Geschäftsbericht 2011 >> - Münchener Hypothekenbank eG

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anHanG – MÜncHener HyPotHeKenBanK eG l GescHäFtsBerIcHt 2011
die anteiligen Zinsen aus den derivativen geschäften werden unter den Bilanzposten „Forderungen an kreditinstitute“ mit 374,0 Mio. €
(Vorjahr 418,3 Mio. €) und „Verbindlichkeiten gegenüber kreditinstituten“ mit 430,5 Mio. € (Vorjahr 425,1 Mio. €) ausgewiesen.
die Abgrenzung der gezahlten Ausgleichszahlungen erfolgt unter „Sonstige Vermögensgegenstände“ mit 6,6 Mio. € (Vorjahr 9,6 Mio. €);
die erhaltenen Ausgleichszahlungen werden unter „Sonstige Verbindlichkeiten“ mit 46,5 Mio. € (Vorjahr 47,2 Mio. €) ausgewiesen.
Aus der Fremdwährungsbewertung von Swaps sind Ausgleichsposten in Höhe von 169,1 Mio. € im Bilanzposten „Sonstige Verbindlichkeiten“
enthalten (Vorjahr 2,3 Mio. €).
Bei den kontrahenten handelt es sich ausschließlich um Banken und Versicherungen in oEcd-Ländern.
Zur Reduzierung von kreditrisiken aus diesen kontrakten bestehen Sicherungsvereinbarungen. im Rahmen dieser Vereinbarungen
werden – für die sich nach dem netting der Positionen ergebenden nettoforderungen/-verbindlichkeiten – Sicherheiten zur Verfügung
gestellt.
Von den ökonomischen Bewertungseinheiten der Bank wurden zur Absicherung von Zinsrisiken bei Wertpapieren in der Bilanzposition
„Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ bilanzielle Bewertungseinheiten im Volumen von 3.114 Mio €
(Vorjahr 3.247 Mio. €) gebildet. da sich die Bedingungen der Wertpapiere und der Sicherungsderivate entsprechen, ist davon auszugehen,
dass die Effektivität der Bewertungseinheit über die gesamte Laufzeit der geschäfte gegeben ist. Sich ausgleichende
Wertänderungen werden bilanziell nicht erfasst, nicht abgesicherte Risiken werden nach den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen
behandelt.
Alle übrigen derivativen Positionen dienen als Sicherungsinstrumente im Rahmen der Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos
im Bankbuch und werden nach dem grundsatz der verlustfreien Bewertung behandelt.
derivate des Handelsbestands befanden sich zum Stichtag nicht im Bestand.