Enviaseo - Contralora Municipal de Envigado

INFORME DE AUDITORIA
Código: AA-F-003
Versión: 004
Para la facturación se tiene el software Conseres, la empresa elabora factura de
venta para cada uno de los servicios que presta. Éstas son enumeradas, pero no
están obligados a tenerla, según lo establece la Resolución 3878 de junio 28 de
1996, Art 3 de la Dian. La factura tiene claramente identificado el concepto de
servicio, éstos se clasifican en ordinarios (residenciales y comerciales) y
especiales (ruta hospitalaria, arenilla, lodos, entre otros). Para algunos servicios
como recolección de escombros inicialmente se hace el aforo y posteriormente se
elabora la factura para el pago directo del mismo. Una de las fortalezas que tiene
Enviaseo para su recaudo es la que se realiza a través de Empresas Públicas de
Medellín, la cual representa sus mayores ingresos, clasificados por estratos del 1
al 6, en el mes de diciembre se les facturó el servicio a 66.493 usuarios.
Cuenta 1406- Venta de Bienes
El valor de los derechos a favor de la entidad contable publica, originados en la
venta de bienes en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, presentaron
un saldo a diciembre 31 de 2011 por $ 12.617, cifra que corresponde a la venta de
bienes comercializados, de los cuales $ 12.523 por concepto de contenedores y
$ 94 Tarros de Ecopol. Esta cuenta no reflejo saldo en el periodo 2010, debido a
que esta venta de bienes se registraban dentro de la cuenta 1408- servicios
públicos.
Cuenta 1408- Servicios Públicos
Subcuenta 140804-Servicio de aseo
Subcuenta 140810- Subsidio servicio de aseo
El valor de los derechos a favor de la entidad contable pública, originados en la
prestación de servicios públicos, en desarrollo de sus funciones de cometido
estatal, disminuyó con respecto a la vigencia 2010 en 23.71%, ($ 3.274.652 valor
año 2011, $ 4.292.547 valor año 2010). La empresa registra dentro de este grupo
de cuentas contables, las cuentas por cobrar por concepto servicios de aseo
ordinario (domiciliario), de aseo especial, subsidio servicio de aseo ordinario y as
devoluciones tasa de aseo, detalle de esta subcuenta es el siguiente:
Concepto Valor año 2011 Valor año 2010 Deudor 2010
Aseo domiciliario 3.052.360
3.603.861 Empresas Públicas
de Medellín ($
2.884.596)
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