Wegleitung über die Ergänzungsleistungen zur AHV und IV (WEL)

Wegleitung über die Ergänzungsleistungenzur AHV und IV (WEL)Gültig ab 1. April 2011Stand 1. Januar 2012318.682 d WEL11.11

2VorwortInfolge verschiedener Gesetzesrevisionen haben die Ergänzungsleistungenin den vergangenen Jahren zahlreiche Veränderungenerfahren. Dies machte eine grundlegende Überarbeitung der Wegleitungnotwendig, die mit der vorliegenden Totalrevision auf denneusten Stand der Gesetzgebung und der Rechtsprechung gebrachtwurde. Der neue Aufbau, der sich am Arbeitsablauf der EL-Stellenorientiert, soll einen möglichst einfachen und verständlichen Zugangzu den Weisungen bieten.In vielen Bereichen wurde die Wegleitung angepasst und präzisiert,um eine einheitliche Anwendung des geltenden Rechts zu gewährleisten.Dies trifft insbesondere auf die Anrechnung von hypothetischenErwerbseinkommen, die Auslandaufenthalte oder die Berechnungdes EL-Anteils für Kinder, die nicht beim rentenberechtigtenElternteil leben, zu.Die Anhänge wurden mit Praxishilfen und Beispielen erweitert undsollen zusammen mit den bisherigen Anhangtabellen und Berechnungsbeispielendas Verständnis der Weisungen und die täglicheArbeit der Anwenderinnen und Anwender erleichtern. Dasselbe giltfür die zahlreichen Fussnoten, die regelmässig auf die der jeweiligenBestimmung zugrunde liegende gesetzliche Grundlage oder Rechtsprechungverweisen.Zu guter Letzt sei daran erinnert, dass die Weisungen nicht jedendenkbaren Einzelfall abbilden können und wollen. Für die Durchführungsind daher nach wie vor Anwenderinnen und Anwender mit gesundemMenschenverstand gefragt, welche die offen gebliebenenFragen im Sinn und Geist des Gesetzes entscheiden.

Vorwort zum Nachtrag 1, gültig ab 1. Januar 20123Der Nachtrag wird nötig, weil der erste Teil der 6. Revision des Invalidenversicherungsgesetzesund die Direktauszahlung des Pauschalbetragesfür die Krankenpflegeversicherung an den Krankenversichererin Kraft treten. Beim Wechsel auf die Heimberechnunggibt es eine Präzisierung, ebenso bei der Ergänzungsleistung fürKinder, die nicht bei einem EL-berechtigten Elternteil leben. Zudemwird in der Frage der Kapitalisierung wieder auf die Steuertabellegewechselt. Im Übrigen werden einige Werte, vor allem im Anhang,geändert.

52.1.2.5 Beginn des EL-Anspruchs bei einem Heimeintritt ......... 322.1.3 Wohnsitzverlegung in einen anderen Kanton ............... 322.2 Grundleistung der AHV oder IV .................................... 332.2.1 Grundleistungen, die einen EL-Anspruch begründenkönnen ......................................................................... 332.2.2 Grundleistungen, die keinen EL-Anspruch begründenkönnen ......................................................................... 342.2.3 EL-Anspruch trotz fehlender Grundleistung .................. 342.3 Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt in der Schweiz . 362.3.1 Grundsatz .................................................................... 362.3.2 Definition des gewöhnlichen Aufenthalts ...................... 372.3.3 Einstellung der EL bei Auslandaufenthalten ohnetriftigen oder zwingenden Grund .................................. 372.3.4 Einstellung der EL bei Auslandaufenthalten austriftigen oder zwingenden Gründen .............................. 382.4 Karenzfrist .................................................................... 392.4.1 Grundsatz .................................................................... 392.4.2 Dauer der Karenzfrist ................................................... 402.4.3 Beginn der Karenzfrist .................................................. 402.4.4 Unterbruch der Karenzfrist ........................................... 412.4.5 Höhe der EL während der Karenzfrist .......................... 422.5 Wirtschaftliche Anspruchsvoraussetzung ..................... 422.6 EL-Anspruch in Sonderfällen ........................................ 422.6.1 Personen, deren Rente bei schuldhafterHerbeiführung des Versicherungsfalls sistiert wurde .... 422.6.2 Personen im Straf- oder Massnahmenvollzug .............. 432.6.3 Begünstigte einer Verpfründung oder einesverpfründungsähnlichen Verhältnisses ......................... 433 Berechnung und Höhe der jährlichen EL ................. 453.1 Allgemeine Bestimmungen ........................................... 453.1.1 Grundprinzip der EL-Berechnung ................................. 453.1.2 In die EL-Berechung eingeschlossene Personen ......... 453.1.2.1 Grundsatz .................................................................... 453.1.2.2 Eingetragene Partnerschaft .......................................... 453.1.2.3 Ehegatten und Familienmitglieder mit längeremAufenthalt im Ausland .................................................. 463.1.2.4 Kinder, die ausser Rechnung bleiben ........................... 47

73.2.4 Pauschalbetrag für die Krankenpflegeversicherung ..... 643.2.5 Gewinnungskosten ....................................................... 643.2.6 Gebäudeunterhaltskosten und Hypothekarzinsen ........ 643.2.7 Familienrechtliche Unterhaltsbeiträge .......................... 653.2.8 Beiträge an die Sozialversicherungen des Bundes....... 663.3 Ausgaben für Personen im Heim .................................. 673.3.1 Allgemeine Bestimmungen ........................................... 673.3.1.1 Anerkannte Ausgaben .................................................. 673.3.1.2 Änderung der wirtschaftlichen Verhältnisse .................. 673.3.2 Tagestaxe des Heims................................................... 683.3.3 Betrag für persönliche Auslagen .................................. 683.3.4 Pauschalbetrag für die obligatorischeKrankenpflegeversicherung .......................................... 693.3.5 Gewinnungskosten ....................................................... 693.3.6 Gebäudeunterhaltskosten und Hypothekarzinsen ........ 693.3.7 Familienrechtliche Unterhaltsbeiträge .......................... 693.3.8 Beiträge an die Sozialversicherungen des Bundes....... 703.3.9 Mietzins ........................................................................ 703.4 Einnahmen ................................................................... 703.4.1 Allgemeine Bestimmungen ........................................... 703.4.1.1 Anrechenbare Einnahmen ............................................ 703.4.1.2 Nicht anrechenbare Einnahmen ................................... 713.4.1.3 Zeitlich massgebende Einnahmen und zeitlichmassgebendes Vermögen ........................................... 733.4.1.4 Änderung der wirtschaftlichen Verhältnisse .................. 743.4.1.5 Naturaleinkommen ....................................................... 743.4.2 Erwerbseinkommen ..................................................... 753.4.2.1 Grundsatz .................................................................... 753.4.2.2 Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit ........... 773.4.2.3 Einkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit ....... 783.4.2.4 Mindesteinkommen bei teilinvaliden Personen ............. 793.4.2.5 Mindesteinkommen bei nicht invaliden Witwen undWitwern ........................................................................ 813.4.2.6 Mindesteinkommen bei teilinvaliden Witwen undWitwern ........................................................................ 823.4.3 Einkünfte aus beweglichem und unbeweglichemVermögen .................................................................... 833.4.3.1 Grundsatz .................................................................... 833.4.3.2 Einkünfte aus beweglichem Vermögen ........................ 83

