anhang - Sparkasse Tauberfranken

2.6 Gesamtaussage und Beurteilung
Die geschäftliche Entwicklung und die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage kann
unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen sowie branchenspezifischen
Entwicklung als noch gut bezeichnet werden und entsprach weitgehend unseren
Erwartungen. In verschiedenen Teilsegmenten ergaben sich jedoch Abweichungen zu
unseren Erwartungen zu Beginn des Geschäftsjahres. Aus aktuellen rentabilitäts- und
liquiditätspolitischen Entscheidungen ergaben sich Verschiebungen von Strukturanteilen
in der Bilanz bei den Forderungen gegenüber Kreditinstituten und den festverzinslichen
Wertpapieren. Zwar hat sich, insbesondere bei den Wertpapierverkäufen
von Kunden, der Umsatz im Wertpapierdienstleistungsgeschäft gegenüber dem
Vorjahr erhöht, das Provisionsergebnis aus Wertpapierdienstleistungsgeschäften ist
jedoch - entgegen unseren Planungen - leicht rückläufig. Hier hat der anhaltende
Trend zu bilanzwirksamen Anlagen zu einem Rückgang in den Wertpapierersparnissen,
insbesondere bei geldmarktnahen Fonds, geführt. Der Mindererlös aus dem
Wertpapierdienstleistungsgeschäft konnte durch Steigerung von Provisionsergebnissen
in anderen Sparten überkompensiert werden und somit das Gesamtprovisionsergebnis
erwartungsgemäß deutlich erhöhen.
3. Risikobericht
Da die bewusste Übernahme, aktive Steuerung und gezielte Transformation von
Risiken unter Berücksichtigung eines risiko- und ertragsadäquaten Einsatzes des
Eigenkapitals Kernfunktionen von Kreditinstituten sind, wurde als Bestandteil der
Unternehmenssteuerung von der Geschäftsleitung der Sparkasse ein Risikomanagement
installiert, das der Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Überwachung und
Kommunikation der Risiken dient. Die risikorelevanten Steuerungsinformationen
dienen als Grundlage für operative und strategische Geschäftsentscheidungen. Klare
Aufgabenteilung und ein enges Zusammenspiel zwischen den beteiligten Geschäftsbereichen
der Sparkasse ermöglichen eine effiziente Umsetzung der risikopolitischen
Steuerungsimpulse. Um den Anforderungen kontinuierlich sich verändernden Rahmenbedingungen
zu begegnen, passen wir unsere Strategien, Konzepte, Verfahren,
Instrumente und aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen stetig an. Im
Rahmen der 2. MaRisk-Novelle vom 14. August 2009 und des BaFin-Rundschreibens
22/2009 vom 21. Dezember 2009 hat die Sparkasse die Anforderungen an die Stresstests,
der Einbindung externer Ratings, dem Verfahren zur Feststellung von Marktpreisrisiken
bei schweren Marktstörungen, dem Notfallplan bei Liquiditätsengpässen,
der Ertrags- und Risikokonzentrationen und der Risikoanalyse der Vergütungssysteme
umgesetzt. Die Sparkasse hält bezüglich ihrer gesetzten Strategien und implementierten
Prozesse die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)
ein. Die bereits am 15. Dezember 2010 in Kraft getretene 3. MaRisk-Novelle wird die
Sparkasse in 2011 im Rahmen eines Projektes fristgerecht umsetzen. Die Schwerpunkte
der Anforderungen liegen insbesondere auf der Risikoinventur und dem
Risikotragfähigkeitskonzept, der Erweiterung der Strategieanforderungen, einer
gemeinsamen Ertrags- und Risikosteuerung, den „inversen“ Stresstests sowie den
Risikokonzentrationen.
Aufgrund der von uns getätigten Geschäfte stufen wir als wesentliche Risiken für
unser Haus die Adressenausfallrisiken, insbesondere im Beteiligungs-, Handels- und
Kundenkreditgeschäft, die Marktpreisrisiken, hier vor allem das Zinsänderungsrisiko
11