Enviaseo - Contralora Municipal de Envigado

INFORME DE AUDITORIA
Código: AA-F-003
Versión: 004
Concepto Valor año 2011 Valor año 2010 Deudor 2010
Servicios especiales 148.375
59.115
Subsidios servicio
aseo ordinario
devoluciones tasas
de aseo
72.835
1.082
629.573 Municipio de
Envigado
0 Municipio de
Envigado
Es importante tener en cuenta que la cuenta por cobrar a EPM por concepto de
aseo domiciliario se causa en el mes al cual corresponde dicho servicio en base a
una proyección, y se hace el respectivo ajuste contable al mes inmediatamente
siguiente, de acuerdo, con el reporte de resumen de facturación para EPM
enviado por el área de facturación y cartera.
Conciliación de la cartera de EPM contabilidad vs facturación a diciembre 31 de
2011 es la siguiente
Saldo según contabilidad a diciembre 31 de 2011 $ 2.884.835
Saldo según Dirección de facturación a diciembre 31 de 2011 $ 2.573.433
*Facturación mes de noviembre de 2011 $ 977.369
*Facturación mes de Diciembre de 2011 $ 960.990
*Mas Saldo final por recaudar a diciembre 31 de 2011 $ 635.073
Saldo por conciliar $ 311.402
* Los valores reportados en estos ítems fueron extraídos de las conciliaciones
elaboradas por el Director de facturación con EPM.
Es importante enunciar que de acuerdo con los ciclos de facturación de EPM y sus
conciliaciones internas, el saldo contable final a diciembre 31 de 2011 de
Enviaseo, debe corresponder aproximadamente al saldo final reportado por EPM a
febrero de 2012 más el saldo que se trae por recaudar de periodos anteriores, por
lo tanto, el saldo por conciliar de $311.402, puede ser identificado, dado que, la
Dirección de facturación de Enviaseo cuenta con todos los mecanismos,
información directa de EPM de los movimientos facturados a los usuarios del
Municipio; cifras que son avalados por el funcionario responsable por EPM.
La diferencia con respecto al activo es el 1.28% del total del activo
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