83.4.3.3 Einkünfte aus unbeweglichem Vermögen .................... 833.4.4 Vermögensverzehr ....................................................... 853.4.4.1 Grundsatz .................................................................... 853.4.4.2 Freibeträge ................................................................... 863.4.4.3 Bestandteile des Vermögens........................................ 873.4.4.4 Bewertung des Vermögens .......................................... 893.4.5 Renten, Pensionen und andere wiederkehrendeLeistungen ................................................................... 903.4.5.1 Grundsatz bezüglich der Anrechnung von Renten undPensionen .................................................................... 903.4.5.2 Anrechnung ausländischer Renten .............................. 913.4.5.3 Anrechnung von Leibrenten ......................................... 913.4.5.4 Anrechnung von Renten der beruflichen Vorsorge beiUnterdeckung ............................................................... 923.4.5.5 Grundsatz bezüglich der Anrechnung sonstigerwiederkehrender Leistungen ........................................ 923.4.5.6 Anrechnung von Taggeldern und EO-Entschädigungen ......................................................... 933.4.5.7 Anrechnung von Hilflosenentschädigungen.................. 933.4.5.8 Anrechnung von in Verpflegung und Unterkunftbestehenden Leistungen .............................................. 933.4.6 Leistungen aus Verpfründungsvertrag und ähnlichenVereinbarungen ............................................................ 943.4.6.1 Grundsatz .................................................................... 943.4.6.2 Bewertung der in Verpflegung und Unterkunftbestehenden Leistungen .............................................. 943.4.7 Familienzulagen ........................................................... 953.4.8 Einkünfte und Vermögenswerte, auf die verzichtetworden ist ..................................................................... 953.4.8.1 Grundsatz .................................................................... 953.4.8.2 Verzicht auf Einkünfte .................................................. 963.4.8.3 Verzicht auf Vermögenswerte ...................................... 1013.4.9 Familienrechtliche Unterhaltsbeiträge .......................... 1033.4.9.1 Grundsatz .................................................................... 1033.4.9.2 Unterhaltsleistungen für den Ehegatten oder dieEhegattin ...................................................................... 1043.4.9.3 Unterhaltsleistungen für Kinder .................................... 1053.4.9.4 Unterhaltsleistungen des überlebenden Eltern- oderStiefelternteils............................................................... 1053.4.9.5 Änderung der finanziellen Verhältnisse ........................ 106

93.5 EL-Berechnung in Sonderfällen .................................... 1063.5.1 EL-Berechnung bei Personen, deren Rente beischuldhafter Herbeiführung des Versicherungsfallsgekürzt wurde............................................................... 1063.5.2 EL-Berechnung bei Personen im Straf- oderMassnahmenvollzug .................................................... 1073.5.3 EL-Berechnung bei Mitgliedern einer religiösenGemeinschaft ............................................................... 1073.5.3.1 Grundsatz .................................................................... 1073.5.3.2 Anerkannte Ausgaben von Mitgliedern einerreligiösen Gemeinschaft ............................................... 1083.5.3.3 Anrechenbare Einnahmen von Mitgliedern einerreligiösen Gemeinschaft ............................................... 1083.5.4 EL-Berechnung bei zeitweisem Heimaufenthalt ........... 1093.6 Höhe der jährlichen EL ................................................. 1093.6.1 Grundsatz .................................................................... 1093.6.2 Mindesthöhe ................................................................ 1093.6.3 Rundung ...................................................................... 1103.6.4 Zeitpunkt der Erhöhung, Herabsetzung oderAufhebung der jährlichen EL im Laufe des Jahres ....... 1103.6.4.1 Grundsatz .................................................................... 1103.6.4.2 Erhöhung der jährlichen EL .......................................... 1103.6.4.3 Herabsetzung oder Aufhebung der jährlichen EL ......... 1113.6.4.4 Einreichungsfrist für Heimkosten .................................. 1123.6.4.5 Periodische Überprüfung .............................................. 1133.6.4.6 Berichtigung bei Revisionen ......................................... 1134 Verfügung, Auszahlung und Rückforderung derjährlichen EL............................................................... 1154.1 Verfügung .................................................................... 1154.1.1 Grundsatz .................................................................... 1154.1.2 Verfügungsadressat ..................................................... 1154.1.3 Inhalt und Begründung ................................................. 1154.1.4 Geltungsdauer der Verfügung ...................................... 1174.1.5 Korrektur der Verfügung ............................................... 1174.2 Auszahlung der jährlichen EL ....................................... 1174.2.1 Grundsatz .................................................................... 1174.2.2 Auszahlung bei nicht getrennt lebenden Ehegatten...... 1184.2.3 Auszahlung bei getrennt lebenden Ehegatten .............. 119

104.2.4 Auszahlung des EL-Anteils für Kinder, deren ELgesondert berechnet wird ............................................. 1194.2.5 Auszahlung der laufenden EL an Dritte ........................ 1194.2.6 Bei Unzustellbarkeit der EL .......................................... 1194.3 Nachzahlung der jährlichen EL ..................................... 1204.3.1 Grundsatz .................................................................... 1204.3.2 Bei Ableben der ansprechenden Person ...................... 1204.3.3 Nachzahlung an Dritte .................................................. 1204.3.4 Nachzahlung an die Prämienverbilligungsstelle ........... 1214.4 Vorschüsse .................................................................. 1214.5 Verzugszinsen .............................................................. 1214.5.1 Grundsatz .................................................................... 1214.5.2 Verzugszinspflichtige Leistungen ................................. 1224.5.3 Berechnung und Höhe der Verzugszinsen ................... 1234.6 Rückerstattung und Erlass der Rückforderung ............. 1234.6.1 Grundsatz der Rückerstattungspflicht ........................... 1234.6.2 Höhe der Rückerstattung ............................................. 1244.6.3 Verwirkung ................................................................... 1254.6.4 Verrechnung mit fälligen Leistungen ............................ 1254.6.5 Erlass der Rückforderung ............................................. 1264.6.5.1 Grundsatz .................................................................... 1264.6.5.2 Guter Glaube................................................................ 1264.6.5.3 Grosse Härte ................................................................ 1274.6.5.4 Erlassgesuch................................................................ 1294.6.6 Verfahren ..................................................................... 1294.6.7 Abschreibung uneinbringlicher Rückerstattungen ........ 1304.7 Aufhebung und Abänderung von Verfügungen ............. 1314.7.1 Grundsatz .................................................................... 1314.7.2 Verjährung ................................................................... 1324.7.3 Änderung einer noch nicht rechtskräftigen Verfügung .. 1324.7.4 Änderung einer Verfügung aufgrund veränderterUmstände ..................................................................... 1324.7.5 Prozessuale Revision ................................................... 1334.7.6 Wiedererwägung .......................................................... 1335 Krankheits- und Behinderungskosten ...................... 1355.1 Zuständigkeit ................................................................ 135

