Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Iedere hypotheekadviseur (her)kent het wel: de worsteling<br />
met de eigenwoningregeling bij het uitwerken van een goed<br />
hypotheekadvies. Het is en blijft behoorlijk complex en uitdagend,<br />
bijvoorbeeld omdat de klant niet altijd alle benodigde<br />
informatie voor handen heeft of kan reproduceren. Hoe ga je<br />
hiermee om? Lindenhaeghe deelt enkele handige tips met je!<br />
De eigenwoningregeling:<br />
leuker kunnen we het niet<br />
maken, wel makkelijker…<br />
TEKST LINDENHAEGHE<br />
Een hypotheekadvies begint bij het inventariseren<br />
van de doelen en wensen,<br />
risicobereidheid, financiële positie en<br />
kennis en ervaring. De fiscale eigenwoningregeling<br />
maakt absoluut onderdeel uit van<br />
een compleet adviesdossier. Als adviseur zal je<br />
na moeten gaan hoe het fiscaal verleden van je<br />
klanten eruitziet.<br />
Het zal niet voor het eerst (of voor het<br />
laatst) zijn dat klanten deze gegevens niet meer<br />
in detail kunnen geven. Voor jou als adviseur is<br />
het dan ook zaak om op zoek te gaan naar hulpmiddelen<br />
die hierbij kunnen helpen. Een belastingaangifte<br />
over één of meerdere jaren kan<br />
helpen (mits deze natuurlijk juist is ingevuld)<br />
en notarisafrekeningen kunnen bepaalde data<br />
en bedragen reproduceren. Maar denk ook aan<br />
online mogelijkheden. Zo kan je de klant erop<br />
‘Het vastleggen van de<br />
doorlopen stappen geeft<br />
richting aan de uitwerking van<br />
de eigenwoningregeling’<br />
wijzen dat hij op mijnoverheid.nl door middel van DigiD een overzicht kan<br />
opvragen van zijn woonhistorie. Leg uit waarom je deze informatie nodig<br />
hebt en maak inzichtelijk wat de mogelijke financiële consequenties zijn<br />
wanneer je niet over deze informatie beschikt. Het kan zijn dat de klant<br />
mogelijk geen recht heeft op hypotheekrenteaftrek of zelfs onterecht hypotheekrenteaftrek<br />
claimt.<br />
Het kan voorkomen dat het fiscaal verleden niet meer in voldoende<br />
mate te reproduceren is. Denk bijvoorbeeld aan een klant die alleen een<br />
huis heeft gekocht en op een later moment in gemeenschap van goederen<br />
is getrouwd, vervolgens weer gaat scheiden en nu met zijn nieuwe<br />
partner een nieuwe woning wil kopen en financieren. Wanneer deze klant<br />
zijn fiscaal eigenwoningverleden niet meer kan reproduceren aan de hand<br />
van (mondelinge of schriftelijke) informatie, dan zal je als adviseur een<br />
uitgangspunt moeten kiezen. Bespreek dit met de klant en geef aan wat<br />
de mogelijke risico’s zijn. Het is wellicht nodig om de klant door te verwijzen<br />
naar een belastingadviseur.<br />
OVERZICHTELIJK EN GESTRUCTUREERD<br />
De complexiteit van de eigenwoningregeling vraagt van jou als adviseur<br />
dat je duidelijk vastlegt welke stappen doorlopen zijn om tot de uiteindelijke<br />
fiscale invulling te komen. Hoe zijn bepaalde bedragen tot stand<br />
gekomen en welke uitgangspunten worden hierin aangenomen? Bijvoorbeeld:<br />
wat zijn de verwervingskosten? Van welke eigenwoningreserve<br />
wordt uitgegaan? Wat is de maximale eigenwoningschuld? Is er sprake<br />
van een wettelijke regeling, een interne draagplicht of heeft de klant wellicht<br />
in het verleden (bewust of onbewust) een beroep gedaan op het<br />
goedkeurend besluit? Hiermee wordt richting gegeven aan de uitwerking<br />
van de eigenwoningregeling.<br />
Vervolgens kan onderzocht worden wat er onder het overgangsrecht<br />
valt en of er nog aanwezige aflossingsstanden zijn die ingezet moeten<br />
worden. Dit alles dient overzichtelijk en gestructureerd te worden vastge-<br />
58 | <strong>VVP</strong> NR 4 OKTOBER 20<strong>23</strong>
Change language