Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

6.4.4.1 Memecah Kecil PerolehanSurat Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 2 Tahun 2001 telah menetapkan hadnilai perolehan setahun bagi satu jenis item atau kelas jenis item untuk tender,sebut harga dan pembelian terus. Agensi dilarang memecah kecil perolehanbagi mengelakkan pelawaan tender/sebut harga. Tindakan surcaj/tatatertibboleh diambil terhadap pegawai yang bertanggungjawab sekiranya didapatiperolehan dipecahkecilkan. Semakan <strong>Audit</strong> terhadap 5 - 15% daripada jumlahperolehan melalui tender dan sebut harga di setiap negeri mendapati sejumlahRM2.52 juta perolehan telah dipecahkecilkan seperti di jadual berikut:JADUAL 46MEMECAH KECIL PEROLEHAN BAGI TAHUN 2004 HINGGA 2006KAMPUSMelakaBUTIRAN PEROLEHANKerja-kerja perkhidmatan membersih dan mencuci bangunan di Zon 1Kerja-kerja perkhidmatan penyenggaraan kawasan dan landskap di Zon 2Kerja-kerja perkhidmatan penyenggaraan kawasan dan landskap di Zon 1NILAIKONTRAK(RM)337,630340,152359,520KedahPerlisPakej D – 10 unit Uniturn 4300Pakej E – 10 unit Uniturn 2000Pembelian komputer APPLE iMAC G5 (11 Unit @ RM8,590)Pembelian komputer APPLE iMAC G5 (10 Unit @ RM8590)Membekal dan memasang meja makmal (epoxy) di Makmal Kimia 6Membekal dan memasang meja makmal (epoxy) di Makmal Sains Tanah150,000150,000300,00094,49085,900136,665156,475293,140Membekal dan memasang meja makmal dan kerja-kerja yang berkaitandengannya di Makmal Kimia 2Membekal dan memasang meja makmal dan kerja-kerja yang berkaitandengannya di Makmal Kimia 1Membekal dan memasang meja makmal dan kerja-kerja yang berkaitandengannya di Makmal Kimia 4173,960172,155119,070465,185Shah AlamOrganizer (4000 unit)Organizer (1000 unit)192,00048,000240,000Nota: Perolehan melebihi RM200,000 melalui tenderPerolehan melebihi RM50,000 hingga RM100,000 melalui sebut hargaJUMLAH 2,516,0176.4.4.2 Perolehan Sebut Hargaa. Berdasarkan Arahan Perbendaharaan 196(b), dokumen tender/sebutharga dikehendaki dibuka dan ditandatangani oleh 2 pegawai yang manaseorang daripadanya adalah kumpulan pengurusan dan profesional. Selainitu, UiTM juga menetapkan Pegawai Pembuka Sebut Harga hendaklahterdiri daripada seorang wakil Pejabat Bendahari dan seorang wakil102
Pejabat Pentadbiran. Bagaimanapun, semakan terhadap fail sebut hargaKampus Cawangan Terengganu mendapati sebut harga telah dibuka oleh2 pegawai dari kumpulan sokongan manakala di Kampus Shah Alam 3sebut harga dibuka oleh 2 pegawai Pejabat Bendahari di mana PenolongBendahari tidak diturunkan kuasa membuka sebut harga. Bagimengelakkan percanggahan kepentingan, pihak <strong>Audit</strong> berpendapatPenolong Bendahari tidak boleh terlibat dalam membuka sebut harga.Butiran adalah seperti di jadual berikut:JADUAL 47SEBUT HARGA YANG DIBUKA OLEH PEGAWAI SOKONGANDAN PEJABAT BENDAHARIKAMPUSSEBUT HARGANO. RUJUKAN TARIKHJAWATANCATATAN10/60 02.05.2006Pegawai EksekutifPegawai Kerja AkaunSH13/04 31.03.2004Pegawai EksekutifPegawai