115.2 Voraussetzungen für die Vergütung ............................. 1355.2.1 Grundsatz .................................................................... 1355.2.2 Der anspruchsberechtigten Person selbsterwachsene Kosten ...................................................... 1365.2.3 Zeitpunkt der Behandlung oder des Kaufs ................... 1365.2.4 Ausgewiesene Kosten .................................................. 1375.2.5 Einreichungsfrist ........................................................... 1375.2.6 Anspruch bei Wegfall der jährlichen EL ........................ 1375.3 Höhe der Vergütung ..................................................... 1385.3.1 Höchstbetrag der Vergütung ........................................ 1385.3.2 Massgebendes Kalenderjahr ........................................ 1395.4 Mitteilung und Auszahlung ........................................... 1396 Weitere Vorschriften .................................................. 1416.1 Meldepflicht und sichernde Massnahmen .................... 1416.1.1 Meldepflicht der versicherten Person ........................... 1416.1.2 Meldepflicht der Ausgleichskasse ................................ 1416.1.3 Sichernde Massnahmen ............................................... 1426.2 Auskunfts- und Schweigepflicht .................................... 1426.2.1 Auskunftspflicht ............................................................ 1426.2.2 Schweigepflicht ............................................................ 1436.3 Akten ............................................................................ 1436.4 Wechsel des Wohnsitzkantons ..................................... 1446.4.1 Vorkehren des Wegzugskantons .................................. 1446.4.2 Vorkehren des Zuzugskantons ..................................... 1456.5 Aufdeckung und Verhinderung von Doppelzahlungen .. 1456.5.1 Grundsatz .................................................................... 1456.5.2 Doppelzahlungen im gleichen Kanton .......................... 1466.5.3 Doppelzahlungen von verschiedenen Kantonen .......... 1466.6 Rückerstattung an die gemeinnützigen Institutionen .... 1466.6.1 Meldung ....................................................................... 1466.6.2 Prüfung der Meldung .................................................... 1476.6.3 Festsetzung der Vergütung .......................................... 1476.6.4 Meldung über die Vergütung ........................................ 1476.6.5 Sondervereinbarungen ................................................. 1486.7 Abtretung von Rentenakten .......................................... 148

127 Buchführung, Festsetzung des Bundesbeitragesund Berichterstattung ................................................ 1497.1 Buchführung ................................................................. 1497.1.1 Allgemeine Vorschriften ............................................... 1497.1.1.1 Grundsätzliches ........................................................... 1497.1.1.2 Art der Buchführung ..................................................... 1497.1.1.3 Grundlage für die Verbuchung ..................................... 1507.1.1.4 Aufteilung der EL-beziehenden Personen .................... 1507.1.1.5 Aufteilung der Leistungsarten ....................................... 1507.1.1.6 Ausscheidung nicht vom Bund finanzierter Leistungen 1517.1.1.7 Abschluss der Buchhaltung .......................................... 1517.1.1.8 Kontenplan ................................................................... 1517.1.2 Verbuchungsvorschriften im Einzelnen ........................ 1527.1.2.1 Leistungen ................................................................... 1527.1.2.2 Nicht zustellbare Auszahlungen ................................... 1527.1.2.3 Rückerstattungsforderungen ........................................ 1537.1.2.4 Nachzahlungen ............................................................ 1547.1.2.5 Revisionsdifferenzen .................................................... 1547.1.3 Rekapitulation der EL ................................................... 1547.1.4 Vorschriften für EL-Stellen, die von der kantonalenAusgleichskasse geführt werden .................................. 1557.1.5 Vorschriften für EL-Stellen, welche eineLeistungsbuchhaltung mit individuellen Konten derEL-beziehenden Personen führen ................................ 1587.2 Register ........................................................................ 1597.2.1 Register der EL-beziehenden Personen ....................... 1597.2.2 Vormerkregister ............................................................ 1597.3 Ermittlung und Abrechnung des Bundesbeitrages ........ 1607.3.1 Bundesbeitrag an die Leistungen ................................. 1607.3.1.1 Höhe ............................................................................ 1607.3.1.2 Abrechnung .................................................................. 1607.3.1.3 Überweisung ................................................................ 1617.3.1.4 Durchführung in Gemeinden ........................................ 1627.3.1.5 Rückerstattung ............................................................. 1627.3.1.6 Vorschüsse .................................................................. 1627.3.2 Bundesbeitrag an die Verwaltungskosten .................... 1637.3.2.1 Grundsatz .................................................................... 1637.3.2.2 Überweisung ................................................................ 1647.3.2.3 Rückerstattung ............................................................. 164

137.3.2.4 Vergütung an die Ausgleichskasse .............................. 1657.3.3 Posttaxen ..................................................................... 1657.3.4 Datenlieferung und Meldungen .................................... 1657.4 Berichterstattung .......................................................... 1667.5 Meldeverfahren mit der ZAS bei Rentenanpassungenund generellen Überprüfungen ..................................... 1667.5.1 Gemeinsame Bestimmungen ....................................... 1667.5.2 Rentenanpassungen .................................................... 1677.5.3 Generelle Überprüfung ................................................. 168Inkrafttreten .............................................................................. 169Anhänge .................................................................................... 1701 Bundesrechtliche Ansätze ............................................ 1701.1 Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf (vonPersonen, die nicht dauernd oder längere Zeit ineinem Heim oder Spital leben) ..................................... 1701.2 Betrag für die Mietzinsausgaben (inkl. Nebenkosten)(Art. 10 Abs. 1 Bst. b ELG) ........................................... 1701.3 Jährlicher Pauschalbetrag für dieobligatorischeKrankenpflegeversicherung (inkl.Unfalldeckung) für das Jahr 2012 nach Kantonen(Rz 3240.01) ................................................................ 1711.4 Beträge der Mindesteinkommen nach Artikel 14a ELV(für teilinvalide Personen) ............................................. 1731.5 Beträge der Mindesteinkommen nach Artikel 14b ELV(für nichtinvalide Witwen und Witwer) ........................... 1731.6 Beträge für die Vergütung von Krankheits- undBehinderungskosten .................................................... 1742 Prüfschema persönliche Anspruchsvoraussetzungen(Kap. 2.2 und 2.4) ........................................................ 1763 Folgen von Auslandaufenthalten ohne zwingendenoder triftigen Grund ...................................................... 1813.1 Unterbruch der Karenzfrist bei Auslandaufenthaltenohne zwingenden oder triftigen Grund (Kap. 2.4.4) ...... 1813.2 Unterbruch der laufenden EL bei einmaligemAuslandaufenthalt ohne zwingenden oder triftigenGrund (Kap. 2.3.3) ....................................................... 182

