Jahresbericht 2009 - World Vision

Das DZI bewertet den Anteil des Aufwandes für Werbung und
Verwaltung in Höhe von 16,3 % als angemessen. Die direkte Projektförderung
hat sich analog zum Rückgang der Einnahmen von
Kooperationspartnern und öffentlichen Zuschüssen leicht um 1
% auf 57,7 Mio. Euro reduziert, der Anteil am Gesamtaufwand
liegt auf Vorjahresniveau bei 75 %. Die Transfers in die Projekte
erfolgen gemäß Budgetplanungen, Projektfortschritten und der aktuellen
Situation im Projektland. Die Transfers werden monatlich
geprüft und freigegeben. Außerdem sind die zumeist in USD ausgeführten
Transferzahlungen, trotz Währungssicherungsgeschäften,
abhängig von Wechselkursschwankungen. Die Budgetplanungen
erfolgen in USD. Je nach Entwicklung des Wechselkurses
ist ein Mehr- oder Minderaufwand an Euro zur Durchführung der
Transferzahlungen erforderlich. Bei der Betrachtung der Transferleistungen
kann ein einzelnes Berichtsjahr nicht isoliert betrachtet
werden, sondern die meist langjährigen Laufzeiten der Projekte,
insbesondere bei der Entwicklungszusammenarbeit, müssen beachtet
werden. Dies impliziert, dass Teile der im Berichtsjahr vereinnahmten
Mittel erst im Folgejahr transferiert werden. Die Transfers
teilen sich auf in:
a) Transfers der vereinnahmten öffentlichen Mittel: 11,3 Mio.
Euro. Die Mittel der Europäischen Union wurden u. a. im
Sudan, in Uganda, Angola und Georgien eingesetzt. Beim
Welternährungsprogramm der Vereinten Nationen handelt es
sich hauptsächlich um Nahrungsmittellieferungen in den Sudan
und nach Simbabwe, Kenia und Myanmar. Die humanitäre
Hilfe des Auswärtigen Amtes betrifft maßgeblich Projekte
in den palästinensischen Gebieten, in Georgien, dem Sudan
und in der Demokratischen Republik Kongo.
b) Transfers der vereinnahmten Mittel von Kooperationsbündnissen:
0,9 Mio. Euro.
Detaillierte Darstellung des
Aufwandes nach Sparten in Euro
Projektbegleitung
c) Transfers der privaten Spendeneinnahmen, inkl. Einnahmen
aus Unternehmenskooperationen: 45,5 Mio. Euro.
Der Personalaufwand für Gehälter und Lohnnebenkosten der
umgerechnet 125 Vollzeitkräfte (Vorjahr 121, Arbeitszeit je Vollzeitkraft
40 h/Woche) betrug im Geschäftsjahr 6,8 Mio. Euro
(+ 3,8 % zum Vorjahr). Davon entfallen 1,9 Mio. Euro auf den
Bereich Projektbegleitung. Maßgebliche Ursache für die höheren
Personalkosten ist die gestiegene Mitarbeiterzahl im Berichtsjahr.
Der hauptamtliche, aus zwei Personen bestehende Vorstand erhielt
im Berichtsjahr ein Bruttogehalt in Höhe von 209.608 Euro.
Der Aufwand für Werbung und allgemeine Öffentlichkeitsarbeit
lag bei 5,2 Mio. Euro und damit nahezu auf Vorjahresniveau. Die
Sachaufwendungen für Werbung unterteilen sich in 88 % Medienwerbung
(Printmedien, Radio, TV und Internet), 8 % Publikationen
und Mailings und 4 % sonstige Werbemaßnahmen.
Die Neuspenderakquise blieb auch im Finanzjahr 2009 schwierig.
Hier waren nach unserer Einschätzung noch die Auswirkungen
der Finanz- und Wirtschaftskrise in Deutschland zu spüren.
World Vision hat vor diesem Hintergrund das im Finanzjahr
2008 eingeführte „Starthelfer“-Programm ausgebaut. Der „Start-
helfer“ ist eine neue Unterstützungsform mit einer monatlichen
Spende ab 9 Euro. Die Zuwendungen aus diesem Programm
werden zugunsten bedürftiger Kleinkinder vor allem in den Bereichen
Ernährung und medizinische Versorgung eingesetzt.
Der Aufwand für satzungsgemäße Kampagnen-, Bildungs-
und Aufklärungsarbeit, d. h. die Aktivitäten im Bereich der entwicklungspolitischen
Anwaltschaftsarbeit waren etwa auf Vorjahresniveau.
Das Ergebnis der Vereinstätigkeit (insgesamt 146
Tsd. Euro) wurde den Rücklagen zugeführt (nähere Details zu
den Rücklagen siehe Erläuterungen zur Vermögensrechnung ab
Seite 34).
Satzungsgemäße
Kampagnen-,
Bildungs- und
Öffentlichkeitsarbeit
Werbung und
allgemeine
Öffentlichkeitsarbeit
Paten-
und
Spenderservice
Verwaltungsaufwand
Personalaufwand 1.962.165 1.032.747 277.471 1.450.281 2.042.475
Abschreibungen 129.577 96.759 27.819 235.678 628.753
Sachaufwand Werbung und Öffentlichkeitsarbeit 2.820 1.970.419 4.764.000 127.441 296.379
Sonstige Aufwendungen:
• Reisekosten 211.587 74.191 19.548 2.597 29.019
• Porto und Telekommunikation 54.932 44.270 9.821 170.008 72.128
• Mieten und Raumkosten 178.776 64.084 25.757 159.745 333.049
• Bürokosten 81.164 160.534 4.714 86.275 263.079
• Sonstige 568.527 (1) 120.854 45.693 161.271 1.316.840 (2)
Summe sonstiger Aufwendungen 700.684 463.933 105.534 579.896 2.014.115
Gesamt 3.189.548 3.563.858 5.174.824 2.393.297 4.981.722
1) Beinhaltet u. a. einen Kostenanteil für die Projektbegleitung von World Vision International (247 Tsd. Euro), für die World Vision Deutschland-Präsenz in Brüssel
zur Abstimmung mit der EU-Kommission (120 Tsd. Euro) sowie für Projektevaluierungen durch Externe (30 Tsd. Euro).
2) Beinhaltet 741 Tsd. Euro Kostenanteil für Koordinierungs- und Unterstützungsaufgaben von World Vision International u. a. zur Kontrolle des Mitteleinsatzes (vgl.
Kontrollpyramide auf Seite 28) und zur Übernahme von übergreifenden Koordinierungsaufgaben bei unseren weltweit 96 Büros. Dazu zählen u. a. eine internationale
Revisionsstelle mit weltweit 170 Prüfern, die regelmäßig die Projekte prüfen, oder die internationale Finanzabteilung. Diese ist u. a. für die weltweite Planung und
Durchführung von Devisengeschäften zuständig, damit durch Wechselkursschwankungen verursachte Risiken in der Projektarbeit minimiert werden können, oder
auch für die vierteljährliche Zustellung von fundierten Finanzberichten aus den Projekten.
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