3.6.6 Flujo <strong>de</strong> CajaCuadro Financiero N. 5 Flujo <strong>de</strong> CajaDESCRIPCION INVERSION PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO QUINTOAÑO AÑO AÑO AÑO AÑOINGRESOSAporte <strong>de</strong> Capital 11.195,00Préstamo Bancario 0,00Ventas 546.818,65 567.256,74 793.155,74 851.283,31 915.180,08TOTAL INGRESOS 11.195,00 546.818,65 567.256,74 793.155,74 851.283,31 915.180,08EGRESOSEquipamiento 11.195,00Sueldos 21.600,00 23.760,00 26.136,00 28.749,60 31.624,56Aporte Patronal 2.624,40 2.886,84 3.175,52 3.493,08 3.842,38Décimo Tercer Sueldo 1.800,00 1.980,00 2.178,00 2.395,80 2.635,38Décimo Cuarto Sueldo 954,00 1.049,40 1.154,34 1.269,75 1.396,74Vacaciones 900,00 990,00 1.089,00 1.197,90 1.317,69Fondos <strong>de</strong> Reserva 0,00 1.980,00 2.178,00 2.395,80 2.635,38Arriendo 2.400,00 2.520,00 2.646,00 2.778,30 2.917,22Luz 240,00 252,00 264,60 277,83 291,72Teléfono 400,00 420,00 441,00 463,05 486,20Suministros <strong>de</strong> limpieza 100,00 105,00 110,25 115,76 121,55P<strong>la</strong>n Digital y Marketing 8.000,00 8.000,00 8.400,00 8.820,00 9.261,00Permisos <strong>de</strong> funcionamiento, patentes etc. 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30Internet 400,00 420,00 441,00 463,05 486,20Costos en Ventas 471.639,50 512.644,25 710.470,79 757.567,26 809.972,97P<strong>la</strong>n Mínimo <strong>de</strong> Salud y Seguridad Ocupacional 1.000,00 1.050,00 1.102,50 1.157,63 1.215,51Capacitaciones <strong>de</strong>l personal 500,00 525,00 551,25 578,81 607,75Honorarios contador y web master 7.200,00 7.560,00 7.938,00 8.334,90 8.751,65TOTAL EGRESOS 11.195,00 520.357,90 566.772,49 768.937,76 820.753,09 878.293,20FLUJO NETO 26.460,75 484,25 24.217,98 30.530,22 36.886,88145
FLUJO DE INVERSIONSALDO FINAL (FLUJO DE CAJA) 26.460,75 484,25 24.217,98 30.530,22 36.886,8815% PARTICIPACION TRABAJADORES 3.969,11 72,64 3.632,70 4.579,53 5.533,03IMPUESTO A LA RENTA 4.948,16 90,56 4.528,76 5.709,15 6.897,85FLUJO NETO DE CAJA -11.195,00 17.543,48 321,06 16.056,52 20.241,53 24.456,00TASA INTERNA DE RETORNO 1,16VAN 37.927,83Indicadores <strong>de</strong> factibilidad en un añoTASA INTERNA DE RETORNO 56,71%VAN $ 4.234,83Tasa pasiva 4,57Inf<strong>la</strong>ción 4,16 *Riesgo país 6,77 *15,5* Fuente: Lí<strong>de</strong>res 29 abril 2013E<strong>la</strong>borado por: HERRERA, Gabrie<strong>la</strong>. 2013146