143.3 Unterbruch der laufenden EL bei mehrmaligemAuslandaufenthalt ohne zwingenden oder triftigenGrund (Kap. 2.3.3) ....................................................... 1833.4 Unterbruch der laufenden EL bei einemAuslandaufenthalt über den Jahreswechsel ohnezwingenden oder triftigen Grund (Kap. 2.3.3) ............... 1854 Plafonierung der jährlichen EL bei fünfjährigerKarenzfrist (Rz 2450.01) .............................................. 1875 Berechnungsbeispiele für Heimbewohnerinnen undHeimbewohner ............................................................. 1895.1 Alleinstehende Person (Kap. 3.3) ................................. 1895.2 Ehepaar im Pflegeheim (Rz 3142.01) ........................... 1905.3 Ehegatte im Pflegeheim / Ehegattin zu Hause(Rz 3142.01) ................................................................ 1946 EL-Anteil für Kinder getrennter oder geschiedenerEltern, die bei beiden Elternteilen leben(Kap. 3.1.4.4) ............................................................... 1977 Prüfschema Unterhaltsbeiträge bei getrennt lebendenund geschiedenen Ehegatten (Kap. 3.2.7 und 3.4.9) .... 2008 Auszug aus den „Regeln für die Bewertung derGrundstücke bei der interkantonalen Steuerausscheidungenin den Steuerperioden 1997–2008“ ... 2019 Verzichte ...................................................................... 2039.1 Verzicht auf Erwerbseinkommen infolge vorzeitigerPensionierung (Rz 3482.05) ......................................... 2039.2 Vermögensvezicht im Rahmen einer Erbschaft(Kap. 3.4.8.3) ............................................................... 2049.3 Vermögensverzicht im Rahmen einer Abtretung einerLiegenschaft gegen eine lebenslänglicheNutzniessung (Rz 3483.02–3483.05) ........................... 2069.4 Reduktion des Verzichtsvermögens nach Artikel 17aELV (Rz 3483.06 und 3483.07) .................................... 20810 Nachzahlung an Dritte (Kap. 4.3.3) .............................. 20911 Prüfung der Verrechnungsmöglichkeit (Rz 4640.02) .... 21212 Übersicht über die bundesrechtlichen Ansätze für dieBerechnung der grossen Härte (Rz 4653.01) ............... 215

1513 Vergütung von Krankheitskosten bei einemEinnahmenüberschuss (Rz 5310.06) ........................... 21814 Abklärung des Invaliditätsgrades im Auftrag der EL-Stellen (Art. 4 Abs. 1 Bst. d ELG, Art. 57 Abs. 1 Bst. dIVG, Art. 41 Abs. 1 Bst. k IVV) ...................................... 21915 Der Inhalt der einzelnen Meldungen für denDatenaustausch mit der ZAS im EDV-Verfahren(Rz 7510.02) ................................................................ 22116 Statistikregister der EL-Fälle (Rz 7340.02) ................... 22617 Berechnungsvorschrift Existenzsicherung EL(Rz 7311.06) ................................................................ 240

16AbkürzungenAbs.AHIAHVAHVGAHVVALVArt.ATSGATSVAVIGBGEBSVBst.BVBVGBVV 3d.h.Absatz/AbsätzeAHI-Praxis, Zeitschrift für die Ausgleichskassen, herausgegebenvom BSVAlters- und HinterlassenenversicherungBundesgesetz über die Alters- und HinterlassenenversicherungVerordnung über die Alters- und HinterlassenenversicherungArbeitslosenversicherungArtikelBundesgesetz über den Allgemeinen Teil des SozialversicherungsrechtsVerordnung über den Allgemeinen Teil des SozialversicherungsrechtsArbeitslosenversicherungsgesetzEntscheidungen des Schweizerischen Bundesgerichtes,Amtliche SammlungBundesamt für SozialversicherungenBuchstabeBerufliche VorsorgeBundesgesetz über die Berufliche VorsorgeVerordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung fürBeiträge an anerkannte Vorsorgeformendas heisst

17E. ErwägungEFDEFTAEGELELGELVEOEVGEVGEEWGf., ff.FamZGFLFZLIFEGIVIVGi.V.m.IVVEidg. FinanzdepartementEuropäische FreihandelsassoziationEuropäische GemeinschaftErgänzungsleistungenBundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur AHV undIVVerordnung über die Ergänzungsleistungen zur AHV undIVErwerbsersatzordnungEidgenössisches VersicherungsgerichtEntscheidungen des Eidgenössischen Versicherungsgerichtes,Amtliche SammlungEuropäische Wirtschaftsgemeinschaftfolgende, fortfolgendeBundesgesetz über die FamilienzulagenFamilienzulagen in der LandwirtschaftFamilienzulagenBundesgesetz über die Institutionen zur Förderung derEingliederung von invaliden PersonenInvalidenversicherungBundesgesetz über die Invalidenversicherungin Verbindung mitVerordnung über die Invalidenversicherung

18Kap.KLVKVKVGKSBILKSTIMVMVGORRAVRWLRzKapitelVerordnung des EDI über Leistungen in der obligatorischenKrankenpflegeversicherungKrankenversicherungBundesgesetz über die KrankenversicherungKreisschreiben über das Verfahren zur Leistungsfestsetzungin der AHV/IVKreisschreiben über die Taggelder der InvalidenversicherungMilitärversicherungBundesgesetz über die MilitärversicherungBundesgesetz über das Schweizerische ObligationenrechtRegionales ArbeitsvermittlungszentrumWegleitung über die Renten in der Eidg. AHV und IVRandzifferS. SeiteTab.UVUVGvgl.VOVVGWBGTabelleUnfallversicherungBundesgesetz über die UnfallversicherungvergleicheVerordnungBundesgesetz über den VersicherungsvertragWeisungen über Buchführung und Geldverkehr der Ausgleichskassen

19WELWSNz.B.ZAKZASZGBZiff.Wegleitung über die Ergänzungsleistungen zur AHV undIVWegleitung über die Beiträge der Selbständigerwerbendenund Nichterwerbstätigen in der AHV, IV und EOzum BeispielMonatsschrift über die AHV, IV, EO und EL, herausgegebenvom BSVZentrale AusgleichsstelleSchweizerisches ZivilgesetzbuchZiffer

201 Anmeldung und Zuständigkeit der Kantone1.1 Anmeldung1.1.1 Geltendmachung des EL-Anspruchs1110.01 Der Anspruch auf eine jährliche EL ist durch Einreicheneines ausgefüllten amtlichen Anmeldeformulars geltendzu machen. Das Anmeldeformular hat über die Personaliensowie die Einkommens- und Vermögensverhältnissealler in die Berechnung der jährlichen EL eingeschlossenenPersonen Auskunft zu geben. 11110.02 Wird der Anspruch durch ein formloses Schreiben geltendgemacht, so hat die EL-Stelle der anmeldenden Personein amtliches Anmeldeformular zum Ausfüllen zuzustellen.Die Wirkungen der Anmeldung werden auf den Eingangdes formlosen Schreibens zurückbezogen, 2 soferndas Anmeldeformular und die erforderlichen Informationenund Belege innert drei Monaten eingereicht werden.1110.03 Wird diese Frist nicht eingehalten, wird die EL erst abdem Monat ausgerichtet, in dem die EL-Stelle im Besitzder erforderlichen Informationen und Belege ist (vgl.Rz 2121.02). Die EL-Stelle hat die versicherte Persondarauf aufmerksam zu machen, dass im Falle des Ausbleibensder erforderlichen Informationen und Belege innertder vorgegebenen Frist die rückwirkende Auszahlungder EL ab dem Monat der Anmeldung bzw. des Rentenbeginnsnicht möglich3ist.1.1.2 Legitimation zur Anmeldung1120.01 Zur Geltendmachung des EL-Anspruches ist grundsätzlichdie leistungsberechtigte Person befugt. Ist diese un-123Art. 20 ELVZAK 1989 S. 46 E. 2Art. 43 Abs. 3 ATSG

21mündig 4 oder entmündigt 5 , muss der Anspruch durch diegesetzliche Vertretung 6 geltend gemacht werden. 71120.02 Der Anspruch kann auch durch den Ehegatten, die Elternoder Grosseltern, die Kinder oder Enkel oder die Geschwisterder versicherten Person geltend gemacht werden,ungeachtet dessen ob sie die versicherte Person unterstützenoder nicht. 81120.03 Schliesslich sind auch andere Personen und Behördenzur Anmeldung befugt, welche eine Unterhaltspflicht gegenüberder Person erfüllen oder in absehbarer Zeit erfüllenwerden. 91120.04 Dritte oder Behörden, welche diese Person nur gelegentlichunterstützen oder ihr nur in bestimmten Belangenbeistehen, können dagegen die Ansprüche für sie nichtgeltend machen. Auch Private und Institutionen oder Behördendie Leistungen erbringen, auf welche die leistungsberechtigtePerson einen Rechtsanspruch hat, sindzur Anmeldung nicht legitimiert.1120.05 Personen und Behörden, die nicht unter Rz 1120.01–1120.03 aufgeführt sind, sind nur zur Anmeldung berechtigt,wenn sie von der versicherten Person schriftlich dazubevollmächtigt wurden. Die Vollmacht muss der EL-Stellevorliegen.1120.06 Die Anmeldeberechtigung berechtigt auch zur Einsprache-und Beschwerdeerhebung. 101120.07 Erfolgt die Anmeldung nicht durch die EL-berechtigte Personselbst oder ihre gesetzliche Vertretung, sonderndurch eine andere in Rz 1120.02 oder 1120.03 aufgeführtePerson, ist es sinnvoll eine Vollmacht zu verlangen.45678910Art. 14 ZGBArt. 369–372 ZGBArt. 407 ZGBArt. 20 ELV i.V.m. Art. 67 AHVVArt. 20 Abs. 1 ELV i.V.m. Art. 67 Abs. 1 AHVVArt. 20 Abs. 1 ELV i.V.m. Art. 67 Abs. 1 AHVV; BGE 98 V 54Art. 59 ATSG; BGE 98 V 54

221.2 Zuständigkeit bei Personen zu Hause1.2.1 Grundsatz für die Zuständigkeit1210.01 Zuständig für die Festsetzung und Auszahlung der EL istder Kanton, in dem die EL-beziehende Person ihren zivilrechtlichenWohnsitz hat. 11 Für die Zuständigkeit in HeimundSpitalfällen vergleiche die Kapitel 1.2.2 und 1.3.1210.02 Der Wohnsitz einer Person befindet sich an dem Ort, derfür sie zum Mittelpunkt ihrer Lebensbeziehungen wird undwo sie sich mit der Absicht dauernden Verbleibens aufhält.121210.03 Bis ein neuer Wohnsitz begründet ist, bleibt der bisherigebestehen. 13 Bei vorübergehendem Aufenthalt an einemanderen Ort bleibt der Wohnsitz bestehen. 141210.04 Die Erwirkung der Niederlassungsbewilligung, die polizeilicheAnmeldung, die tatsächliche Aufgabe der bisherigenWohnung, der Abschluss eines Mietvertrages oder dieZuteilung der Telefonnummer können nur als Indizien fürdie Wohnsitzbegründung betrachtet werden.1210.05 Ist ein früher begründeter Wohnsitz nicht nachweisbaroder ist ein im Ausland begründeter Wohnsitz aufgegebenund in der Schweiz kein neuer begründet worden, sogilt der Aufenthaltsort als Wohnsitz. 151.2.2 Personen, deren Ehegatte in einem Heim oderSpital lebt1220.01 Der Eintritt eines Ehegatten in ein Heim oder Spital begründetkeine neue Zuständigkeit. Für beide Ehegattenbleibt der bisherige Kanton zuständig.1112131415Art. 21 Abs. 1 ELG; Art. 13 ATSGArt. 23 Abs. 1 ZGBArt. 24 Abs. 1 ZGBZAK 1974 S. 209 = BGE 99 V 106Art. 24 Abs. 2 ZGB

231220.02 Zu einem Wechsel des zuständigen Kantons kommt esnur in der folgenden Konstellation:– Ehegatte A tritt in eine ausserkantonale Einrichtung einund– Ehegatte B begründet in einem anderen als dem bisherigenKanton Wohnsitz, ohne dass er in eine Einrichtungeintritt.Der für den Ehegatten B neu zuständige Kanton wirdauch für den Ehegatten A zuständig.1.2.3 Getrennt lebende Ehegatten1230.01 Jeder Ehegatte begründet seinen eigenen Wohnsitz. Lebendie Ehegatten in verschiedenen Kantonen, ist der jeweiligeWohnsitzkanton zuständig. Dies gilt auch, wenndie EL zu einer Zusatzrente ausgerichtet wird.1.2.4 Bevormundete und verbeiständete Personen1240.01 Bevormundete Personen haben ihren Wohnsitz am Sitzder Vormundschaftsbehörde. 161240.02 Verbeiständete Personen können im Unterschied zu bevormundetenPersonen einen eigenen Wohnsitz begründen.17 Begründet eine verbeiständete Person einen neuenWohnsitz, wird die Beistandschaft am Wegzugsortaufgehoben und allenfalls am neuen Wohnsitz wieder errichtet.18 Zuständig für die verbeiständete Person ist dieVormundschaftsbehörde an ihrem Wohnsitz. 191.2.5 Kinder, die nicht bei einem EL-berechtigten Elternteilleben1250.01 Die Zuständigkeit für die Festsetzung und Ausrichtungdes EL-Anteils für das Kind knüpft an die Anspruchsbe-16171819Art. 25 Abs. 2 ZGBBGE 109 Ib 78BGE 126 III 415Art. 396 Abs.1 ZGB

