Geschäftsbericht 2011 - Volksbank Lübeck eG

Das Kreditrisikomanagement, d. h. die Steuerung und Kontrolle der Kreditrisiken nach den
Grundsätzen und Leitlinien für die Kreditpolitik des Vorstandes, ist in der Marktfolge Kredit angesiedelt.
Daneben nimmt eine spezielle Kundenbetreuungsgruppe die intensive Betreuung problembehafteter
Engagements sowie die Sicherheitenverwertung und Engagementabwicklung von gekündigten bzw.
notleidenden Krediten vor.
Die Ermittlung struktureller Kreditrisiken (Adressenausfallrisiken) basiert auf der Einstufung aller
Kreditnehmer in Risikogruppen nach bankinternen Beurteilungskriterien. Das aggregierte Ergebnis wird
nach Volumen und Blankoanteilen ausgewertet und in die Gesamtbanksteuerung einbezogen. Die
Einstufungen werden regelmäßig überprüft. Unsere EDV-Systeme geben außerdem Auskunft über die
Verteilung des Kreditvolumens u.a. nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Blankoanteilen.
Zur Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäftes bestehen Limite u.a. in Bezug auf Branchen,
Größenklassen und Blankoanteile.
Den Adressenausfallrisiken in unseren Wertpapieranlagen begegnen wir grundsätzlich dadurch, dass
wir keine Papiere unterhalb eines Investment Grade Ratings erwerben. Des Weiteren haben wir zur
Überwachung ein Limitsystem eingerichtet. Adressrisiken werden durch uns monatlich anhand
historischer Ausfallwahrscheinlichkeiten, Ratingmigrationen und Spreadschwankungen gemessen.
Marktpreisrisiken
Zur Überwachung der Auswirkungen der allgemeinen Zins-, Währungs- und Kursrisiken auf unsere
Wertpapiere haben wir ein Controlling- und Managementsystem eingesetzt, das den von der
Bankenaufsicht vorgegebenen Anforderungen voll entspricht.
Zur Quantifizierung der Risiken bewerten wir unsere Wertpapierbestände mindestens monatlich unter
Zugrundelegung tagesaktueller Zinssätze und Kurse. Darüber hinaus analysieren wir monatlich die
potenziellen Verlustrisiken aus möglichen künftigen Zins- und Kursveränderungen.
Die Risikotragfähigkeit war im abgelaufenen Kalenderjahr stets gegeben.
Wir haben sichergestellt, dass Eigenhandelsgeschäfte nur im Rahmen klar definierter
Kompetenzregelungen getätigt werden. Art, Umfang und Risikopotenzial dieser Geschäfte haben wir
durch ein bankinternes Limitsystem und Kontrahentenlimite begrenzt.
Unsere Bank ist insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und
passiven Festzinspositionen dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Die
Zinsänderungsrisiken/-chancen messen wir regelmäßig mit Hilfe einer dynamischen
Zinselastizitätsbilanz. Ausgehend von unseren Zinsprognosen werden die Auswirkungen hiervon
abweichender Zinsentwicklungen auf das Jahresergebnis ermittelt. Nach abgestuften
Entwicklungsszenarien haben wir für die möglichen Ergebnisbeeinträchtigungen Limite vorgegeben,
deren Überschreiten die Durchführung bestimmter Maßnahmen auslöst.
Im Rahmen einer dynamischen Zinsrisikosteuerung auf Gesamtbankebene setzen wir verschiedene
Zinssicherungsinstrumente ein. Hauptsächlich handelt es sich dabei um Microhedge-Geschäfte mit
Zinsbegrenzungsvereinbarungen. Daneben wurden einzelne große Transaktionen durch Microhedge-
Geschäfte gegen das spezielle Zinsänderungsrisiko abgesichert, hierzu wurden Zinsswaps verwendet.
Alternativ wurden Festzinsvereinbarungen auf der Aktivseite zu Portfolios gebündelt und durch
Portfoliohedges gegen das spezielle Zinsänderungsrisiko abgesichert.
Für die in geringer Höhe vorhandenen ungedeckten Währungsbestände, die täglich bewertet werden,
führen wir entsprechende Bestands- und Verlustlimite. Für Devisenkassa- und Devisentermingeschäfte
mit unseren Kunden bestehen jeweils entsprechende Gegengeschäfte mit der Zentralbank.
Liquiditätsrisiken / Risiken aus Zahlungsstromschwankungen
Das Liquiditätsrisiko wird durch den aufsichtsrechtlichen Liquiditätsgrundsatz begrenzt und gesteuert.
Daneben ist die Finanzplanung unseres Hauses streng darauf ausgerichtet, allen gegenwärtigen und
künftigen Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachkommen zu können. Insoweit achten wir auf
ausgewogene Laufzeitstrukturen der Aktiva und Passiva. Bei unseren Geldanlagen bei der DZ BANK
bzw. in Wertpapieren tragen wir entsprechend neben Risiko-, Ertrags- auch Liquiditätsaspekten
Rechnung.
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