anhang - Sparkasse Tauberfranken

ungünstiger Relation sollen vermieden, vermindert oder kompensiert werden.
Die eingesetzten Kontrolleinheiten haben dies zu überwachen.
• Bei neuen Geschäftsaktivitäten sind angemessene Analysen hinsichtlich organisatorischer
Umsetzbarkeit, rechtlicher Konsequenzen und deren Risikogehalt
durchzuführen.
• Die zuständigen Entscheidungsträger müssen die erforderlichen Informationen
vollständig und zeitnah zur Verfügung gestellt bekommen.
• Aufsichtsrechtliche und gesetzliche Normen müssen jederzeit erfüllt werden.
• Grundsätzlich sind alle Betriebsabläufe durch die Innenrevision zu prüfen.
• Die Risikostrategie mit Teilrisikostrategien wird jährlich überprüft und sukzessive
weiterentwickelt.
3.2 Überwachung und Steuerung der Risikoarten
3.2.1 Adressenausfallrisiken
Unter Adressenausfallrisiken versteht man die Gefahr eines teilweisen oder vollständigen
Ausfalls vertraglich zugesagter Leistungen durch die Geschäftspartner.
Kundenkreditgeschäft
Da das Kreditgeschäft ein wesentliches Kerngeschäft der Sparkasse bildet, ist das
Eingehen von Adressenausfallrisiken sowie die Kontrolle und Steuerung dieser Risiken
eine Kernkompetenz der Sparkasse. In der Kreditrisikostrategie wird für alle
Geschäftssegmente das Risiko differenziert nach Produkten, Kundensegmenten und
Risikoklassen dargestellt. Die Steuerung der Adressenausfallrisiken des Kreditgeschäfts
geschieht unter besonderer Berücksichtigung der Größenklassenstruktur, der
Branchen, der gestellten Sicherheiten sowie des Risikos der Engagements. Der Begrenzung
wird dadurch Rechnung getragen, dass ein möglichst risikominimiertes
Kreditgeschäft im Vordergrund steht und zusätzlich bei den Unternehmenszielen
eine moderate Wachstumsrate festgelegt wurde. Der Kreditausschuss der Sparkasse
beschließt über die Zustimmung zur Übernahme bedeutender Risiken.
Bonitätsbeurteilung
Zentrale Bedeutung für die kreditnehmerbezogenen Adressenausfallrisiken hat die
Bonitätsbeurteilung. Zur Steuerung der Kreditrisiken setzen wir grundsätzlich die
Verfahren der S-Rating und Risikosysteme GmbH ein. Für alle Firmen- und Gewerbekunden
sowie Freiberufler ab einem Kreditobligo von 250 TEUR verwenden wir das
Standard-Rating. Bei Bauträgern und Investoren findet ab einem Kreditobligo von
750 TEUR das Immobiliengeschäftsrating Anwendung. Dabei basiert die quantitative
Beurteilung auf einer systemgestützten Analyse der Jahresabschlüsse in Verbindung
mit einem mathematisch-statistischen Ratingmodell. Das Ergebnis wird ergänzt
durch die Beurteilung der Geschäftsentwicklung, der Kapitaldienstfähigkeit sowie der
Qualität und Aktualität der vorliegenden Unternehmenszahlen, sowie im Immobiliengeschäftsrating
ergänzt um diverse Objektdaten. Darüber hinaus werden jeweils
qualitative Faktoren wie die Unternehmensführung, die Marktstellung, das Produktund
Leistungsangebot und die Branchenaussichten bewertet. Für Firmenkunden/Freiberufler
bis zu einem Kreditobligo von 250 TEUR wird das automatisierte
KundenKompaktRating angewandt. Für öffentliche Kreditnehmer steht das Verfahren
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