Kerja AkaunCawanganTerengganuSH11/04 31.03.2004Pegawai EksekutifPegawai Kerja AkaunDua pegawai dariKumpulanSokonganSH10/04 31.03.2004Pegawai EksekutifPegawai Kerja Akaun58/05 26.12.2005Pegawai EksekutifPegawai Kerja AkaunPB/PER/2/55/05 13.062005Penolong BendahariPenolong AkauntanShah AlamPB/PER/2/26/06 08.05.2006Penolong BendahariPenolong AkauntanKedua-dua pegawaidari PejabatBendahariPB/PER/2/17/06 19.04.2006Penolong BendahariPenolong AkauntanUiTM memaklumkan perkara ini berlaku disebabkan kekurangan bilanganPegawai Pembuka Sebut Harga, pegawai bercuti atau mempunyai urusanrasmi luar stesen. UiTM telah melantik pegawai tambahan bagi membukasebut harga.b. Semakan terhadap fail sebut harga bagi kampus Shah Alam, kampusCawangan Perlis dan Melaka mendapati 14 perolehan secara sebut hargaberjumlah RM1.65 juta diluluskan melalui surat edaran. Amalan inimenyebabkan keputusan dibuat tidak secara sebulat suara. Perolehanyang diluluskan melalui edaran adalah seperti di jadual berikut:103
Page 2 and 3:
KANDUNGAN
Page 6 and 7:
14 Hyang Joo Rhee6. I. Singer: Best
Page 8 and 9:
jawatan yang teratur meliputi pelan
Page 10:
PENGENALAN
Page 13 and 14:
INTISARI LAPORAN
Page 16 and 17:
syarikat yang berwibawa. Rekod pinj
Page 18 and 19:
dengan pelbagai prasarana dan kemud
Page 20 and 21:
• Peruntukan kewangan sejumlah RM
Page 22 and 23:
Pihak Audit mengesyorkan pihak peng
Page 24 and 25:
dikenal pasti sebagai alternatif ya
Page 26 and 27:
BAHAGIAN IPENGURUSAN BADAN BERKANUN
Page 28 and 29:
1.2.4 Pengurusan KewanganSeksyen 15
Page 30 and 31:
JADUAL 1ANALISIS PRESTASI PENGURUSA
Page 32 and 33:
memantapkan operasinya. Antaranya i
Page 34 and 35:
organisasi dengan memuaskan. Strukt
Page 36 and 37:
peraturan dan undang-undang telah d
Page 38 and 39:
2.5 Pada keseluruhannya, pihak Audi
Page 40 and 41:
Badan Berkanun Persekutuan yang men
Page 42 and 43:
syarikat subsidiari yang ditubuhkan
Page 44 and 45:
yang teratur. Bagaimanapun, CGC per
Page 46 and 47:
2.9.4.6 Dari aspek pengurusan kewan
Page 48 and 49:
2.9.6.3 SHDC telah menyediakan pela
Page 50 and 51:
Lesen Pengilang telah diperoleh pad
Page 52 and 53:
masih belum disediakan. Sehingga ki
Page 54 and 55:
2.9.10.6 Prestasi kewangan KDSB pad
Page 56 and 57:
2.9.12 CIDB Holdings Sdn. Berhad(Sy
Page 58 and 59:
Baru dan Jawatankuasa Pendengaran d
Page 60 and 61:
2.9.14.5 Prestasi kewangan UMSC pad
Page 62 and 63:
BAHAGIAN IIAKTIVITI BADAN BERKANUNP
Page 64 and 65:
LEMBAGA KEMAJUAN IKAN MALAYSIA4. PE
Page 66 and 67:
CARTA 1CARTA ORGANISASI BAHAGIAN DA
Page 68 and 69:
4.4.1.3 Pada pandangan Audit, LKIM
Page 70 and 71:
i. peruntukan sejumlah RM24.47 juta
Page 72 and 73:
4.4.3.4 Pembinaan Secara Usaha Sama
Page 74 and 75: 4.4.5.2 Perjanjian SewaLKIM telah m
Page 76 and 77: Pemeriksaan Audit terhadap kemudaha
Page 78 and 79: a. Pencapaian Kuantiti Pendaratan Y
Page 80 and 81: JADUAL 16BILANGAN PENGGUNA KOMPLEKS
Page 82 and 83: Kementerian Kewangan. Sehingga bula
Page 84 and 85: 4.4.7.3 Aktiviti Lain Di KompleksAk
Page 86 and 87: mendaratkan ikan. Pada pendapat Aud
Page 88 and 89: GAMBAR 21 GAMBAR 22Dinding Retak Ko
Page 90 and 91: diluluskan dan perbelanjaan sebenar
Page 92 and 93: KOMPLEKSJADUAL 22HASIL TEMU BUAL DE
Page 94 and 95: 4.4.12.4 Unit Audit DalamUnit Audit
Page 96 and 97: 5.4 PENEMUAN AUDITPengauditan yang
Page 98 and 99: JADUAL 23FUNGSI BAHAGIAN PINJAMAN P
Page 100 and 101: ayaran balik telah diberi kursus se
Page 102 and 103: TAHUNINSTITUSIKEWANGANJUMLAHPINJAMA
Page 104 and 105: JADUAL 30PERMOHONAN PINJAMAN BAGI T
Page 106 and 107: • Jumlah pendapatan yang dinyatak
Page 108 and 109: telah menunaikan waran pendahuluan
Page 110 and 111: memaklumkan sedang dalam tindakan m
Page 112 and 113: 5.4.7.1 Tindakan Susulan Bayaran Ba
Page 114 and 115: Keadaan ini berlaku disebabkan kele
Page 116 and 117: i. Kawalan terhadap bilangan digit
Page 118 and 119: a. Membangunkan sistem pengurusan p
Page 120 and 121: fakulti/pusat/institut/pejabat/baha
Page 122 and 123: kampus cawangan. UiTM Shah Alam hen
Page 126 and 127: JADUAL 48PEROLEHAN DILULUSKAN MELAL
Page 128 and 129: JADUAL 50TAWARAN LEWAT DIBUKANO. RU
Page 130 and 131: UiTM memaklumkan akan membuat peman
Page 132 and 133: kepada makmal yang telah ditetapkan
Page 134 and 135: GAMBAR 32 GAMBAR 33Mesin Pelarik, P
Page 136 and 137: yang belum disempurnakan melalui si
Page 138 and 139: LEMBAGA PEMBANGUNAN LANGKAWI7. PENG
Page 140 and 141: 7.4.1.2 Fungsi setiap bahagian yang
Page 142 and 143: JADUAL 59PRESTASI PROJEK SETAKAT BU
Page 144 and 145: GAMBAR 34Tapak Kilang Perusahaan Ik
Page 146 and 147: mensyaratkan sewa dikenakan kepada
Page 148 and 149: CARTA 7CARTA ALIRAN PROSES PEMILIHA
Page 150 and 151: telah ditubuhkan bagi mengambil tin
Page 152 and 153: RANCANGANMALAYSIAJADUAL 63PERUNTUKA
Page 154 and 155: tersebut ialah lawatan ke tapak ole
Page 156 and 157: 8.4 PENEMUAN AUDITPengauditan yang
Page 158 and 159: Rumah banglo dan rumah kedai ditawa
Page 160 and 161: 8.4.5.2 Perjanjian Kontraka. Pada u
Page 162 and 163: tidak dapat disiapkan oleh kontrakt
Page 164 and 165: GAMBAR 39 GAMBAR 40Rumah BangloRuma
Page 166 and 167: GAMBAR 45 GAMBAR 46Permukaan Longka
Page 168 and 169: Pihak Audit mendapati kos sebenar p
Page 170 and 171: FELDA telah mengagihkan rumah bangl
Page 172 and 173: kebenaran pindah hak milik rumah di
Page 174 and 175:
d. Pemeriksaan FizikalPasukan pemer
Page 176 and 177:
permohonan paten yang difailkan pad
Page 178 and 179:
SEKSYENFUNGSIUNIT SELEPAS PENDAFTAR
Page 180 and 181:
JADUAL 75SENARAI PERJAWATAN DILULUS
Page 182 and 183:
Akta Perbadanan Harta Intelek 2002
Page 184 and 185:
Mengikut prosedur permohonan paten,
Page 186 and 187:
JADUAL 77BILANGAN PERMOHONAN PATEN
Page 188 and 189:
Analisis selanjutnya terhadap tempo
Page 190 and 191:
9.4.7.1 Penyelenggaraan Rekod Secar
Page 192 and 193:
agi mengurangkan tempoh pemprosesan
Page 194 and 195:
9.4.9.1 Peringkat Kementerian Perda
Page 196 and 197:
LEMBAGA KEMAJUAN PERTANIAN MUDA10.
