Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

11. For at sikre kendskabet indeholder hvidvaskloven en række legitimationskrav, som skal opfyldes. Virksomheden kan – i
visse tilfælde skal – opfylde legitimationskravet ud fra en risikovurdering, men det forudsættes, at virksomheden er overbevist
om, at kunden er den, som kunden udgiver sig for at være. Der må ikke være omstændigheder, der kan give anledning til tvivl
om, at kunden er den, som kunden udgiver sig for at være.
12. Legitimationskravene gælder også for kunder med enkeltstående transaktioner (såkaldte lejlighedskunder) for enhver
transaktion på beløb, der modsvarer værdien af 1.000 euro eller derover, jf. § 14. Selvom transaktionsbeløbet udgør et beløb,
som modsvarer en værdi, der er under 1.000 euro, skal der altid kræves legitimation, når der er mistanke om, at en transaktion
har tilknytning til finansiering af terrorisme eller hvidvask. Der henvises til vejledningens kapitel 10.3.
13. I de situationer, der i sig selv indebærer en øget risiko for hvidvask og terrorfinansiering, skal virksomheden ud fra en
risikovurdering foretage yderligere procedurer. Der opstilles følgende tilfældegrupper:
– Fysiske kunder, der ikke kommer fysisk til stede for at legitimere sig.
– Politisk udsatte personer bosat i udlandet.
– Grænseoverskridende korrespondentbankforbindelser med institutter uden for EU/EØS.
– Andre tilfælde ud fra en konkret risikovurdering.
– Der henvises til vejledningens kapitel 10.4.3.2.2, 10.4.3.2.3, 10.4.3.1 og 10.4.10.
14. Virksomheden kan i visse tilfælde ud fra en risikovurdering komme frem til, at der er tale om et lavrisikotilfælde, hvor
virksomheden på baggrund af de foreliggende omstændigheder (kunden, produktet, transaktionen, geografisk risiko m.v.) er
overbevist om, at kunden er den person, som kunden udgiver sig for at være, og at risikoen for hvidvask eller terrorfinansiering
er lav. I disse tilfælde kan virksomheden lempe kravene til legitimation. Selvom der vurderes at være tale om et
lavrisikotilfælde, kan risikovurderingen dog aldrig føre til, at der slet ikke foretages nogen form for legitimationshandling. Der
henvises til vejledningens kapitel 10.4.3.2.1.
15. Loven giver virksomheden mulighed for, under særlige betingelser, at benytte identifikations- og kontroloplysninger, der er
indhentet af finansielle virksomheder i EU/EØS lande eller såkaldte ”ækvivalente” lande. Der henvises til vejledningens kapitel
12.
16. I tilfælde af outsourcing af funktioner eller procedurer, der vedrører opfyldelse af kravene på hvidvaskområdet, bevarer den
outsourcende virksomhed det ansvaret for opfyldelse af kravene.
Der henvises til vejledningens kapitel 12.
17. Der er fastsat en række undtagelser fra kravene om kundelegitimation m.v., hvor risikoen for hvidvask og terrorfinansiering
vurderes at være begrænset.
Der henvises til vejledningens kapitel 11.
18. Uanset om der er tale om en lejlighedskunde eller om situationen er omfattet af de almindelige undtagelser fra legitimation,
jf. ovenfor, skal virksomheden altid kræve, at en kunde legitimerer sig, når der er mistanke om, at en transaktion har
tilknytning til finansiering af terrorisme eller hvidvask.
Der henvises til vejledningens kapitel 10.3 og kapitel 11.
19. Virksomheden er forpligtet til at følge særlige procedurer på følgende områder:
– Politisk udsatte personer bosat i udlandet.
– Grænseoverskridende korrespondentbankforbindelser med institutter uden for EU/EØS.
Der henvises til vejledningens kapitel 10.4.3.2.3 og 10.4.10.
20. Penge-, realkredit-, betalings- og e-pengeinstitutter må ikke indgå eller opretholde en korrespondentbankforbindelse med
et tomt bankselskab og skal træffe rimelige foranstaltninger for at undgå forbindelse med et kreditinstitut, der er kendt for at
tillade, at tomme bankselskaber anvender dets konti.
Der henvises til vejledningens kapitel 10.4.11.
21. Der gælder særlige regler om, hvornår legitimationsproceduren skal være afsluttet.