Vejledning om lov om forebyggende ... - RegnskabsMail

Specialforeninger
26. Virksomhed som specialforening, jf. § 6 i LIF, består i fra en videre kreds eller offentligheden at modtage midler, som under
iagttagelse af et princip om risikospredning anbringes i de i lovens kapitel 15 nævnte instrumenter, og som et medlems
anmodning indløser medlemmets andel af formuen med midler, der hidrører fra denne.
Hedgeforeninger
27. Virksomhed som hedgeforening, jf. § 7 i LIF, består i fra en videre kreds eller offentligheden at modtage midler, uden at
virksomheden har tilladelse efter §§ 4-6 i LIF, og placere midlerne i instrumenter som nævnt i bilag 5 til lov om finansiel
virksomhed, og i likvide midler, herunder valuta, i overensstemmelse med den i foreningens vedtægter fastsatte
investeringspolitik og risikoprofil, samt at indløse et medlems andel af formuen med midler, der hidrører fra denne.
Kollektive investeringsordninger
28. Kollektive investeringsordninger, jf. § 195 i LIF, er investeringsordninger, der modtager midler fra en videre kreds eller
offentligheden uden at være en investeringsforening eller en specialforening, hvor investorerne bærer markedsrisikoen, og som
direkte eller indirekte investerer mindst 80 pct. af midlerne i de i bilag 5 til lov om finansiel virksomhed nævnte instrumenter
eller i likvide midler. Kollektive investeringsordninger er ikke under tilsyn, men de skal administreres af et pengeinstitut eller et
investeringsforvaltningsselskab.
Fåmandsforeninger
29. Fåmandsforeninger, jf. § 161 i LIF, er foreninger, der ikke retter henvendelse til en videre kreds eller offentligheden, og
som før den 1. juli 2007 blev godkendt af Finanstilsynet til at udøve virksomhed, som består i fra et eller flere medlemmer at
modtage midler, som under iagttagelse af et princip om risikospredning anbringes i finansielle instrumenter i overensstemmelse
med reglerne i lovens kapitel 13-15, og at indløse et medlems andel af formuen med midler, der hidrører fra denne, efter
vedtægternes bestemmelse herom. Det har ikke været muligt at oprette fåmandsforeninger fra 1. juli 2007.
Professionelle foreninger
30. Virksomhed som professionel forening, jf. § 147 i LIF, består i fra professionelle investorer at modtage midler, som under
iagttagelse af et princip om risikospredning anbringes i finansielle instrumenter, som er nævnt i bilag 5 til lov om finansiel
virksomhed i likvide midler herunder valuta, og andele i andre professionelle foreninger i overensstemmelse med foreningens
investeringspolitik og risikoprofil, og at indløse et medlems andel af formuen med midler, der hidrører fra denne. Professionelle
foreninger bliver registreret i Finanstilsynet, men de bliver ikke godkendt eller får tilladelse. De er ikke under andet tilsyn end
hvidvasktilsyn.
31. Der gør sig en række særlige forhold gældende, som får indflydelse på de krav, der må stilles til foreningerne i relation til
overvågning af kundetransaktioner, opmærksomhedspligt og underretningspligt. Se vejledningen kapitel 14.
Virksomheder, der erhvervsmæssigt udøver virksomhed med valutaveksling, herunder filialer af og agenter for
udenlandske virksomheder (nr.11).
32. ”Valutaveksling” dækker enhver form for veksling af valuta. For at være omfattet af loven skal selve det at udøve
valutaveksling være en virksomhed, der udøves ”erhvervsmæssigt”, selvom der ikke er tale om en hovedaktivitet. De
almindelige tilfælde, hvor en butik modtager betaling i fremmed valuta og giver tilbage i danske kroner, er derfor ikke omfattet.
Omfattet er derimod f.eks. hoteller, der tilbyder gæsterne valutaveksling. Hvidvasklovens anvendelsesområde omfatter også
filialer af og agenter for udenlandske virksomheder, der erhvervsmæssigt udøver virksomhed med valutaveksling her i landet.
33. Virksomheder, der er omfattet af § 1, stk. 1, nr. 11, er forpligtet til at lade sig registrere hos Erhvervsstyrelsen som
betingelse for at kunne udøve den nævnte virksomhed. Se vejledningen kapitel 7.2.
Øvrige virksomheder, herunder filialer af og agenter for udenlandske virksomheder, der erhvervsmæssigt
udøver en eller flere aktiviteter nævnt i bilag 1 til hvidvaskloven (nr. 12):
34. Virksomheder, der er omfattet af § 1, stk. 1, nr. 12, er forpligtet til at lade sig registrere hos Finanstilsynet som betingelse
for at kunne udøve den nævnte virksomhed. Se vejledningen kapitel 7.1. Der er tale om følgende: