Enviaseo - Contralora Municipal de Envigado

INFORME DE AUDITORIA
Código: AA-F-003
Versión: 004
conciliado con contabilidad, por lo tanto, las variaciones que se presentaron con
respecto a l periodo 2010 corresponden a Adquisición de bienes durante el
periodo 2011 y registros contables hechos mediante tipo de operación 7009
Ajuste Movimiento Contable números 42,43,44,45,47, los cuales se realizaron por:
� Depreciación costo activo.
� Reversión mayor valor depreciado.
� Traslado de cuenta ajuste- reclasificaciones contables.
� Activos que se dieron de baja por ya no existen.
� Montaje de los activos de leasing gmac y ajuste a la depreciación.
� Ventas de bienes muebles durante el periodo 2011 (1 retroexcavadora, 1
vehículo y 3 motos).
� Traslado a cuentas de control los bienes totalmente depreciados.
Nota: Los ajustes y soportes de estas transacciones contables fueron
evidenciadas por el grupo auditor y se dejaron en medio magnético en la presente
auditoria como papel de trabajo.
Grupo 19- Otros activos
Cuenta 1905-bienes y servicios pagados por anticipado
El valor de los pagos anticipados por concepto de adquisición de bienes y
servicios, disminuyeron con respecto a la vigencia 2010 en un 21.18%, ($ 33.389
valor año 2011, $ 42.360 valor año 2010). Dentro de esta cuenta se registra la
amortización de los seguros, impresos y publicaciones, y otros incurridos para
recibir beneficios en varios periodos. El comportamiento de esta cuenta es el
siguiente.
Concepto Valor año 2011 Valor año 2010
Seguros 33.389 35.815
Otros bienes y servicios
pagados por anticipado
0 6.545
Cuenta 1920- Bienes entregados a terceros
El valor de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la entidad entregados
a terceros mediante contrato, para su uso, administración o explotación que
deberán, restituirse en las condiciones establecidas en los contratos que amparan
la entrega de los mismos, disminuyeron con respecto a la vigencia 2010 en un
94.63%, Dentro de esta cuenta se registra los contenedores y cajas estacionales
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