Geschäftsbericht 2011 - Volksbank Lübeck eG

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Zu der Verbesserung der Eigenmittelausstattung trägt die Dotierung des Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB bei. Wir haben, auch in Hinblick auf die sich abzeichnenden Veränderungen der aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen sowie der sich ändernden Anrechnung von Kapitalbestandteilen eine Umschichtung in unserer Bilanz vorgenommen. Die Umschichtung ist ein Vorgriff auf die derzeit noch in der Diskussion stehenden Veränderungen der Solvabilitätsrichtlinien. Das haftende Eigenkapital wird sich nach Feststellung des Jahresabschlusses durch die Vertreterversammlung von 44,9 Mio. EUR im Vorjahr um 2,9 Mio. EUR auf 47,8 Mio. EUR erhöhen. Auch für die geplante Geschäftsentwicklung in den kommenden Jahren ist eine ausreichende Eigenmittelbasis sichergestellt. Nach unserer Unternehmensplanung ist von einer Einhaltung der Solvabilitätskennziffer bei dem erwarteten Geschäftsvolumenzuwachs sowie durch die geplanten Rücklagenzuführungen auch zukünftig auszugehen. Kundenforderungen Struktur und räumlicher Umfang unseres Geschäftsgebietes ermöglichten uns weiterhin eine ausgewogene branchen- und größenmäßige Streuung unserer Ausleihungen. Aufgrund der regionalen Wirtschaftsstruktur entfallen wesentliche Teile unseres Kreditvolumens auf den Dienstleistungssektor. Die Ertragsaussichten dieser Branche sind durch die Entwicklung der konjunkturellen Rahmenbedingungen durchaus zufrieden stellend. Durch die enge Überwachung und Begleitung unserer Kreditnehmer in dieser Branche halten wir die eingegangenen Risiken für vertretbar. Die Struktur unseres Kundenkreditgeschäftes hat sich gegenüber dem Vorjahr kaum verändert. Der Schwerpunkt unseres Kundenkreditvolumens liegt unverändert bei Unternehmen und wirtschaftlich selbständigen Personen, deren Anteil gegenüber dem Vorjahr von 70,8 % auf 69,8 % gesunken ist. Das Dienstleistungsgewerbe einschließlich der Freiberufler nimmt mit 50,8 % (Im Vorjahr 50,0 %) weiterhin eine besondere Stellung ein. Im Hinblick auf die breite Streuung der Kreditnehmer halten wir unsere Risikostruktur für vertretbar. Der Anteil der ungesicherten Kredite hat sich gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich von 21,3 % auf 21,2 % verändert und liegt in einem vertretbaren Rahmen. Aus der Größenklassengliederung der Forderungen sind besondere Risiken nicht erkennbar. Aufgrund einer ausreichenden Eigenkapitalausstattung und einer ausgewogenen Liquiditätsplanung konnten wir allen vertretbaren Kreditwünschen unserer Kundschaft entsprechen. Bonitätsveränderungen werden mittels statistischer Verfahren gemessen. Festgestellte negative Bonitätsveränderungen wurden durch risikobeschränkende Entscheidungen begleitet. Die durch die Vertreterversammlung festgesetzten Kredithöchstgrenzen wurden während des gesamten Berichtszeitraumes eingehalten. Die Forderungen an unsere Kunden haben wir zum Jahresende <strong>2011</strong> mit der gebotenen Vorsicht bewertet. Die für erkennbare bzw. latente Risiken in angemessener Höhe gebildeten Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden von den entsprechenden Aktivposten abgesetzt. Für erhöhte latente Risiken im Kreditgeschäft besteht ein noch nicht ausreichendes Deckungspotenzial in Vorsorgereserven. 35
