2001|2002 - ALD Vacuum Technologies

ALD Vacuum Technologies 49
Die aktiven und passiven latenten Steuern (netto) teilen sich in ihrer Fristigkeit wie folgt auf:
2001/02 2000/01
TEUR
TEUR
Aktive latente Steuern
Kurzfristig 316 475
Langfristig 213 2.743
Aktive latente Steuern 529 3.218
Passive latente Steuern
Kurzfristig -1.191 -2.100
Langfristig -4 -1.003
Passive latente Steuern -1.195 -3.103
Netto-Betrag latente Steuern -666 115
Die latenten Steuern und tatsächlichen Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und Ertrag stellen sich für die
Geschäftsjahre wie folgt dar:
2001/02 2000/01
TEUR
TEUR
Latente Steuern 781 2.240
Laufende Steuern 74 83
855 2.323
Die folgende Tabelle zeigt eine Überleitungsrechnung der erwarteten Ertragsteuern auf den niedrigeren tatsächlich
ausgewiesenen Steueraufwand, basierend auf einem effektiven Steuersatz von 38,2 %.
2001/02
TEUR
Erwarteter Steueraufwand 578
Veränderung der Wertberichtigung auf steuerliche Verlustvorträge 141
Steuerlich nicht abzugsfähige Verluste aus der Equity-Methode 60
Steuerlich nicht abzugsfähige Abschreibungen vom Firmenwert 38
Sonstige (i.W. abweichende ausländische Steuersätze) 38
Tatsächlicher Steueraufwand 855
Die steuerlich nicht abzugsfähigen Verluste aus der Equity-Methode resultieren aus den Ergebnissen der Beteiligung
an der Z.E.R.O., die in den Konzernabschluss im Rahmen der Equity-Methode einbezogen werden.