Enviaseo - Contralora Municipal de Envigado

INFORME DE AUDITORIA
Código: AA-F-003
Versión: 004
� La cartera generada por los descargos no tiene unas políticas claras para
lograr un efectivo recaudo y a medida que pasan los años se esta
incrementando.
� No se hace la certificación a los estados contables mensual, tal como lo
enuncia el régimen de contabilidad pública Síntesis 3985 “procedimientos y
doctrina contable”.
� La entidad no publica mensualmente sus estados financieros en lugar
visible o de fácil acceso a la comunidad. tal como lo enuncia el régimen de
contabilidad pública Síntesis 3987 “procedimientos y doctrina contable”.
Avances
� Se esta implementando las normas internacionales, lo cual ha permitido
documentar políticas claras que permitan dar una guía a toda la entidad,
� la entidad tiene muy fortalecido el Sistema de Gestión Integral, lo cual
permite que constantemente se realicen acciones de mejora, mitigando las
no conformidades en el sistema de control interno contable.
Evaluación del sistema de Control Interno Contable, Formulario 2, Emitido por la
Contraloria General de la República (Resolución Orgánica No. 5993 de septiembre
18 de 2008, anexo No.2).
Criterios y Calificación
Procedimiento
de control
Aplicación Efectividad Calificación
Existe Se Aplica Efectivo 0
Con deficiencias 1
No es Efectivo 2
No se Aplica 2
No Existe 3
De acuerdo al cuestionario que corresponde a la evaluación del sistema de control
interno contable realizada por la Contraloría Municipal a Enviaseo ESP, ,se
observó que la contabilidad cumple con los lineamientos Y directrices exigidas por
la Contaduría General de la Nación, dado anterior, se puede concluir que aunque
hay componentes por mejorar, el Control interno contable en términos generales
es efectivo, esto teniendo en cuenta los resultados del cuestionario realizado.
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