Geschäftsbericht 2011 - Volksbank Lübeck eG
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• In folgenden Posten sind enthalten:<br />
börsenfähig davon:<br />
börsennotiert<br />
12<br />
nicht<br />
börsennotiert<br />
nicht mit dem<br />
Niederstwert<br />
bewertete<br />
börsenfähige<br />
Wertpapiere<br />
EUR EUR EUR EUR<br />
Schuldverschreibungen<br />
und andere festverzinsliche<br />
Wertpapiere (A 5) 117.181.788 114.612.313 2.569.474 4.502.147<br />
Aktien und andere nicht<br />
festverzinsliche<br />
Wertpapiere (A 6) 536.990 0 536.990 0<br />
Beteiligungen und<br />
Geschäftsguthaben bei<br />
Genossenschaften<br />
(A 7) 5.391.229 0 5.391.229<br />
Im Wertpapierjournal sind die nicht nach dem strengen Niederstwertprinzip bewerteten<br />
Wertpapiere des Anlagevermögens besonders gekennzeichnet.<br />
• Zu den Finanzanlagen gehörende Finanzinstrumente, die über ihrem beizulegenden Zeitwert<br />
ausgewiesen werden, bestehen in folgendem Umfang (§ 285 Nr. 18 HGB):<br />
Wir haben Wertpapiere im Bestand, die CLN (Credit Linked Note) beinhalten.<br />
Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB sind für Wertveränderungen<br />
unterblieben, da Störungen der Zins- und Tilgungsleistungen bei den betreffenden Wertpapieren<br />
nach unserer derzeitigen Einschätzung nicht zu erwarten sind.<br />
Darüber hinaus deuten folgende Anhaltspunkte darauf hin, dass die Wertminderungen nicht<br />
dauerhaft sind:<br />
- Es ist kein aktiver Markt vorhanden. Ausfallraten für die im Bestand befindlichen Wertpapiere<br />
sind nicht feststellbar. Ein Kurswert liegt vor, dieser entspricht nach unserer Risikobetrachtung<br />
nicht dem beizulegenden Wert.<br />
- Der Buchwert dieser Wertpapiere beträgt 4.500.000 EUR. Der beizulegende Wert wurde mit<br />
2.867.300 EUR (ohne Zinsabgrenzungen) ermittelt.<br />
- Vorliegende Dokumentationen stellen fest, dass inhärente Risiken vorhanden sind, diese<br />
jedoch keine nennenswerten Kurswertabschläge als Folge haben.<br />
- Akute Risiken sind, nach den uns vorliegenden Dokumentationen, derzeit nicht erkennbar.<br />
• Wir halten folgende Anteile oder Anlageaktien an inländischen oder vergleichbaren ausländischen<br />
Investmentvermögen (§ 1 InvG bzw. § 2 Abs. 9 InvG) im Posten Aktien und andere nicht<br />
festverzinsliche Wertpapiere mit Anteilsquoten von mehr als 10 %:
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