Geschäftsbericht 2011 - Volksbank Lübeck eG

- Bei getrennt bilanzierten strukturierten Finanzinstrumenten wird als Wert der nicht-derivativen
Komponente deren Marktwert bzw. ihr beizulegender Wert zugrunde gelegt. Der Wert der
derivativen Komponente ergibt sich als Differenz aus dem Wert des gesamten strukturierten
Finanzinstruments und dem Wert der nicht-derivativen Komponente.
- Weiterhin hat die Bank aus der Verbriefungsaktion VR Circle 2007-1 eine Credit Linked Note
(KG-CLN) mit impliziertem Credit Default Swap mit einem noch ausstehenden
Nominalvolumen von TEUR 2.125 emittiert. Der enthaltene Credit Default Swap hat den
Charakter einer Sicherungsnehmerposition und ist als schwebendes Geschäft nicht zu
bilanzieren. Der beizulegende Zeitwert des Credit Default Swap beträgt TEUR +81. Die
emittierte Schuldverschreibung ist unter Passiva 3 ausgewiesen.
• Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von
Vermögensgegenständen gesichert:
Passivposten Gesamtbetrag der als Sicherheit
übertragenen Vermögenswerte
in EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) 45.381.783
Verbriefte Verbindlichkeiten (P 3) 2.125.000
E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
• Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen für Vermittlung, insbesondere für
die Immobilienvermittlung, Vermittlung von Bausparverträgen, Krediten und Versicherungen
nehmen in der Ertragsrechnung einen festen Bestandteil ein und machen 0,3 % der
durchschnittlichen Bilanzsumme aus.
• In den a) Sonstigen betrieblichen Erträgen (GuV-Posten 8) und b) Sonstigen betrieblichen
Aufwendungen (GuV-Posten 12) sind folgende nicht unwesentliche Einzelbeträge enthalten:
Art
EUR
a) Miet- und Pachterträge 482.292
a) Auflösung von Prozessrückstellungen 187.790
a) Auflösung von Rückstellungen aus Rentenverpflichtungen 203.441
b) Aufwand für Prozessrisiken 96.403
Die sonstige betrieblichen Aufwendungen betreffen mit EUR 235.112 (Vorjahr EUR 216.053)
Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.
• Die für das Geschäftsjahr ermittelten Auf- und Abzinsungseffekte für Zinsrückstellungen aus
Zinsprodukten wurden unter den Zinserträgen und den Zinsaufwendungen erfasst. Dadurch hat
sich der Zinsüberschuss per saldo um EUR 1.643 (Vorjahr EUR 2.951) vermindert.
• Aufwendungen aus der ratierlichen Ansammlung des Unterdeckungsbetrags zu den gemäß BilMoG
neu bewerteten Pensionsrückstellungen fielen in Höhe von EUR 0 (Vorjahr EUR 176.444) an.
• In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von
EUR 947.483 und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 133.961 enthalten.
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