à rsredovisning 2011 Del 1 Norrköpings kommun

8 NORRKÖPINGS KOMMUN – ÅRSREDOVISNING 2011 DEL 1FörvaltningsberättelseFramtida krav på omställningartrots ekonomi i god balans försjunde året i radFörvaltningsberättelseLandets kommuner och landsting redovisar sammantagetett klart sämre resultat för år 2011 än för år2010. Hela försämringen motsvarar cirka 7,2 miljarderkronor för landstingssektorn och 4,8 miljarderkronor för primärkommunerna. Den största anledningentill försämringen är en sänkning av diskonteringsräntanför beräkning av pensionsskulden. Denförändringen belastar landstingens och kommunernasbokslut negativt med 5,7 miljarder respektive 2,0miljarder kronor. Förändringen av diskonteringsräntanmotsvarar minus 26 miljoner kronor för Norrköpingsfinanser.Norrköpings kommuns ekonomi är god. För sjundeåret i rad har kommunen gått med plus i förhållandetill statens balanskrav. Kommunen redovisar ettplusresultat med 254,2 mkr. I förhållande till statensbalanskrav redovisar kommunen 129,5 mkr i plusresultat.Efter avdrag för budgeterat plusresultat med65 miljoner som medfinansiering av investeringarkvarstår 64,5 miljoner kronor som kan användas tillengångssatsningar alternativt till att fylla på konjunkturfonden.Trots det goda resultatet så har flera verksamheteruppvisat negativa resultat och med stora krav påanpassning av verksamheten under 2012.Måluppfyllelse i verksamhetenEnligt kommunallagen ska kommunfullmäktige ibudgeten fastställa både finansiella mål och verksamhetsmålsom är av betydelse för en god ekonomiskhushållning. Samtliga finansiella mål har uppfyllts.För mandatperioden från 2011 till 2014 har kommunfullmäktigefastställt 23 verksamhetsmål. För2011 redovisas positivt resultat för 9 av verksamhetsmålen.På sidan 10 finns en resultatredovisning avde finansiella målen och på sidorna 11 till 23 finnsmotsvarande redovisning för verksamhetsmålen.Kommunensekonomiska resultatFlera av kommunens nämnder redovisar underskotti ekonomin för 2011. Trots detta redovisar kommunenett så pass bra resultat som plus 254 miljonerkronor. En stor bidragande orsak till överskottet äratt skatteintäkterna och utjämning mellan kommunernaöverträffat budget med cirka 90 miljoner.Hela Placeringportföljen för långsiktig medelsplacering/pensionsfondhar omsatts under 2011. Dettahar tillsammans med nedvärdering på grund avunder året fallande kurs medfört ett positivt nettoresultatpå cirka 80 miljoner kronor. Vid avstämningmot statens balanskrav för kommunerna avräknasvissa poster bland annat realisationsvinster, avsättningartill pensioner, pensionsfondens utveckling,orealiserad värdering värdepapper och ianspråktagnaså kallade markeringar från tidigare bokslut. Efterdessa justeringar så blir kommunens resultat motstatens balanskrav plus 129,5 miljoner kronor. Sesärskild balanskravsutredning på sidan 69.Kommunens ekonomiska resultatmnkrÖverskott netto vid fastighetsförsäljning 10Pensionsfond 80Finans 26RIPS-ränta (ny ränteberäkning på pensionsskuld) -26Avgiftskollektivet 7Verksamheterna -28Skatteintäkter och utjämning m.m. 90Budget till framtida pensioner 30Budget för medfinansiering investeringar 65Summa 254