Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

More documents

Recommendations

Info

Person (A) er reel ejer (330 %), da A ejer e 50 % af seelskab (X), der ejer 100 % af selskab (Y), , som ejer 50 % af kunden. . Herudover ejeer (A) direkte 5 % af kunden. . Person (B) er reel ejer (32½ %), da (B) ejer 25 % aff selskab (X), der d ejer 100 % af selskab (Y) Y), som ejer 50 % af kunden. . Herudover ejeer (B) direkte 220 % af kunden n. Person (C) er reel ejer (322½ %) på sam mme måde somm (B). 128. Kravet oom identifikatioon af reelle ejer re gælder ikke, , hvis selskabe ets ejerandele handles h på et rreguleret marke ed. Det forudsættes, aat der er tale oom et reguleret t marked indenn for EU/EØS eller ækvivalent te tredjelande ( (se herom i kapitel 11.3.3). Såfremt en virrksomhedskunde ejes af en børsnoteret b virkksomhed, skal de reelle ejere e af denne virkssomhed ligeled des ikke identificeres. VVed et regulereet marked forstås i henhold ttil værdipapirha andelsloven ”et t multilateralt ssystem, hvor der inden for systemet og i overensstemmmelse med dett tes ufravigeligee regler samme enføres eller be efordres sammeenføring af en flerhed af tredjeparters interesser i købb og salg af væ ærdipapirer på en sådan måde, at der indgå ås aftaler om haandel med værdipapirer, der er optaget til handel efter deette markeds regler eller systtemer”. b) Personer, , som på andeen måde udø øver kontrol oover et selska abs ledelse 129. Denne bbestemmelse hhar navnlig bety ydning i forholdd til personer, der har ret til at a udnævne elller afsætte et flertal f af medlemmernee i et selskabs bestyrelse eller direktion. c)-e) Fonde 130. Personeer, som ifølge een fonds vedtæ ægter eller på anden måde ska al modtage 25 % eller mere aaf en fond eller andet lignende retliggt arrangementts uddelingsmidler eller andree formuegoder r, hvis disse personer er kenddt, er omfattet af definitionen ”reelle ejere” i henhold til hvvidvaskloven. 131. Den perrsonkreds, i hviis hovedinteres sse en fond elleer lignende er blevet oprettet t eller fungererr, er omfattet af a definitionen ”reelle ejere”. Hvis de begunnstigede personer i fonde ikkee er kendt, dvs s. ikke konkret udpegede, er det tilstrækkeligt at notere
sig den gruppe af personer, i hvis hovedinteresse en trust eller en dansk fond er oprettet eller fungerer. I denne situation er det ikke muligt og derved ikke et krav at identificere de enkelte personer indenfor gruppen. 132. Personer, der udøver kontrol over mindst 25 pct. af en fonds eller et andet lignende retligt arrangements uddelingsmidler eller andre formuegoder, er omfattet af definitionen ”reelle ejere”. 133. Ved ”formuegoder” forstås aktiver af enhver art, hvad enten der er tale om løsøre eller fast ejendom, materielle eller immaterielle aktiver, samt juridiske dokumenter eller instrumenter, der tjener som bevis for ejendomsretten til sådanne aktiver eller dertil knyttede rettigheder. 134. I en dansk fond kan der kun foretages uddeling af fondens frie reserve "de såkaldte uddelings-midler”. Det er derfor her relevant at se på, om der findes personer, der skal modtage mindst 25 % af fondens uddelingsmidler. 135. De reelle ejere af en dansk fond er også personer, der udøver kontrol over mindst 25 % af uddelingsmidlerne, hvilket omfatter fondens bestyrelse, der styrer fonden under iagttagelse af fondens vedtægter, herunder formåls- og uddelingsbestemmelse. Hvis en fond har en bestyrelse på 5 personer med lige stor indflydelse (20 %) er ingen af bestyrelsens medlemmer reelle ejere efter dette kriterium. Består fondens bestyrelse derimod af tre personer med lige stor indflydelse er alle tre medlemmer af bestyrelsen reelle ejere i henhold til hvidvaskloven. 10.4.4.5.2 Krav om identifikation og legitimation 136. Hvidvaskloven stiller krav om, at virksomhedskundens reelle ejer(e) skal identificeres og legitimeres, således at virksomheden føler sig overbevist om, at oplysningerne er korrekte. Se vejledningens kapitel 10.2.1vedrørende definition af ”identifikation” og ”legitimation”. 137. Identifikations- og legitimationsproceduren kan gennemføres ud fra en risikovurdering. Hvis risikoen vurderes som høj, skal der stilles skærpede krav til legitimation. 138. Virksomheden skal som udgangspunkt indhente identitetsoplysninger på de reelle ejere, dvs. navn, adresse og CPR-nr. eller andre lignende oplysninger, hvis personen ikke har et CPR-nr. Oplysninger om de reelle ejere kan f.eks. findes i selskabets ejerbog og i selskabets årsrapport. 139. Virksomheden skal som udgangspunkt indhente legitimation, der svarer til, hvad der gælder for fysiske kunder. Der kan på samme måde som ved legitimation af fysiske kunder foretages en risikovurdering. 