Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

Foreninger, der ikke er erhvervsdrivende kan frivilligt lade sig registrere.
101. Registreringen finder sted i det centrale virksomhedsregister (CVR), og virksomheden tildeles et CVR-nr. som
identifikation. Erhvervsstyrelsen grundregistrerer virksomheden og sender oplysningerne til SKAT, der afslutter
sagsbehandlingen og fremsender registreringsbevis.
102. Foreninger eller almennyttige organisationer uden et CVR-nr identificeres ved foreningens stiftelsesdokument og
vedtægter suppleret med oplysninger om de personer, som kan handle på vegne af foreningen. Hvis foreningen eller
organisationen derimod er registreret i CVR-registeret, vil de nævnte identitetsoplysninger kunne indhentes der.
103. Ved virksomhedskunder, der ikke er hjemmehørende i Danmark, anvendes det registreringsnummer, som
virksomhedskunden identificeres ved, og som er anerkendt af de kompetente myndigheder i hjemlandet.
104. Virksomheder kan oprette en konto til virksomheder under stiftelse, dvs. uden CVR-nr., såfremt kontoen alene anvendes
til brug for indskud af selskabskapital, og stifterne identificeres og legitimeres efter hvidvaskreglerne. Legitimationsproceduren i
henhold til hvidvasklovens regler, se pkt. 94 skal gennemføres, så snart virksomheden er stiftet.
10.4.4.3 Krav om legitimation af virksomheder
105. Hvidvaskloven stiller krav om legitimation som dokumentation for identitetsoplysningerne. Typen af legitimation afhænger
af virksomhedskundens juridiske form.
106. Der stilles ikke krav om, at virksomheden skal opbevare kopi af legitimationsdokumenter. Det er tilstrækkeligt, at
virksomheden opbevarer notater om, hvilke legitimationsdokumenter, der er anvendt.
107. For virksomheder i Danmark kan legitimationen bestå af:
– Opslag i Det Centrale Virksomhedsregister (CVR).
– Udskrift fra SKAT indeholdende identifikationsoplysninger, f.eks. årsopgørelse samt kopi af stiftelsesdokument og
vedtægter.
– Sammenskrevet selskabsresumé fra Erhvervsstyrelsen.
108. Virksomheden kan anvende private udbydere af erhvervsinformation, når de nævnte oplysninger skal indhentes.
109. For andels - og ejerforeninger kan legitimationen bestå af:
– Vedtægter, stiftelsesdokumenter, resume fra generalforsamling og/eller skattebillet.
110. For virksomheder i udlandet kan legitimationen bestå af:
– Oplysninger fra hjemlandets registreringsmyndighed.
– Oplysninger fra hjemlandets skattemyndighed, som bekræfter virksomhedens navn, adresse og CVR-nr. samt kopi af
stiftelsesdokument og vedtægter.
111. Ved ejerforening og andelsboligforening opfyldes legitimationskravet ved kontrol af adresse og matrikelnummer.
Spørgsmålet, om foreningen har reelle ejere, må afgøres ud fra den legale definition af reelle ejere i § 3, stk. 1, nr. 4 (25 %
reglen). Disse oplysninger kan hentes fra de vedtægter, som er tinglyst på ejendommen, sammenholdt med foreningens
ejerregister/andelsregister.
112. Ved private uddannelsesinstitutioner afhænger legitimationskravet af, hvorledes institutionen er organiseret. Er
organisationen f.eks. organiseret som fond skal identifikation og legitimation foretages på samme måde som ved en fond osv.
113. En risikovurdering vil ofte føre til, at legitimationsdokumenterne for så vidt angår udenlandske virksomheder bør søges
bekræftet hos en relevant udenlandsk myndighed eller person, f.eks. en advokat, det lokale danske konsulat eller selskabets
pengeinstitut.