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INFORME DE AUDITORIA Código: AA-F-003 Versión: 004 instrucciones de la superintendencia de Servicios públicos Domiciliarios, y en lo no previsto en ellas. Las operaciones contables de Enviaseo ESP, se contabilizan de acuerdo al principio Básico de causación. 3.4 Estados contables La entidad presenta los estados contables a que están obligados, proporcionando la información financiera como producto del proceso contable, integran los elementos constitutivos que están relacionados con la medición de la posición financiera, económica y social como son el activo, pasivo, patrimonio, ingresos y gastos, relacionan las cuentas de planeación y presupuesto , en cumplimiento de las normas técnicas relativas a los estados contables y libros de contabilidad, que consagra el Régimen de Contabilidad Pública. 3.5 Clase 1- Activo Las cuentas representativas de los bienes, derechos y pertenencias, tangibles e intangibles, del ente público los cuales espera contribuyan al desarrollo de la función administrativa o cometido estatal, aumento con respecto a la vigencia 2010 en un 8.49% ($ 24.200.885 valor año 2011, $ 22.306.960 valor año 2010). Grupo 11- Efectivo Las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata, cuentas corrientes, de ahorro y en fondos, disponibles para el desarrollo del cometido estatal de la empresa, aumentó con respecto a la vigencia 2010 en un 6.83%, ($1.716.964 valor año 2011, $ 1.607.155 valor año 2010). El detalle de este grupo de cuentas a diciembre 31 de 2011 es el siguiente: Descripción Valor Efectivo 1.716.964 Bancos y corporaciones 1.716.964 Cuenta corriente 122.014 Cuenta Ahorro 1.360.795 Otros depósitos en instrucciones 234.155 10
INFORME DE AUDITORIA Código: AA-F-003 Versión: 004 Los bancos son debidamente conciliados cada mes y se encuentran identificadas las diferencias presentadas con respecto a los extractos bancarios, su comportamiento es el siguiente: Cu Cuenta Bancaria Banco Bogotá 294107610 (cuenta ahorro) Banco BBVA 41859 ( (Cuenta ahorro) Bancolombia 2361566725 (Cuenta corriente) Ba Banco BBVA 11795 (Cuenta corriente) Banco Bogotá 294053673 (Cuenta corriente) Saldo según Sal Saldo según extracto Libros (contabilidad ) Partidas Ob Observaciones conciliatoria s 371.238.001 404.520.420 33.282.419 Consignaciones Pendientes ($533.800 año 2007, $ 4.309.946 año 2009 $ 693.271 año 2010, 2.774.402 año 2011 1.112.938.778 989.557.291 5.310.519 Consignaciones por contabilizar diciembre de 2010 $5.310.519 11.090.024 9.873.206 1.216.818 Consignaciones por contabilizar mes de diciembre de 2010 de 787.820 cheques pendientes por cobrar 8.744.535 3.460.896 5.283.639 Consignaciones por contabilizar mes de diciembre de $5.283.639 253.040.524 107.733.824 145.306.700 $ 130.153 consignación por contabilizar Diciembre de 2011, 11
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