hvidvaskloven som ”grænseoverskridende
korrespondentbankforbindelser”. En sådan forbindelse anses som etableret allerede på tidspunktet for udveksling af SWIFTnøgler
med kreditinstituttet i udlandet eller ved etablering af konto- eller depotforbindelse med det pågældende institut, hvad
enten der er tale om VOSTRO (LORO) konto og/eller NOSTRO konto. I relation til SWIFT bemærkes følgende: Internationale
elektroniske pengeoverførsler understøttes af et meddelelsessystem, der udbydes af SWIFT (Society for Worldwide Interbank
Financial Telecommunication). For at kunne kommunikere meddelelser om pengeoverførsler ved brug af SWIFT forudsættes, at
institutterne i teknisk forstand har udvekslet såkaldte ”SWIFT nøgler” med hinanden.
238. Når der etableres korrespondentbankforbindelse, anses der samtidig i hvidvasklovens forstand at være etableret et
kundeforhold til korrespondentbanken. Dette fremgår af formuleringen i hvidvasklovens § 19, stk. 1. Før pengeinstituttet her i
landet udfører transaktioner (pengeoverførsler og meddelser) med korrespondentbanken (kunden), skal pengeinstituttet derfor
opfylde hvidvasklovens legitimationsregler, jf. lovens 12, stk. 3, § 15, og § 19, stk. 1, herunder om klarlæggelse af ejer- og
kontrolstruktur og legitimation af reelle ejere m.v. Dette kan dog efter en risikovurdering undlades, hvis korrespondentbanken
er hjemmehørende i et land inden for EØS eller i et tredjeland, såkaldt ”ækvivalent” tredjeland, jf. hvidvasklovens § 21, stk. 1,
nr. 1. EU’s medlemsstater drøfter løbende gennem den såkaldte HvidvaskKomité, som er nedsat til at bistå EU Kommissionen,
hvilke tredjelande der kan anses som "ækvivalente", hvorved forstås, at de vurderes at have regler, tilsynsmyndigheder og
kontroller på hvidvaskområdet, der svarer til kravene i EU's 3. hvidvaskdirektiv. På baggrund heraf søges opnået enighed om en
fælles erklæring med en liste over ækvivalente lande, som den enkelte medlemsstat kan vælge at offentliggøre. Finanstilsynet
har valgt at offentliggøre erklæringen, som kan findes på tilsynets hjemmeside under "Meddelelser":
http://www.finanstilsynet.dk/Temaer/Hvidvask/Meddelelser.aspx? sc_lang=da Listen revurderes løbende, og det skal
understreges, som det også fremgår af erklæringen, at listen ikke fritager virksomheden fra pligten til selvstændigt at træffe
beslutning om legitimation og overvåge det enkelte kundeforhold ud fra en konkret risikovurdering af dette.
239. Før pengeinstituttet her i landet etablerer grænseoverskridende korrespondentbankforbindelse, skal det herudover
iagttage en række skærpede foranstaltninger, jf. hvidvasklovens § 19, stk. 3, jf. § 19, stk. 1. Dette kan dog ud fra en
risikovurdering undlades, hvis korrespondentbanken er hjemmehørende i et land inden for EØS (EU + Norge, Island og
Lichtenstein).
240. De foranstaltninger, der skal foretages i henhold til § 19, stk. 3, er følgende:
1) Indhente tilstrækkelige oplysninger om det pågældende institut til fuldt ud at forstå, hvori dets virksomhed består, og på
grundlag af offentligt tilgængelige oplysninger bedømme det pågældende instituts renommé og tilsynets kvalitet, herunder
oplysninger om, hvorvidt det pågældende institut er omfattet af en myndighedsundersøgelse eller tidligere har modtaget
sanktioner fra offentlige myndigheder for overtrædelse af regler om bekæmpelse af hvidvask og finansiering af terrorisme,
2) Indhente tilstrækkelige oplysninger til at sikre sig, at det pågældende institut har tilstrækkelige og effektive
kontrolprocedurer med henblik på overholdelse af regler om bekæmpelse af hvidvask eller finansiering af terrorisme,
3) Indhente godkendelse hos den øverste daglige ledelse til etablering af korrespondentbankforbindelsen,
4) Sikre sig, at korrespondentbanken har kontrolleret kundernes identitet og løbende vurdere relevante oplysninger om de
kunder, der har direkte adgang til korrespondentbankens konto hos en person eller virksomhed omfattet af denne lov, samt
sikre sig, at korrespondentbanken kan levere relevante kundeoplysninger på forespørgsel fra den, som fører kontoen, og
5) Dokumentere fastlæggelsen af ansvarsfordelingen mellem instituttet og korrespondentbanken.
241. Med ”fuldt ud at forstå, hvori dets virksomhed består” menes i nr. 1 oplysninger om bankens forretningsmodel, kundebase
samt kravene i hvidvasklovens § 12, stk. 3, om oplysninger om ejer- og kontrolstruktur. Til brug for opfyldelse af kravet kan
anvendes tilgængelige oplysninger om banken, f.eks. via internettet og fra private udbydere af information om finansielle
institutter verden over. Med ”tilsynets kvalitet” menes kvaliteten af tilsynsmyndigheden i det pågældende land. Tilsynets kvalitet
må bedømmes på baggrund af de erklæringer om højrisikolande på hvidvaskområdet, som offentliggøres af FATF 3 gange
årligt, og som gengives på Finanstilsynets hjemmeside.
242. Vurdering af tilstrækkeligheden af bankens kontrolforanstaltninger i nr. 2 skal ske på baggrund af de krav, der gælder i
henhold til internationale standarder, dvs. svarende til den danske hvidvasklov. Pengeinstituttet kan her med fordel anvende et
spørgeskema, f.eks. Wolfsberg Group’s Standard Anti-Money Laundering Questionaire, som fremsendes til den mulige
korrespondentbankforbindelse med anmodning om besvarelse. Ud fra besvarelsen må det vurderes, om der skal foretages
yderligere undersøgelser, herunder stilles uddybende spørgsmål til instituttet.
243. Opfyldelse af kravet om godkendelse hos den øverste daglige ledelse i nr. 3 vil afhænge af virksomhedens størrelse. I
mindre pengeinstitutter skal det være direktionen, der skal godkende aftalen. I større pengeinstitutter skal det være ledelsen af
den afdeling, som er ansvarlig for korrespondentbankforbindelser, eller direktionen eller et medlem heraf.
244. Nr. 4 er relevant for pengeinstitutter, som har oprettet VOSTRO konto for korrespondentbanken, og hvor
korrespondentbanken har givet egne kunder adgang til at disponere. Her kræves i henhold til hvidvaskloven, at pengeinstituttet