24rechtigung des Elternteils an. Der Eintritt der Mündigkeitdes Kindes berührt die Zuständigkeit daher nicht.1250.02 Ist nur ein Elternteil anspruchsberechtigt, ist der Kantondieses Elternteiles zuständig.1250.03 Sind beide Eltern anspruchsberechtigt und leben sie nichtim gleichen Kanton, ist die EL-Stelle des sorgeberechtigtenElternteiles zuständig.1250.04 Besteht ein gemeinsames Sorgerecht, ist die EL-Stelleam Wohnsitz des Elternteiles zuständig, der die überwiegendeObhut inne hat.1250.05 Besteht ein gemeinsames Sorgerecht und teilen sich dieEltern die Obhut zu gleichen Teilen, ist die EL-Stelle amWohnsitz der Mutter zuständig.1250.06 Besteht ein gemeinsames Sorgerecht, und lebt das Kindim Heim, ist die EL-Stelle am Wohnsitz des Elternteils zuständig,der vor dem Heimeintritt die überwiegende Obhutinne hatte.1250.07 Teilten sich die Eltern die Obhut vor dem Heimeintritt zugleichen Teilen, ist die EL-Stelle am Wohnsitz der Mutterzuständig.1.2.6 Waisen1260.01 Die unter elterlicher Sorge stehenden Waisen haben ihrengesetzlichen Wohnsitz am Wohnsitz des überlebendenElternteils. 201260.02 Ein bevormundetes verwaistes Kind hat seinen Wohnsitzam Sitz der Vormundschaftsbehörde. 211260.03 Mündige Waisen begründen einen selbständigen Wohnsitz.Die Zuständigkeit richtet sich nach Rz 1210.0 ff.2021Art. 25 Abs. 1 ZGBArt. 25 Abs. 2 ZGB

251.3 Zuständigkeit bei Personen in einem Heim oderSpital1.3.1 Grundsatz1310.01 Der Aufenthalt in einem Heim, einem Spital oder einerAnstalt und die behördliche oder vormundschaftliche Anordnung,eine mündige oder entmündigte Person in Familienpflegezu geben, begründen keine neue Zuständigkeit.22Für nicht getrennt lebende Ehegatten (vgl. Rz 3141.01und 3141.02) vergleiche Kapitel 1.2.2.1310.02 Der Kanton, in dem die Person ihren Wohnsitz vor derneuen Unterbringung hatte, bleibt weiterhin zuständig.Dies gilt auch dann, wenn die Person am Ort des Heimes,Spitals usw. einen neuen Wohnsitz begründet.1310.03 Befindet sich der Ort der neuen Unterbringung im Ausland,geht der EL-Anspruch unter, sobald der Aufenthaltim Ausland länger als die in den Kapiteln 2.3.3 und 2.3.4genannte Frist dauert.1310.04 Tritt eine Person direkt aus dem Ausland in ein Heim, Spitaloder eine Anstalt in der Schweiz ein, oder wird sie direktaus dem Ausland in Familienpflege in der Schweizgegeben, kann ein EL-Anspruch nur entstehen, wenn siein der Schweiz Wohnsitz hat. In diesen Fällen ist in Abweichungzu Rz 1310.02 der Aufenthaltskanton für dieFestsetzung und Auszahlung der EL zuständig.1310.05 Ist zwischen zwei Kantonen strittig, ob ein Heim- oderSpitalaufenthalt vorliegt, findet Rz 1500.01 sinngemässAnwendung.1310.06 In solchen Fällen hat die EL-Stelle des bisherigen Wohnsitzkantonsprovisorisch eine EL auszuzahlen. Im Übrigenfindet Rz 1500.02 sinngemäss Anwendung.22Art. 21 Abs. 1 zweiter Satz ELG

261.3.2 Kinder und Waisen1320.01 Lebt das Kind oder die Waise in einem Heim oder in einerals Heim anerkannten Pflegefamilie, sind die Umständevor dem Heimeintritt massgebend. Falls das Kind vor demHeimeintritt nicht beim EL-berechtigten Elternteil lebte,richtet sich die Zuständigkeit nach den Rz 1250.01 ff.bzw. nach Rz 1260.01 ff.1.3.3 Bevormundete Personen1330.01 Kapitel 1.3.1 gilt auch bei bevormundeten Personen.1330.02 Ein Wechsel der Vormundschaftsbehörde führt zu keinerÄnderung in der Zuständigkeit. Dies gilt auch dann, wennvolljährige bevormundete Personen unter die elterlicheSorge gestellt wurden 23 und der Inhaber der elterlichenSorge seinen Wohnsitz in einen anderen Kanton verlegt.Der Kanton, in dem die bevormundete Person vor der UnterbringungWohnsitz hatte, bleibt weiterhin zuständig.1.4 Zuständigkeit in Sonderfällen1.4.1 Mitglieder einer religiösen Gemeinschaft1410.01 Kann aus den Umständen nicht eindeutig geschlossenwerden, dass das Mitglied einer religiösen Gemeinschaftan einem bestimmten Ort einen eigenen Wohnsitz begründethat – insbesondere, wenn es sich am jeweiligenArbeitsort nur vorübergehend aufhält – so ist das Mutterhausoder die Hauptniederlassung der Gemeinschaft inder Schweiz als Wohnsitz des betreffenden Mitgliedes zubetrachten. Befindet sich das Mutterhaus im Ausland, undgibt es keine Hauptniederlassung in der Schweiz, so giltder Aufenthaltsort des Mitglieds als Wohnsitz.23Art. 385 Abs. 3 ZGB

