Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

2. Virksomheden kan endvidere undlade at indhente identitetsoplysninger og legitimation, når den
3) udøver finansiel virksomhed lejlighedsvis.
3. Virksomheden skal indhente identitetsoplysninger, men kan undlade at indhente legitimation af kunden, såfremt der er tale
om følgende kunder eller oprettelse af følgende produkter:
Produkter:
1) Livsforsikrings- og pensionsaftaler.
2) Visse produkter med lav risiko.
Kunden er:
1) En finansiel virksomhed inden for EU/EØS eller et land, der kan sidestilles hermed.
2) En virksomhed, hvis værdipapirer er optaget til handel på et reguleret marked.
3) En indenlandsk myndighed.
4) En EU-myndighed eller institution.
4. Undtagelserne fremgår henholdsvis af hvidvaskloven og af Finanstilsynets bekendtgørelse nr. 712 af 1. juli 2008 udstedt i
medfør af lovens § 20, stk. 3, og § 21, stk. 4.
5. Baggrunden for undtagelserne er, at risikoen for hvidvask og terrorfinansiering i de angivne tilfælde generelt må antages at
være lav.
6. I alle tilfælde skal virksomheden indhente tilstrækkelig information til at fastslå, at kunden er omfattet af undtagelserne.
7. Der skal altid kræves identifikationsoplysninger/legitimation, når der er mistanke om, at transaktionen har tilknytning til
hvidvask eller finansiering af terrorisme.
11.2 Undtagelser fra krav om identitetsoplysninger
11.2.1 Elektroniske penge (hvidvaskloven § 20, stk. 1, nr. 5)
8. Elektroniske penge kan undtages fra identifikations- og legitimationsproceduren,
1) Hvor der for ikke genopladelige kort maksimalt kan lagres 250 euro,
2) hvor der for ikke genopladelige kort, som kun kan anvendes i Danmark, maksimalt kan lagres 500 euro, eller
3) hvor der for genopladelige kort maksimalt kan lagres op til 2.500 euro inden for et kalenderår, og hvor der maksimalt kan
indløses 1.000 euro inden for et kalenderår.
9. Der henvises til definitionen af elektroniske penge i vejledningens kapitel 5. Elektroniske penge kan være butikkers
elektroniske gavekort og internetkonti, som anvendes til køb og salg af varer hos andre end kortudsteder.
10. De angivne grænser er absolutte. Såfremt den værdi, som er lagret, er noteret i anden valuta end euro, f.eks. danske
kroner, skal der ske en beregning af den til enhver tid værende modværdi ved stillingtagen til, om forudsætningen er opfyldt.
11. For de genopladelige kort betyder grænsen på de 2.500 euro, at der over et kalenderår maksimalt må kunne indestå 2.500
euro på kortet, idet alle krediterede beløb skal sammenlægges ved beregningen. Hvis der kan krediteres over 2.500 euro på
kortet inden for et kalenderår, skal kunden legitimeres.
12. At der for genopladelige kort maksimalt må kunne indløses 1.000 euro om året betyder, at kortholderen maksimalt må
kunne kræve 1.000 euro tilbagebetalt inden for et kalenderår. Det betyder samtidig, at der maksimalt må være lagret 1000
euro på kortet, hvis udstederen ønsker at undgå legitimation af kortholderen. Dette skyldes, at udstederen ikke kan nægte
kunde tilbagebetaling af kortets fulde indestående.
11.2.2 Notarers og advokaters fælles klientkonti (hvidvaskloven § 21, stk. 2)
13. Identifikations- og legitimationskravene gælder ikke, når den reelle ejer har midler på en notars eller advokats fælles
klientbankkonto, såfremt notaren eller advokaten selv er underlagt regler svarende til hvidvaskloven. Der henvises til
vejledningen kapitel 10.4.4.4.