Umicore Groep Jaarrekening 2003 - Euroland
Umicore Groep Jaarrekening 2003 - Euroland
Umicore Groep Jaarrekening 2003 - Euroland
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Componenten van nettokas en kasequivalenten<br />
2.4. Toelichting bij de reconciliatie van de herwerkte kasstromentabel 2002<br />
(duizend ¤)<br />
Vorige<br />
waarderingsregels<br />
Herwerkt<br />
Wijziging Wijziging<br />
Toelichting Nettokas Nettokas<br />
Beleggingen of korte termijn bij banken 18.790 18.936<br />
Beleggingen of korte termijn (andere) -5.596 -5.469<br />
Financiële instellingen -4.165 -3.802<br />
Liquide middelen en andere kasequivalenten -4.783 -5.090<br />
Kortlopende financiële investeringen (a) -2.468<br />
1.778 4.574<br />
Kaskrediet 8.087 8.087<br />
Kortetermijnschulden (a) 49.275<br />
Nettokas zoals in de kasstromentabel 59.140 12.661<br />
a) De belangrijkste wijziging in de presentatie komt voort uit de definitie van nettokas en kasequivalenten die onder<br />
de vroegere waarderingsregels en presentatie de kortlopende financiële schulden en lopende financiële investeringen<br />
omvatten.<br />
De wijziging in de kortlopende financiële schulden (¤ -49.275 duizend) wordt nu gerapporteerd als kasstromen uit<br />
financieringsactiviteiten.<br />
De wijziging in kortlopende financiële investeringen (¤ -2.468 duizend) maakt nu deel uit van de kasstroom uit<br />
investeringsactiviteiten.<br />
Aangezien overnames en afstanden van dochterondernemingen worden gerapporteerd na aftrek van de verworven<br />
of verkochte nettokas en kasequivalenten, werden deze kasstromen eveneens herwerkt met als gevolg een impact<br />
op de kasstroom uit financieringsactiviteiten van ¤ 3.147 duizend.<br />
b) Het verschil in nettokas uit bedrijfsactiviteiten bedraagt ¤ 24.519 duizend en is voornamelijk het gevolg van :<br />
• de overboeking van liquide middelen die verband houden met interesten toegewezen aan de kasstromen uit financieringsactiviteiten<br />
(¤ 17.392 duizend);<br />
• de wijziging in het toewijzen van de omrekeningsverschillen aan de drie hoofdcategorieën van kasstromen.<br />
In de vroegere presentatie werden omrekeningsverschillen op vlottende activa en schulden op korte termijn volledig<br />
toegewezen aan de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten.<br />
c) De gewijzigde presentatie wordt ook beïnvloed door de wijzigingen in de consolidatiekring en de consolidatiemethode<br />
voor joint ventures.
Change language