271.4.2 Fahrende1420.01 Der Wohnsitz Fahrender befindet sich an ihrem Winterstandort.1.4.3 Personen im Straf- oder Massnahmenvollzug1430.01 Der Eintritt der EL-beziehenden Person in den Straf- oderMassnahmenvollzug begründet keine neue Zuständigkeit.1.5 Verfahren in strittigen Fällen1500.01 Ist der Wohnsitz zwischen zwei oder mehreren EL-Stellenstrittig, so ist es in erster Linie Sache der beteiligten EL-Stellen, eine Einigung zu finden. Gelingt dies nicht, hatdie EL-Stelle, bei welcher die Anmeldung eingereichtwurde, eine Verfügung zu erlassen. 24 Diese Zwischenverfügungkann direkt beim Sozialversicherungsgericht angefochtenwerden. 251500.02 Bis zum Abschluss des Verfahrens, d.h. bis zur Rechtswirksamkeitdes Entscheides, hat die EL-Stelle des Aufenthaltkantons– nach Rücksprache mit den andern möglicherweisezuständigen EL-Stellen – eine provisorischeEL nach den üblichen Bestimmungen zu berechnen undauszuzahlen. Sind aufgrund des Gerichtsurteils oderdurch eine Verständigung der Kantone der Aufenthaltskantonund der Wohnsitzkanton unterschiedlich, hat derzuständige Kanton dem Aufenthaltskanton die provisorischausgerichteten EL zurückzuerstatten.1500.03 Bei Personen, die nicht im Aufenthaltskanton Wohnsitzhaben und deren Verhältnisse sich im Wohnsitzkantonnicht oder nur mit Schwierigkeiten abklären lassen, übernimmtauf Gesuch der EL-Stelle des Wohnsitzkantons dieEL-Stelle des Aufenthaltskantons die Abklärung und2425Art. 35 Abs. 3 ATSGArt. 56 Abs. 1 i.V.m. Art. 52 Abs. 1 ATSG

28Überprüfung der wirtschaftlichen und – soweit notwendig– der persönlichen Verhältnisse.

292 Anspruch auf jährliche EL2.1 Allgemeine Bestimmungen2.1.1 Allgemeine Anspruchsvoraussetzungen2110.01 Einen Anspruch auf EL haben Personen,– die einen Anspruch auf eine bestimmte Grundleistungder AHV oder IV haben (vgl. Kap. 2.2.1) oder hätten,wenn die Mindestbeitragsdauer in der jeweiligen Versicherungerfüllt wäre (vgl. Kap. 2.2.3); und– die ihren Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt in derSchweiz haben (vgl. Kap. 2.3); und– die das Schweizerbürgerrecht besitzen oder als ausländischeStaatsangehörige, Staatenlose oder Flüchtlingeeine bestimmte ununterbrochene Aufenthaltsdauer inder Schweiz zurückgelegt haben (wobei Staatsangehörigeeines Mitgliedstaates der Europäischen Gemeinschaft26 oder der EFTA 27 , die der Verordnung (EWG)Nr. 1408/71 unterstellt sind, 28 den Schweizerinnen undSchweizern gleichgestellt sind); und– deren anerkannte Ausgaben die ihnen anrechenbarenEinnahmen übersteigen (vgl. Kap. 2.5).2.1.2 Beginn und Ende des EL-Anspruchs2.1.2.1 Grundsatz2121.01 Der Anspruch auf eine jährliche EL besteht erstmals fürden Monat, in dem die Anmeldung mit allen erforderlichenInformationen und Belegen eingereicht worden ist (vgl.Rz 1110.02) und sämtliche gesetzlichen Voraussetzungenerfüllt sind.262728Belgien, Bulgarien, Dänemark, Deutschland, Estland, Finnland, Frankreich, Griechenland,Grossbritannien, Irland, Italien, Lettland, Litauen, Luxemburg, Malta, Niederlande, Österreich,Polen, Portugal, Rumänien, Schweden, Slowenien, Slowakei, Spanien, TschechischeRepublik, Ungarn und ZypernNorwegen, Island und Liechtensteinvgl. zum Ganzen auch das KSBIL, nur elektronisch verfügbar (im AHV-Intranet oder unterwww.sozialversicherungen.admin.ch)

302121.02 Erfolgte die Anmeldung durch ein formloses Schreiben,oder wurden nicht alle notwendigen Informationen undBelege eingereicht, so besteht der EL-Anspruch erstmalsfür den Monat der mangelhaften Anmeldung, sofern diekorrekte Anmeldung mit dem dafür vorgesehenen Formularinnerhalb von drei Monaten erfolgt bzw. sämtlichefehlenden Informationen und Belege innerhalb von dreiMonaten nachgereicht werden. Andernfalls besteht derEL-Anspruch erstmals für den Monat, in dem der EL-Stelle die korrekte Anmeldung bzw. sämtliche notwendigenInformationen und Belege vorliegen (vgl.Rz 1110.03).2121.03 Der Anspruch erlischt auf Ende des Monats, in welchemeine oder mehrere Anspruchsvoraussetzungen dahingefallensind. Erlischt zum Beispiel der Anspruch auf eineIV-Rente, so ist vom Monat an, in dem die Rente wegfällt,auch die Auszahlung der jährlichen EL einzustellen. Wirddie IV-Rente durch ein Taggeld der IV abgelöst, geltendie Rz 2123.01 und 2123.02.2121.04 Bei Unzustellbarkeit der bereits zugesprochenen EL erlischtder Anspruch auf die einzelne Zahlung nach Ablaufeines Jahres seit deren Fälligkeit.2.1.2.2 Beginn des EL-Anspruchs nach Zusprache einerRente2122.01 Wird die Anmeldung für eine jährliche EL innert sechsMonaten seit der Zustellung der Verfügung über eineRente der AHV oder IV eingereicht, so beginnt der Anspruchauf eine jährliche EL in folgendem Zeitpunkt: 29– wird die Rente ab Monat der Rentenanmeldung odervon einem späteren Monat an zugesprochen, so entstehtder Anspruch auf die jährliche EL im gleichenMonat wie der Rentenanspruch;– wenn die Rente für eine vor der Rentenanmeldung liegendeZeitspanne zugesprochen wird, so beginnt der29Art. 22 Abs. 1 ELV

31EL-Anspruch mit dem Monat der Einreichung der Anmeldungzum Bezug der Rente.2122.02 Bildet die Verfügung über die AHV- oder IV-Rente Gegenstandeiner Beschwerde, so ist für den Beginn dersechsmonatigen Frist, um eine Nachzahlung der jährlichenEL beanspruchen zu können, folgender Zeitpunktmassgebend: 30– Zustellung der Verfügung, die dem Urteil zu folgen hat;– Rückzug der Beschwerde.2.1.2.3 Beginn des EL-Anspruchs nach Zusprache einesIV-Taggelds2123.01 Die EL können vom Beginn der IV-Taggeldberechtigungan ausgerichtet werden, wenn die persönlichen und wirtschaftlichenVoraussetzungen für den EL-Anspruch erfülltsind und das Taggeld für mindestens sechs Monate zugesprochenworden ist. Die Mindestfrist von sechs Monatengilt auch für Fälle, in denen ein Taggeld eine Renteablöst. Stellt sich nachträglich heraus, dass der Taggeldanspruchweniger als sechs Monate dauert, sind EL, diefür die Zeitspanne des Taggeldbezuges ausgerichtetworden sind, nicht zurückzufordern.2123.02 Wird eine Taggelddauer von weniger als sechs Monatennachträglich auf mindestens sechs Monate verlängert, istdie EL rückwirkend vom Beginn der Taggeldberechtigungan auszurichten.2.1.2.4 Beginn des EL-Anspruchs nach der Geltendmachungvon Krankheits- und Behinderungskosten2124.01 Wird bei der Geltendmachung der Krankheits- und Behinderungskostenfestgestellt, dass Anspruch auf eine jährlicheEL besteht, so ist die jährliche EL ab dem Monat30ZAK 1980 S. 441 = BGE 105 V 274

