alimzhanova-dissertacia.pdf

собственник фонда. Ведь лишняя оплаченная сумма в результате делится с
оператором [86, c. 218].
Исламская страховая модель Вакала входит в категорию коммерческих
моделей. При данной модели, Такафул оператор является «вакилом» и ведет
агентскую деятельность от имени страхователей. Как мы понимаем, агентская
услуга оператора составляет инвестиционное, административное управление, а
также осуществление всех этих действий, соответствуя всем нормам Шариата.
Между Такафул оператором и участниками устанавливается договоренность,
по которой оператор обязывается действовать в качестве агента на возмездной
основе. Вознаграждение за услуги оператора обговариваются сторонами, либо
как конкретная сумма, либо как доля в общей сумме страховых взносов.
Особенность данной модели от Мударабы в том, что Такафул оператор не
имеет долю в прибыли, прибыль оператора составляет фиксированное
вознаграждение участников [106, c. 137-139]. Административные расходы и
расходы, связанные с инвестиционной деятельностью покрываются Такафул
оператором за счет полученного вознаграждения. Остальные расходы
покрываются фондом участников. Также как и при модели Мудараба, модель
Вакала имеет несколько подвидов. Различие этих подвидов основываются на
разделе остатка Такафул фонда между сторонами. По сей день между учеными
не прекращается спор по поводу того, имеет ли право Такафул оператор на
долю в остатке Такафул фонда.
Специалист в области исламского страхования, имеющий 25 летний стаж
актуария Зайнал Абидин М. Кассым рассматривает данный остаток как
превышение суммы взносов над суммой общих страховых возмещений. Такая
ситуация происходит потому, что страховая индустрия требует
предварительной оплаты взносов за услугу которая произойдет только в
будущем. Если бы страхователям приходилось оплачивать в конце страхового
периода, то в фонде не оставалось бы остатка [96, c. 49]. Однако мы сами
понимаем, что такого не может быть. Это нарушает общепринятый механизм
страхования.
В практике, участники ответственны дополнительными взносами при
случае дефицита Такафул фонда, поэтому многие ученые считают, что при
профиците остаток должен оставаться в собственности тех же участников. В
некоторых исламских странах Африки существует практика раздела остатка
Такафул фонда с Такафул оператором, в этом случае доля оператора в излишке
является дополнительной платой за хорошее управление и оказание агентских
услуг [96, c. 50]. Схожая практика существует и в других странах, например в
Малайзии, Национальным Шариатским Советом одобряется раздел остатка
фонда с такафул оператором [106, c. 140].
В пятой статье Шариатского стандарта Организации бухгалтерского учета
и аудита исламских финансовых учреждений «Об Исламском страховании»
изложено следующее: «Утвержденные правила могут включать требование к
распоряжению излишком, таким образом, который максимально отвечает
общему интересу участников. Примером может служить аккумулирование
87