Wertpapieranlagen Die Wertpapieranlagen der Genossenschaft setzen sich wie folgt zusammen: Wertpapieranlagen Berichtsjahr 2010 Veränderung TEUR TEUR TEUR % Anlagevermögen 31.929 31.986 -57 -0,2 Liquiditätsreserve 108.409 69.941 38.468 55,0 Fällige Wertpapiere des Anlagevermögens wurden nicht ersetzt. Neuanschaffungen wurden der Liquiditätsreserve zugeordnet. Der Anteil des Wertpapiervermögens an der Bilanzsumme beträgt 26,0 % (Im Vorjahr 20,8 %). Die Veränderung ist im Wesentlichen auf Neuanlagen fällig gewordener Geldanlagen und Wertpapiere zurückzuführen. Ferner wurden Liquiditätszuflüsse aus Kundeneinlagen, die nicht im Kundenkreditgeschäft plaziert werden konnten, in Wertpapieren angelegt. Das Wertaufholungsgebot wurde beachtet. Die Bewertung des Wertpapierbestandes der Liquiditätsreserve erfolgte unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Wertpapiere des Anlagevermögens wurden ebenfalls unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet (mit Ausnahme von Credit Linked Notes CLN). Die Bewertung der CLN im Anlagevermögen erfolgte zum Nominalwert, da ein Wertverlust bisher nicht eingetreten ist und von einer vollständigen Rückzahlung bei Fälligkeit ausgegangen wird. Eine Bewertung mit dem, zum Bilanzstichtag vorhandenen, indikativen Kurswert hat eine stille Last von 1,6 Mio. EUR als Folge. Die im Kalenderjahr 2008 dem Anlagevermögen zugeordneten Wertpapiere werden bis zur Fälligkeit gehalten. Besondere Risiken sind in diesen Papieren nicht erkennbar. In unseren Wertpapieranlagen sind unter Berücksichtigung des Chancen- / Risikoverhältnisses auch Corporate Bonds in einem überschaubaren Umfang enthalten. In diesem Segment haben wir im abgelaufenen Kalenderjahr in geringem Umfang investiert. Bei den unter Aktiva 5 ausgewiesenen Wertpapieren mit fester bzw. variabler Verzinsung handelt es sich, mit geringen Ausnahmen, um in- und ausländische Emittenten guter Bonität mit einem Mindestrating von BBB (Standard & Poors) bzw. Baa2 (Moodys). Dem Ausfallrisiko wurde ausreichend Rechnung getragen. Die von uns im Rahmen unserer Risikostrategie definierten Strukturlimite wurden im abgelaufenen Kalenderjahr grundsätzlich eingehalten. Derivatgeschäfte Wir rechnen mit einem weiter leicht sinkenden Zinsniveau an den Märkten und haben uns entsprechend positioniert. Bei einer abweichenden Zins- oder Kursentwicklung kann es zu einer Belastung der Ertragslage kommen. Aufgrund der liquiden Märkte und unserer Steuerungsinstrumentarien erwarten wir, die Risiken auf ein geringeres Maß reduzieren zu können. Derivatgeschäfte wurden nach unterschiedlichen Kriterien abgeschlossen. So tätigten wir ein Derivatgeschäft im Rahmen der Aktiv- Passivsteuerung. Zur Sicherung des Inneren Wertes dieses Derivates haben wir im abgelaufenen Kalenderjahr ein Gegengeschäft mit kongruenter Ausstattung abgeschlossen. Der so festgeschriebene Innere Wert wird über die (Rest-) Laufzeit verteilt. Weitere Derivatgeschäfte wurden zur Eingrenzung des Zinsänderungsrisikos abgeschlossen, dabei kommen sowohl Micro- als auch Portfoliohedges zum Einsatz. Die Swaps wandeln Inhaberschuldverschreibungen in Festgeschäfte bzw. variable Verzinsung. Ausgesuchte Kreditportfolios mit einer Festzinsbindung wurden zur Begrenzung des Zinsänderungsrisikos in variable Posten getauscht. Auf Grund der direkten Zuordnung bilden alle Derivate eine Bewertungseinheit nach § 254 HGB. 36
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Seite 33 und 34: Sonstige wichtige Vorgänge im Gesc
Seite 35: In unseren Planungssystemen versuch
Seite 39 und 40: 3. Finanz- und Liquiditätslage Die
Seite 41 und 42: 5. Zusammenfassende Beurteilung der
Seite 43 und 44: Vorschlag für die Ergebnisverwendu

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