Page 198 and 199:
CARTA 13CARTA ORGANISASI MADAPengur
Page 200 and 201:
c. Menubuhkan Projek Pakatan Pelada
Page 202 and 203:
Kejuruteraan dan dianggotai oleh Ju
Page 204 and 205:
Pihak Audit mendapati kesemua perja
Page 206 and 207:
JADUAL 87KURSUS, KEMPEN DAN LAWATAN
Page 208 and 209:
Malaysia untuk meningkatkan kecekap
Page 210 and 211:
Berdasarkan perkiraan Audit, MADA t
Page 212 and 213:
siput gondang emas dan padi rebah.
Page 214 and 215:
kesempurnaan penyenggaraan infrastr
Page 216 and 217:
Perbandingan antara kedua-dua Proje
Page 218 and 219:
• Sebanyak 41 lejar pesawah atau
Page 220 and 221:
10.4.7.4 Peringkat Lokalitia. Jawat
Page 222 and 223:
UNIVERSITI PUTRA MALAYSIA11. PENGUR
Page 224 and 225:
CARTA 18CARTA ORGANISASI TAMAN PERT
Page 226 and 227:
c. Pihak Audit mendapati jawatan pe
Page 228 and 229:
Permohonan tersebut bertujuan membi
Page 230 and 231:
11.4.5 Kemudahan Pengajaran Dan Pem
Page 232 and 233:
11.4.5.3 Kemudahan Jentera Pertania
Page 234 and 235:
GAMBAR 60Stor Baja Di Ladang 5, Kam
Page 236 and 237:
GAMBAR 62Jalan Masuk Tidak Berpagar
Page 238 and 239:
hendaklah dibuat bagi memastikan ke
Page 240 and 241:
. Kampus BintuluTanda pengenalan ha
Page 242 and 243:
keutamaan kepada aktiviti pengajara
Page 244 and 245:
peralatan atau kes kehilangan yang
Page 246 and 247:
d. Pejabat Harta BinaPejabat Harta
Page 248 and 249:
PEJABAT/FAKULTIJAWATANGREDJAWATANBI
Page 250 and 251:
tahun 2004 hingga bulan Ogos 2006 b
Page 252 and 253:
a. Penempatan Dan Penyimpanan AsetM
Page 254 and 255:
iii. Daripada 15 sampel yang disema
Page 256 and 257:
jalan masuk hadapan bagi memudahkan
Page 258 and 259:
. Mengikut Senarai Harta Yang Hilan
Page 260 and 261:
i. Sebanyak 22 kes kehilangan aset
Page 262 and 263:
walaupun tindakan pelupusan telah d
Page 264 and 265:
12.5 RUMUSAN DAN SYOR AUDITBerdasar
Page 266 and 267:
menjalankan penyelidikan Intensific
Page 268 and 269:
a. Sektor PenyelidikanSektor Penyel
Page 270:
JADUAL 117GARIS PANDUAN DAN PERATUR
Page 273 and 274:
dipilih, semuanya belum dikembalika
Page 275 and 276:
a. Pembiayaan PenyelidikanDi bawah
Page 277 and 278:
ii. Perbelanjaan Yang Tidak Berkait
Page 279 and 280:
iv. Perbelanjaan Melebihi Peruntuka
Page 281 and 282:
JADUAL 125PERBELANJAAN DARIPADA BAK
Page 283 and 284:
• Development of spray-dried frui
