Enviaseo - Contralora Municipal de Envigado

INFORME DE AUDITORIA
Código: AA-F-003
Versión: 004
El Acuerdo de Junta Directiva Nº 004 de julio 19 de 2000 crea el fondo de vivienda
de la empresa Enviaseo E.S.P y se determina el reglamento del mismo. Asimismo,
por Resolución Nº 48 de mayo 7 de 2007 se modifica la Resolución Nº 035 de
marzo 2 de 2006, la cual reglamenta el fondo para la educación no formal y
superior de Enviaseo E.S.P, en su Artículo Noveno establece los requisitos y el
Artículo Décimo establece las cuantías para los préstamos
Los esquemas de cobro corresponden a acuerdos de pago por servicio especial y
otros deudores, los cuales se detallan así:
Concepto Acuerdo de pago Tercero
Servicios especiales Parque Ambiental De
Sopetran E.S.P
Otros Deudores EVAS
ENVIAMBIENTALES SA
ESP
.
Cuenta 1475- Deudas de Difícil Recaudo
Valor año 2011
5.950
1.017.362
El valor de las deudas a favor de la entidad pendientes de recaudo, que por su
antigüedad y morosidad han sido reclasificadas de la cuenta deuda principal,
aumentó con respecto a la vigencia 2010 en un 340.97%,($ 543.089 valor 2011
$ 123.159 valor 2010). Esta variación obedece a que durante las vigencias del
2007 al 2011 se han acumulado dineros por concepto de las descargas de EPM.
Cuenta 1480- Provisión para deudores
El valor estimado de las contingencias de perdida generadas como resultado del
riesgo de incobrabilidad, de acuerdo con el análisis general o individual de las
cuenta que integran el grupo deudores, aumentaron con respecto a la vigencia
2010 en 196.69%,($ 566.388 valor 2011 $ 190.901 valor 2010).
La empresa revisa y actualiza la provisión de dudoso recaudo al final de cada
ejercicio, con base en el análisis los saldos y evaluaciones efectuadas sobre la
cobrabilidad de las cuentas de los clientes.
Para el periodo 2011 la provisión se realizo con base en el valor que arrojo el
informe de cartera suministrado por el director de facturación y recaudo.
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