Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
нормативным правовым актом органа страхового надзора. Страховые резервы<br />
— фонды, образуемые страховыми организациями для обеспечения исполнения<br />
своих страховых обязательств. Главным источником формирования страховых<br />
резервов выступают страховые премии, которые получает страховщик от<br />
страхователя в качестве платы за страхование. Однако могут быть<br />
использованы и другие доходы страховой организации, в частности,<br />
получаемые в результате размещения средств страховых резервов.<br />
Средства страховых резервов предназначены для обеспечения исполнения<br />
обязательств по страхованию, перестрахованию и используются<br />
исключительно для страховых выплат. Таким образом, данные денежные<br />
фонды имеют целевой характер [64, с. 93 ].<br />
М.Б. Смирнова дает следующее определение страхового фонда – это<br />
термин, которым обозначены два его смысловых значения: во-первых, это<br />
совокупность натуральных запасов финансовых резервов общества,<br />
предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба,<br />
нанесенного стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями;<br />
во-вторых, это совокупность финансовых резервов, создаваемых путем<br />
страхования, формируется через поступление фиксированных страховых<br />
платежей и используется только для выплат страхового возмещения и<br />
страховых сумм, включает в себя также систему запасных и резервных фондов<br />
[23, с. 13].<br />
Логвина Н.В. определяет страховой фонд с юридической точки зрения как<br />
совокупность страховых премий (взносов), вносимых страхователями по<br />
договорам страхования, предназначенная для возмещения убытков вследствие<br />
страхового случая и выплаты страховых сумм в соответствии с правилами и<br />
условиями страхования, установленных страховщиком [59, с. 45].<br />
Мы полностью солидарны с позицией профессора Худякова А.И., который<br />
выступает против разделения понятия страхового фонда на экономическое и<br />
юридическое, отмечая, что реальная правовая конструкция страхования<br />
существует в том виде, в котором ее определяет страховое законодательство. И<br />
точно так же, как не существует двух видов страхования (страхования в<br />
экономическом смысле и страхования в правовом смысле), а равно как не<br />
существует двух видов собственности на страховой фонд (собственности<br />
страхователей и собственности страховщика), так не могут существовать два<br />
правовых режима страхования (один - предусмотренный страховым<br />
законодательством, другой - сформулированный в рамках рассматриваемой<br />
теории) [25, с. 74].<br />
Худяков В.И. определяет общие принципы функционирования страховых<br />
фондов. Так, в качестве общих принципов Худяков А.И. указывает, что<br />
размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на<br />
условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.<br />
Диверсификация - это наличие широкого круга объектов инвестиций,<br />
денежных средств, с целью уменьшения возможного инвестиционного риска.<br />
При этом под инвестициями понимается вложение средств в объекты<br />
47