Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

54. Den, der forsætligt overtræder bestemmelserne indeholdt i eller udstedt i medfør af forordninger, som er vedtaget med
hjemmel i artikel 60, 301 og 308 i traktaten om Det Europæiske Fællesskab (EF-Traktaten), eller artikel 215 eller 352 i traktaten
om Den Europæiske Unions Funktionsmåde (Lissabontraktaten), kan straffes med bøde, fængsel indtil 4 måneder eller under
særligt skærpende omstændigheder med fængsel indtil 4 år, jf. straffelovens § 110 c, stk. 3, jf. stk. 2. Uagtsomme
overtrædelser straffes med bøde eller fængsel indtil 2 år, jf. stk. 4.
17.14 Klagebestemmelser
Domstolsprøvelse og afslag om ophævelse af indefrysning
55. I sager, der vedrører anmodning om ophævelse af indefrysning på baggrund af EU’s forordninger om sanktioner, hvor
Erhvervsstyrelsen har bemyndigelse til at træffe den endelige afgørelse og har givet afslag på en anmodning, kan afgørelsen
påklages til Erhvervs- og Vækstministeriet.
56. I sager, der vedrører anmodning om ophævelse af indefrysning på baggrund af EU’s forordninger om sanktioner, hvor
Erhvervsstyrelsen har givet afslag på anmodningen efter høring af EU-Medlemsstaterne, Rådet og EU-Kommissionen, kan
afgørelsen indbringes for de nationale domstole. Afgørelsen kan i EU-regi tillige indbringes for Retten, hvis afgørelse kan ankes
til Domstolen.
57. I sager om anmodning om ophævelse af indefrysning, hvor en FN-Sanktionskomité har givet afslag, kan sagen ikke ankes.
58. I sager, der vedrører anmodning om ophævelse af indefrysning på baggrund af EU’s fælles holdning 2001/931/FUSP og
Rådets forordning nr. 2580/201 om terrorisme generelt, hvor Erhvervsstyrelsen har givet afslag på anmodningen, kan
afgørelsen indbringes for de nationale domstole.
59. I sager, der vedrører selve den foretagne indefrysning på baggrund af EU’s forordninger om sanktioner, kan afgørelsen om
indefrysning indbringes for de nationale domstole. Afgørelsen kan i EU-regi tillige indbringes for Retten, hvis afgørelse kan
ankes til Domstolen, der kan vurdere lovligheden i henhold til EU-retten.
17.15 Kontaktinformation
60. Underretning om indefrysning skal sendes til Erhvervsstyrelsen pr. post eller fax:
Erhvervsstyrelsen, Langelinie Allé 17, 2100 København Ø, Tlf: 35 29 10 00, Fax: 35466029/3546 60 01
Kapitel 18
Tavshedspligt og ansvar
18.1 Oversigt
1. Hvidvaskloven indeholder følgende bestemmelser (§§ 26-29):
§ 26. "De underretninger og oplysninger, som virksomheder og personer omfattet af denne lov giver i god tro i medfør af § 7
og standsning af transaktioner i medfør af § 7, stk. 4, påfører ikke virksomheden eller personen, dens ansatte eller ledelse
nogen form for ansvar. Videregivelse af oplysninger i forbindelse hermed anses ikke som et brud på en eventuel tavshedspligt. "
§ 27. "Virksomheder og personer omfattet af denne lov, ledelse og ansatte i disse virksomheder og hos disse personer samt
revisorer eller andre, der udfører eller har udført særlige hverv for virksomheden eller personen, har pligt til at hemmeligholde,
at der er givet underretning efter § 7, eller at dette overvejes, eller at der er eller vil blive iværksat en undersøgelse af, om der
er tale om hvidvask eller terrorfinansiering, jf. dog stk. 2-6.
Stk. 2. Oplysninger om, at der er givet underretning efter § 7, eller at dette overvejes, eller at der er eller vil blive iværksat en
undersøgelse af, om der er tale om hvidvask eller finansiering af terrorisme, kan videregives til de myndigheder og
organisationer, der påser denne lovs overholdelse.
Stk. 3. Forbuddet i stk. 1 forhindrer ikke advokater, revisorer, eksterne bogholdere og skatterådgivere i at fraråde deres klient
at udøve ulovlig virksomhed.
Stk. 4. Oplysninger om, at der er givet underretning efter § 7, eller at dette overvejes, eller at der er eller vil blive iværksat en
undersøgelse af, om der er tale om hvidvask eller finansiering af terrorisme, kan videregives til virksomheder, der tilhører
samme gruppe som defineret i artikel 2, nr. 12, i direktiv 2002/87/EF.