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46 Lagebericht – münchener hypothekenbank eg l geschäftsbericht 2011 rIsIKotraGFäHIGKeIt die Fachkonzepte und Modelle zur Berechnung der Risikotragfähigkeit werden entsprechend den aufsichtsrechtlichen Erfordernissen laufend weiterentwickelt. die MünchenerHyp berechnet die Risikotragfähigkeit periodenorientiert. die für die Steuerung relevante Methode ist das sogenannte goingconcern-Szenario, in dem ermittelt wird, ob die Bank nach dem Eintritt von Risiken aus allen Risikoarten noch eine Eigenkapitalquote über der gesetzlichen Vorgabe von 4 Prozent kernkapital beziehungsweise 8 Prozent gesamtkapital hat. Als Risikodeckungspotenzial steht dabei ausschließlich das freie regulatorische Eigenkapital zur Verfügung. Zum Abzug gebracht werden Marktrisiken, kreditausfallrisiken, operationelle Risiken, Spread- und Migrationsrisiken, Beteiligungsrisiken sowie Modellrisiken, in denen auch weitere nicht explizit aufgeführte Risiken subsumiert werden. Sie alle werden konservativ ohne diversifikationseffekte mit einer korrelation von 100 Prozent berücksichtigt. die Risikotragfähigkeit war im geschäftsjahr 2011 stets gegeben. nach gegen Jahresende von der Bankenaufsicht für die kreditwirtschaft verkündeten ergänzenden Anforderungen an die Risikotragfähigkeit ist die MünchenerHyp derzeit dabei, ihr Risikotragfähigkeitskonzept zu überarbeiten. verWenDUnG von FInanZInstrUMenten ZUr aBsIcHerUnG Zur weiteren Risikominimierung und Absicherung unserer geschäfte setzten wir Hedge-geschäfte in Form von Zinsund Währungsderivaten ein. kreditderivate wurden nicht eingesetzt. Es wurden nur gelegentlich in der Vergangenheit einzelne darlehen oder Portfolios gegen kreditausfall versichert. Auf der Ebene einzelner geschäfte griffen wir auf Asset-Swaps als Mikrohedges zurück. Strukturierte grundgeschäfte, wie zum Beispiel kündbare Wertpapiere, wurden entsprechend mit strukturierten Asset-Swaps abgesichert. Für die Wechselkurssicherung von Fremdwährungsengagements wurden (Zins-) Währungs-Swaps eingesetzt. Auf Portfolioebene bedienten wir uns vornehmlich Zins-Swaps und Swaptions als Sicherungsinstrumente. Als Hedges für eingebettete gesetzliche kündigungsrechte oder Zinsbegrenzungsvereinbarungen kamen Bermudanische optionen auf Zins-Swaps (Swaptions) beziehungsweise Zinsoptionen (caps und Floors) zum Einsatz. recHnUnGsleGUnGsBeZoGene Interne Kontroll- UnD rIsIKoManaGeMentverFaHren das rechnungslegungsbezogene interne kontrollsystem ist in organisationsrichtlinien, Ablaufbeschreibungen, Bilanzierungshandbüchern und zahlreichen Arbeitsanweisungen dokumentiert. Es umfasst organisatorische Sicherungsmaßnahmen sowie laufende automatische Maßnahmen und kontrollen, die in die Arbeitsabläufe integriert sind. dies sind insbesondere Funktionstrennung, Vier-Augen-Prinzip, Zugriffsbeschränkungen, Zahlungsrichtlinien, neuproduktprozess und Saldenbestätigungen. Prozessunabhängige Maßnahmen werden vor allem von der internen Revision durchgeführt. die im Risikobericht beschriebenen Risikomanagementmethoden liefern laufend qualitative und quantitative Aussagen zur wirtschaftlichen Situation der MünchenerHyp, wie die Performanceentwicklung. in diese Bewertung fließen Aspekte aller Risikoarten mit ein. in der MünchenerHyp gibt es einen engen Abstimmungsprozess zwischen den controlling- und Rechnungslegungseinheiten. dieser Prozess wird vom gesamtvorstand überwacht. die Ergebnisse aus dem Risikomanagementsystem bilden die grundlagen für Mehrjahres-Planungsrechnungen, Hochrechnungen zum Jahresende und Abstimmungsroutinen der realisierten Rechnungslegungskennzahlen im Rechnungslegungsprozess der Bank.
Münchener Hypothekenbank eG 47 Lagebericht 2011 UnterneHMensplanung und ausblick unterneHMensplanunG 50 aUsblick – Chancen und RisIKen 50
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