GESCHÄFTSBERICHT 2006 - VR-Leasing AG

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34. EVENTUALFORDERUNGEN UND EVENTUAL- SCHULDEN Eventualforderungen und 31.12.2006 31.12.2005 Eventualschulden TEUR TEUR Eventualforderungen 283 70.015 Eventualschulden davon Bürgschaften und 545.536 918.977 Gewährleistungsverträge 419.629 755.891 davon unwiderrufliche Kreditzusagen 36.479 13.987 davon sonstige Verpflichtungen 89.428 149.099 Am Bilanzstichtag bestanden keine in der Bilanz zu vermerkenden Haftungsverhältnisse. Zur Absicherung von Länderrisiken, die aus der Garantie der VR LEASING gegenüber der VBLI in Höhe ihrer Beteiligung an der VBLI im Zusammenhang mit der Finanzierung von deren Landesgesellschaften, hier Kroatien, resultieren, hat die VR LEASING zum 31.12.2006 einen Credit-Default-Swap über nominal TEUR 30.000 mit einer Laufzeit bis zum 6.1.2007 im Bestand. Sowohl die durch den Credit-Default- Swap abgesicherte potentielle Verpflichtung als auch die Möglichkeit einer Erstattung aus der Besicherung wurden im Hinblick darauf, dass das abgesicherte Risiko bis zum Ablauf der Vereinbarung nicht eingetreten ist und bereits zum 31.12.2006 keine Verbindlichkeiten der betreffenden Landesgesellschaft bestanden, von der VR LEASING in Höhe einer potentiellen Inanspruchnahme von Null bewertet. Die Eventualschulden betragen zum Bilanzstichtag insgesamt TEUR 545.536 und resultieren in Höhe von TEUR 419.629 aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen, in Höhe von 80 / 81 TEUR 36.479 aus unwiderruflichen Kreditzusagen sowie aus sonstigen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 89.428. Von den Eventualschulden aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen bestehen TEUR 365.037 bzw. TEUR 54.592 gegenüber ausländischen bzw. inländischen Unternehmen. Von den inländischen Eventualschulden betreffen TEUR 39.396 Fremdwährungsverbindlichkeiten des Konzerns, die im Wege der Schuldmitübernahme auf Dritte übertragen und zu deren Erfüllung Wertpapier- und Bardepots in gleicher Höhe an diese abgetreten wurden. Da mit einer Inanspruchnahme aus diesen Verbindlichkeiten nicht gerechnet wird, wurden weder die Depots noch die Verbindlichkeiten bilanziert. Wegen der gegenüber den Gläubigern weiterhin bestehenden Verpflichtung im Außenverhältnis erfolgt die Berücksichtigung unter den Eventualschulden. Von den sonstigen Eventualschulden aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen im Konzern in Höhe von TEUR 15.196 entfallen insgesamt TEUR 10.316 auf Verpflichtungen gegenüber Volksbanken und Raiffeisen ban - ken, die im Zusammenhang mit einer von der VR-LEASING AG gegenüber der VR FACTOREM abgegebenen Patronatserklärung bzw. Rückgarantie der Gesellschafter jeweils in Beteiligungshöhe stehen. Unwiderrufliche Kreditzusagen wurden in Höhe von TEUR 24.072 von Gesellschaften der Lombard-Gruppe sowie in Höhe von TEUR 12.407 von der VR DISKONTBANK ge währt. Die sonstigen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 89.428 entfallen in Höhe von TEUR 74.053 auf das Bestellobligo des Immobilienbereichs sowie in Höhe von TEUR 15.362 auf geleistete Einlagen übersteigende Haftsummen bei zwei Kommanditgesellschaften. Darüber hinaus ergeben sich aus der Aufspaltung der DEKRA VR Fleetservices GmbH & Co KG noch für das nächste Jahr Verpflichtungen aus der gesamtschuldnerischen Haftung der VR LEASING für Verbindlichkeiten der DEKRA VR Fleetservices GmbH & Co KG. Die von Leasingnehmern zu Operating Leases zu veröffentlichenden Angaben werden erstmals im Rahmen der Erläuterungen zu den Verwaltungsaufwendungen dargestellt. Der Vorjahresvergleichswert der Eventual verbind lichkeiten hat sich in Höhe von TEUR 14.951 entsprechend reduziert. 35. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG Die VR LEASING und die DZ BANK haben einen Gewinnabführungsvertrag ab dem Geschäftsjahr 2007 vereinbart. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres 2006 nicht eingetreten. 36. KAPITALFLUSSRECHNUNG Die Kapitalflussrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Regelungen des IAS 7 erstellt. Der Zahlungs mittel bestand be - steht aus der Barreserve, die sich aus Kassenbestand und Guthaben bei der Zentralnotenbank zusammensetzt. Für die Ermittlung des Cash Flow aus operativer Tätigkeit wurde die indirekte Methode gewählt. Ausgehend vom Er - geb nis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und unter Be - rücksichtigung der Mittelveränderung des Working Capital, ergibt sich der Cash Flow aus operativer Tätigkeit. Die zahlungsunwirksamen Aufwendungen und Erträge, um die das ˙ WIESO. WESHALB. WARUM. ˙ JAHRESABSCHLUSS ˙ ANSCHRIFTEN ˙ Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit korrigiert wird, enthalten überwiegend Abschreibungen. Der Cash Flow aus operativer Tätigkeit spiegelt die erfolgreichen geschäftlichen Aktivitäten des VR LEASING-Konzerns wider: Insbesondere die deutliche Zunahme des Forderungsbestandes sowie die Verringerung der Verbindlichkeiten aus Refinanzierung, die in den sonstigen Passiva enthalten sind, führen insgesamt zu einem Cash Flow aus operativer Tätigkeit in Höhe von TEUR -415.070 (Vorjahr TEUR -340.788). Der Cash Flow aus der Investitionstätigkeit umfasst neben Einund Auszahlungen für das eigengenutzte Sach anlage vermö - gen auch Investitionen für im Rahmen von Operating Leases gehaltene Vermögenswerte sowie Kaufpreiszahlungen für den Erwerb von Tochter unternehmen. Im Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit sind neben den Zahlungsmittelabflüssen aus Dividendenzahlungen die Zahlungsströme aus der Refinanzierung des Leasing geschäfts enthalten. Die Angaben in der Spalte „davon entfällt auf Erstkonsolidierungen“ enthalten im Wesentlichen die Zugänge aus der Übernahme der beiden russischen Gesellschaften VB-LEASING RUSSLAND HOLDING GmbH und VB-LEASING OOO. Die Aussagekraft der Kapitalflussrechnung wird als eher gering angesehen. Sie ersetzt für die VR LEASING weder eine Liquiditäts- bzw. Finanzplanung, noch wird sie als Steuerungsinstrument eingesetzt.