Page 285 and 286:
13.4.11 Kemudahan Asas Penyelidikan
Page 287 and 288:
pencapaian (sekurang-kurangnya 2 ka
Page 289 and 290:
87.5% masih dilaksanakan. Daripada
Page 291 and 292:
14.4.1 Pengurusan Projek14.4.1.1 Pe
Page 293 and 294:
Pasukan Petugas SPBL dibahagi mengi
Page 295 and 296:
pembangunan berjumlah RM1.19 juta t
Page 297 and 298:
14.4.7.1 Kawalan Am ICTa. Kawalan P
Page 299 and 300:
lokasi yang selamat. Selain itu, te
Page 301 and 302:
Pihak Audit mendapati prosedur meng
Page 303 and 304:
14.4.8 PemantauanPemantauan terhada
Page 305 and 306:
15.1.4 Pemasangan crash cushion tel
Page 307 and 308:
15.4.2 Keperluan Pemasangan Crash C
Page 309 and 310:
15.4.5 Pengendalian Crash Cushion15
Page 311 and 312:
JADUAL 137PEMASANGAN CRASH CUSHION
Page 313 and 314:
15.4.9.1 Peringkat Lembaga Pengarah
Page 315 and 316:
HASIL PENGAUDITAN YANG DILAPORKANSE
Page 317 and 318:
sekali manakala mesyuarat peringkat
Page 319 and 320:
GAMBAR 83 GAMBAR 84Spring Cooling T
Page 321 and 322:
18. PERTUBUHAN KESELAMATAN SOSIAL-
Page 323 and 324:
18.2 Pada keseluruhannya, PERKESO t
Page 325 and 326:
20. LEMBAGA KEMAJUAN PERINDUSTRIAN
Page 327 and 328:
21.2 Pengauditan telah dijalankan p
Page 329 and 330:
GAMBAR 95Keadaan sesak di dalam khe
Page 331 and 332:
BAHAGIAN IIIKEDUDUKAN MASA KINI PER
Page 333 and 334:
23.1.2 PELAKSANAAN AKTIVITI BADAN B
Page 335 and 336:
NAMA AGENSI PERKARA BELUM SELESAI K
Page 337 and 338:
Page 339 and 340:
Page 341 and 342:
Page 343 and 344:
Page 345 and 346:
Page 347 and 348:
Page 349 and 350:
Page 351 and 352:
Page 353 and 354:
Page 355 and 356:
Page 357 and 358:
Page 359 and 360:
Page 361 and 362:
Page 363 and 364:
Page 365 and 366:
Page 367 and 368:
BAHAGIAN IVPERKARA AM
Page 369 and 370:
menetapkan keperluan Badan Berkanun
Page 371 and 372:
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWS
Page 373 and 374:
• Mewujudkan Sistem Pengurusan Ri
Page 375 and 376:
yang diambil oleh BSN serta mencada
Page 377 and 378:
PENUTUP360
Page 379 and 380:
d. Laporan pencapaian prestasi akti
Page 381 and 382:
LAMPIRAN ASENARAI KEMENTERIAN, BADA
Page 383 and 384:
LAMPIRAN A36 INSTITUT AKAUNTAN MALA
Page 385 and 386:
LAMPIRAN APKEMENTERIAN PENGAJIAN TI
Page 387:
LAMPIRAN AKUMPULAN WANG1 YAYASAN PE
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?