140. Hvis den reelle ejer er bosat her i landet, kan en risikovurdering føre til, at det anses tilstrækkeligt at sammenholde de fra kunden modtagne identifikationsoplysninger med oplysningerne i CPR-registeret eller på anden måde, eventuelt via oplysninger fra SKAT, f.eks. årsopgørelse. 141. Hvis personen er offentlig kendt, kan det være tilstrækkeligt at indhente relevante oplysninger om den pågældende fra pålidelige kilder på internettet. I så fald er det ikke nødvendigt at indhente oplysninger om den pågældendes adresse og CPRnr. For god ordens skyld bemærkes, at loven ikke giver mulighed for en sådan fremgangsmåde, hvor der er tale om identifikation og legitimation af selve kunden. 142. Hvis den reelle ejer ikke er bosat i Danmark, kan en risikovurdering føre til, at der stilles krav om legitimation, som svarer til de krav, der stilles til distancekunder i udlandet (tilfælde med forhøjet risiko). Oplysninger kan eventuelt indhentes fra pålidelige kilder via internettet. Hvis det fremgår af søgningen, at personen er offentlig kendt i hjemlandet, og der er tilstrækkeligt med offentligt tilgængelige oplysninger om den pågældende fra pålidelige kilder på internettet, kan det være tilstrækkeligt at lægge disse kilder til grund som legitimation (lavrisikotilfælde). 143. Bliver virksomheden opmærksom på væsentlige ændringer i kundeforholdet, skal der ud fra en risikovurdering tages stilling til, om der skal indhentes nye oplysninger om de reelle ejere, herunder legitimationsoplysninger. Virksomheden skal ikke foretage sig noget proaktivt, men skal reagere, hvis den bliver opmærksom på ændringer i kundeforholdet. Væsentlige ændringer kan både relatere sig til bankens forretningsforbindelse til kunden, f.eks. en større udvidelse af kundeengagementet eller ændringer i kundens virksomhed, f.eks. ny ledelse, nye forretningsforbindelser eller nye reelle ejere. 144. Reglerne om politisk udsatte personer i § 19, stk. 4-5, gælder ikke i relation til reelle ejere. Hvis virksomheden bliver opmærksom på, at en reel ejer er en politisk udsat person, bør dette få indflydelse på risikovurderingen af virksomhedskunden.
Page 1 and 2: Vejledning om lov om forebyggende f
Page 3 and 4: 14. Opmærksomheds-, undersøgelses
Page 5 and 6: 9. Vejledningen afløser den tidlig
Page 7 and 8: 8. Terrorister har brug for midler
Page 9 and 10: 11. For at sikre kendskabet indehol
Page 11 and 12: Der henvises til vejledningens kapi
Page 13 and 14: Investeringsforvaltningsselskaber (
Page 15 and 16: a) Ved etablering af en filial her
Page 17 and 18: 1) Modtagelse af indlån og andre t
Page 19 and 20: - Notering og placering af aktier o
Page 21 and 22: Kapitel 6 Tilsynsmyndigheder 1. Fin
Page 23 and 24: 7.2 Registrering hos Erhvervsstyrel
Page 25 and 26: 13. Hvidvasksekretariatet under Sta
Page 27 and 28: 33. Det er Finanstilsynets vurderin
Page 29 and 30: ”legitimerer sig” vil sige, at
Page 31 and 32: 10.3.2 Enkeltstående rådgivningso
Page 33 and 34: 47. Der skal dog i disse tilfælde
Page 35 and 36: c) En af hver enkelt medarbejder un
Page 37 and 38: 1) Statschefer, regeringschefer, mi
Page 39 and 40: Foreninger, der ikke er erhvervsdri
Page 41: 122. Det følger af definitionnen a
Page 45 and 46: 158. Hvor meget virksomheden skal f
Page 47 and 48: Dødsboer 179. I privatskiftede dø
Page 49 and 50: 10.4.7 Tidspunktet for afslutning a
Page 51 and 52: 10.4.8.3 Reelle ejere 216. Kravene
Page 53 and 54: 237. De omhandlede kreditinstitutte
Page 55 and 56: 2. Virksomheden kan endvidere undla
Page 57 and 58: virksomheden ud fra en risikovurder
Page 59 and 60: 11.3.6 EU-myndigheder og institutio
Page 61 and 62: 14. Der er ikke krav om, at leveran
Page 63 and 64: 30. Betalingsmodtageren skal have m
Page 65 and 66: 1. Virksomheden er pålagt følgend
Page 67 and 68: 23. Hvis en mistanke ikke kan afkr
Page 69 and 70: Statsadvokaten for Særlig Økonomi
Page 71 and 72: 9. Der stilles krav om, at oplysnin
Page 73 and 74: Kapitel 17 Forordninger om finansie
Page 75 and 76: 29. Tilsynet er delt mellem Finanst
Page 77 and 78: 54. Den, der forsætligt overtræde
Page 79 and 80: Videregivelse til Hvidvasksekretari
Page 81 and 82: 19.3 Anvendelsesområde 3. Advokate
Page 83 and 84: Stk. 2 De i § 1, stk. 1, nr. 13-17
Page 85 and 86: Kapitel 20 Revisorer 20.1 Indlednin
Page 87 and 88: - Kunden er tilbageholdende med at
Page 89 and 90: fælles kunder vil dog ikke i sig s
Page 91 and 92: Bemærkninger: Dokumenter, data ell
Page 93:
Erhvervs- og Vækstministeriet, den
show all

Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?