37. ANGABEN ÜBER BEZIEHUNGEN ZU NAHE - STEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN Die DZ BANK hält direkt 83,46 % des Grundkapitals der VR LEASING. Danach wird die VR LEASING gemäß IAS 27 von der DZ BANK beherrscht. In den Konsolidierungskreis werden neben der VR LEASING 794 inländische und neun ausländische Tochterunternehmen einbezogen. Dabei handelt es sich um Gesellschaften, die von der VR LEASING gemäß IAS 27 aufgrund der Stimmrechtsmehrheit bzw. in Verbindung mit den Regelungen des SIC 12 beherrscht werden. Auch Anteile an einem assoziierten Unternehmen sowie einem Unternehmen unter gemeinschaftlicher Führung werden im Konzernabschluss gemäß den IAS 28 und 31 berücksichtigt. Aufgrund untergeordneter Bedeutung oder auf Basis des Control-Prinzips werden 28 inländische Gesellschaften nicht einbezogen. Zwischen der VR LEASING und den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften bestehen im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeit umfangreiche Leistungs be zieh ungen, die zu Marktpreisen abgewickelt werden. Die VR LEASING und weitere in den Konzernabschluss ein - bezogene Unternehmen stehen in Ausübung ihrer nor malen Geschäftstätigkeit in Beziehung zu anderen Unternehmen und nahestehenden Personen. Die Geschäftsbeziehungen werden zu marktüblichen Konditionen abgewickelt. Nachfolgend sind diejenigen verbundenen bzw. assoziierten Unternehmen aufgeführt, zwischen denen in 2006 Rechtsgeschäfte oder Maßnahmen vorgenommen wurden: 82 / 83 – DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main (herrschendes Unternehmen) – Attrax S.A., Luxemburg – AXICA Kongress- und Tagungszentrum Pariser Platz 3 GmbH, Frankfurt am Main – Bausparkasse Schwäbisch Hall AG, Schwäbisch Hall – Carexpert Kfz-Sachverständigen GmbH, Walluf – Compertis Beratungsges. für betr. Vorsorgemanagement mbH, Wiesbaden – DEFO Deutsche Fonds für Immobilienvermögen GmbH, Frankfurt am Main – DG HYP Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG, Hamburg – DGVR Alpha Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. WATRA Vermietungs KG, Eschborn – DGVR Alpha Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. WEGA Vermietungs KG, Eschborn – DGVR FACTA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Eschborn – DGVR FORTUNA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Eschborn – DIFA Deutsche Immobilien Fonds AG, Hamburg – DVB Bank AG, Frankfurt am Main – DVB Deutsche VerkehrsBank AG, Frankfurt am Main – DVB LogPay GmbH, Eschborn – DVL Deutsche Verkehrs-Leasing GmbH, Eschborn – DVL Deutsche Verkehrs-Leasing Berlin GmbH, Berlin – DZ BANK International S.A., Luxembourg ˙ WIESO. WESHALB. WARUM. ˙ JAHRESABSCHLUSS ˙ ANSCHRIFTEN ˙ – DZ Equity Partner GmbH, Frankfurt am Main – Equens Deutschland AG (vormals TAI AG), Frankfurt am Main – Geno BaulandConsultant Management Ges. f Baulandentw. erschließung mbH, Hannover – GVA Geno-Vermögens-Anlage GmbH, Frankfurt am Main – HumanProtect Consulting GmbH, Köln – PDZ Personaldienste & Zeitarbeit GmbH, Darmstadt – R+V Allgemeine Versicherung AG, Wiesbaden – R+V Krankenversicherung AG, Wiesbaden – R+V Lebensversicherungs AG, Wiesbaden – R+V Versicherung AG, Wiesbaden – Reisebank AG, Frankfurt am Main
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