GESCHÄFTSBERICHT 2006 - VR-Leasing AG

21. ÜBRIGE LANGFRISTIGE FINANZIELLE
VERMÖGENSWERTE
Übrige langfristige finanzielle 31.12.2006 31.12.2005
Vermögenswerte TEUR TEUR
Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere
Aktien und andere nicht
17.750 19.504
festverzinsliche Wertpapiere 9.645 17.383
Forderungen gegen Nichtbanken 371.037 295.009
Summe 398.432 331.896
Unter den Schuldverschreibungen und anderen festver zins -
lichen Wertpapieren (TEUR 17.750) werden von der Kon zern -
obergesellschaft DZ BANK emittierte Schuldver schreibungen
mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren ausgewiesen.
Die Schuldverschreibungen haben einen Nominalwert von
TEUR 20.000, wurden gemäß IAS 39 der Kategorie afs zugeordnet
und zum Bilanzstichtag mit dem Fair Value bewertet.
In der Position Aktien und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere (TEUR 9.645) werden Schuldverschreibungen
und Fondsanteile (TEUR 7.611) sowie Anteile an nicht konsolidierten
Tochtergesellschaften (TEUR 1.847) und übrige Beteiligungen
(TEUR 187) erfasst.
Unter den Schuldverschreibungen und Fondsanteilen wird
eine Schuldverschreibung in Form einer sog. Credit Linked
Note mit variabler Verzinsung (TEUR 5.750), die im Zusammenhang
mit einer ABS-Transaktion und der Verbriefung von
Leasingforderungen der VR LEASING durch die DZ BANK
emittiert wurde, erfasst. Die Schuld ver schreib ung wurde
gemäß IAS 39 der Kategorie afs zugeordnet. Im Bewertungs-
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zeitpunkt entspricht der Fair Value den fortgeführten
Anschaffungskosten. Des Weiteren werden im Wesentlichen
mit TEUR 1.857 die Anteile am Global-Port folio-Invest-Fonds
ausgewiesen. Die Anteile wurden gemäß IAS 39 ebenfalls der
Kategorie afs zugeordnet und zum Bilanzstichtag zum Fair
Value, der im Bewert ungszeitpunkt dem Nominalwert entsprach,
bewertet.
Zu den Anteilen an nicht konsolidierten Tochter gesell schaften
und übrigen Beteiligungen, die aufgrund untergeordneter
Bedeutung nicht in den Konzernabschluss der VR LEASING
einbezogen werden, gehören in Höhe von TEUR 1.847 Anteile
an der DVL Deutsche Verkehrs-Leasing GmbH, Eschborn,
sowie in Höhe von TEUR 187 Beteiligungen an Personen- und
Kapitalgesellschaften, an denen die Anteilsquote der
VR LEASING oder ihrer Tochter gesell schaften weniger als
20 % beträgt und auf die aufgrund der Stimmrechte oder
sonstiger Rechte die VR LEASING oder ihre Tochtergesellschaften
keinen beherrschenden Einfluss ausüben. Die
Bewertung dieser, der Kategorie afs zugeordneten Anteilen
erfolgt zum Fair Value, der zum Bilanz stichtag den fortgeführten
Anschaffungskosten entspricht.
Die Position Forderungen gegen Nichtbanken
(TEUR 371.037) betreffen im Wesentlichen sonstige Ausleihungen
aus Optionskrediten von Gesellschaften der Lombard-Gruppe
(TEUR 321.561) und unverbriefte Kunden -
forderungen aus der Zentralregulierung der VR DISKONT BANK
(TEUR 41.994). Die Forderungen gegen Nichtbanken sind der
Kategorie lar zugeordnet und zu fortgeführten Anschaffungskosten
bewertet. Von den Forderungen gegen Nichtbanken
haben TEUR 317.188 eine Restlaufzeit zwischen einem und
fünf Jahren bzw. TEUR 53.849 eine Restlaufzeit von mehr als
fünf Jahren.
22. LATENTE STEUERN
Für folgende Positionen wurden auf steuerliche Verlust -
vorträge und den Unterschiedsbetrag zwischen den steuer-
˙ WIESO.
WESHALB. WARUM. ˙ JAHRESABSCHLUSS ˙ ANSCHRIFTEN ˙
lichen Wertansätzen und den IFRS-Werten latente Steuer -
ansprüche bzw. Steuerverbindlichkeiten gebildet.
Aktive latente Steuern 31.12.2006 31.12.2005
TEUR TEUR
Geschäfts- oder Firmenwert 62 104
Sonstige immaterielle Vermögenswerte 7.849 5.042
Sachanlagen 928.966 879.821
Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 349.623 362.689
Finanzanlagen 5.947 15.826
Forderungen gegenüber Kreditinstituten und Kunden 5.636 4.779
Leasingforderungen aus Finance Leases 63.776 31.981
Sonstige Aktiva 22.201 29.253
Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung des Leasinggeschäfts 385.096 207.270
Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden 31.128 15.440
Rückstellungen 6.428 8.236
Sonstige Passiva 1.077 962
1.807.789 1.561.403
Steuerliche Verlustvorträge 46.012 39.685
Summe 1.853.801 1.601.088
Passive latente Steuern 31.12.2006 31.12.2005
TEUR TEUR
Sonstige immaterielle Vermögenswerte 2.613 1.879
Sachanlagen 1.920 1.688
Finanzanlagen 6.746 6.859
Forderungen gegenüber Kreditinstituten und Kunden 32.638 15.172
Leasingforderungen aus Finance Leases 1.710.749 1.505.289
Sonstige Aktiva 7.093 3.760
Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden 46.171 9.588
Rückstellungen 695 3.151
Sonstige Passiva 52.989 56.730
Summe 1.861.614 1.604.116