32auszurichten, in dem die Krankheits- und Behinderungskostengeltend gemacht wurden.2.1.2.5 Beginn des EL-Anspruchs bei einem Heimeintritt2125.01 Wird die Anmeldung für eine jährliche EL innert sechsMonaten seit dem Eintritt in ein Heim eingereicht, so beginntder Anspruch auf eine jährliche EL ab dem Monat,in welchem der Heimeintritt erfolgte. 31 Vorbehalten bleibendie Fälle nach Rz 2122.01 und 2123.02.2.1.3 Wohnsitzverlegung in einen anderen Kanton2130.01 Verlegt eine versicherte Person, die in einem Kanton bereitseine EL bezog, ihren Wohnsitz in einen anderenKanton, gilt die Meldung der EL-Stelle des Wegzugskantonsan die EL-Stelle des Zuzugskantons nachRz 6410.01 ff. als schriftliche Anmeldung.2130.02 Der EL-Anspruch im Wegzugskanton erlischt auf Endedes Monats des Wegzugs. Im Zuzugskanton entsteht derAnspruch mit Beginn des folgenden Monats unabhängigdavon, ob die EL-Stelle das Verfahren nach Kapitel 6.4.1eingehalten hat oder nicht. Betreffend Massnahmen zurVermeidung von EL-Doppelzahlungen vergleiche Kapitel6.5.2130.03 Reicht die versicherte Person die Informationen und Belege,die zur Berechnung der EL im neuen Kanton erforderlichsind, nicht innert dreier Monate seit der Aufforderungdurch die EL-Stelle des Zuzugskantons nachRz 6420.01 ein, kann die EL nicht mehr rückwirkend undlückenlos auf den dem Wegzug folgenden Monat ausgerichtetwerden. Stattdessen wird sie ab dem Monat ausgerichtet,in dem die EL-Stelle des Zuzugskantons alleverlangten Informationen erhalten hat.31Art. 12 Abs. 2 ELG

332130.04 Rz 2130.02 und 2130.03 finden keine Anwendung, wenneine Person in ein Heim, ein Spital oder eine Anstalt eintritt;ebenso wenig findet sie Anwendung bei der behördlichenoder vormundschaftlichen Anordnung, eine Personin Familienpflege zu geben.2130.05 Der jährliche Pauschalbetrag für die obligatorische Krankenpflegeversicherung(vgl. Kap. 3.2.4 und 3.3.4) teilt dasSchicksal der monatlich auszurichtenden EL. Bis zum Erlöschendes Anspruchs auf die monatlich auszurichtendeEL im Wegzugskanton wird der Pauschalbetrag pro ratatemporis durch den Wegzugskanton, ab Anspruchsbeginnim Zuzugskanton pro rata temporis durch diesen ausgerichtet.322.2 Grundleistung der AHV oder IV2.2.1 Grundleistungen, die einen EL-Anspruch begründenkönnen2210.01 Einen eigenen EL-Anspruch können grundsätzlich nur1/12 Personen haben, die– eine Altersrente der AHV beziehen; oder– einen Anspruch auf eine Witwen-, Witwer- oder Waisenrenteder AHV haben; oder– Anspruch auf eine Rente oder eine Übergangsleistung33 der IV haben; oder– nach vollendetem 18. Altersjahr einen Anspruch aufeine Hilflosenentschädigung der IV haben; oder– ununterbrochen während mindestens sechs Monatenein Taggeld der IV beziehen; oder– als getrennt lebende Ehegatten oder geschiedene Personeneine Zusatzrente der AHV oder IV beziehen.Vorbehalten bleiben die Fälle nach Kapitel 2.2.3.2210.02 Schweizer und liechtensteinische Staatsangehörige, ihreFamilienangehörigen und Hinterlassenen müssen nichtAnspruch auf schweizerische Leistungen nach3233Art. 54a Abs. 4 ELVArt. 27c ELV

34Rz 2110.01 haben. Es genügt, wenn sie Anspruch aufentsprechende Leistungen der AHV/IV des FürstentumsLiechtenstein haben.2.2.2 Grundleistungen, die keinen EL-Anspruch begründenkönnen2220.01 Kinder, für die eine Kinderrente ausgerichtet wird, haben1/12 keinen eigenen EL-Anspruch. Die Berücksichtigung desKindes bei der EL-Berechnung beruht auf dem EL-Anspruchdes rentenberechtigten Elternteils. Für Kinder, derenEL gesondert berechnet wird, und die einen Ausgabenüberschussausweisen, wird jedoch auch dann einjährlicher EL-Betrag ausgerichtet, wenn der EL-berechtigteElternteil die wirtschaftliche Anspruchsvoraussetzungnach Rz 2500.01 nicht erfüllt. 34 Für die Berechnungvergleiche Kapitel 3.1.3.3 und 3.1.4.3.2220.02 Witwen, die eine einmalige Abfindung erhalten haben,gelten nicht als rentenberechtigt und haben keinen eigenenEL-Anspruch.2220.03 Ehegatten, die weder einen eigenen Rentenanspruch habennoch einen Anspruch auf Zusatzrente der AHV begründen,haben bei Trennung der Ehe keinen Anspruchauf EL. 35 Deren familienrechtliche Unterhaltsleistungen anden EL-berechtigten Ehegatten sind jedoch bei der Bemessungdessen EL als Einnahme anzurechnen (vgl.Kap. 3.4.9).2.2.3 EL-Anspruch trotz fehlender Grundleistung2230.01 Schweizer Staatsangehörige, Staatsangehörige einesMitgliedstaates der Europäischen Gemeinschaft oder derEFTA, die der Verordnung (EWG) 1408/71 unterstelltsind, 36 Flüchtlinge und Staatenlose sowie Angehörige von343536Art. 7 Abs. 2 ELV.Art. 1 Abs. 2 ELVvgl. Fussnoten zu Rz 2110.01 dritter Teilstrich

35Staaten, mit denen die Schweiz ein Sozialversicherungsabkommenabgeschlossen hat, das einen Anspruch aufausserordentliche Renten vorsieht, können auch dann,wenn sie die Mindestbeitragsdauer von einem Jahr in derAHV oder von drei Jahren in der IV nicht erfüllen und folglichkeinen Anspruch auf eine Rente der AHV 37 oder IV 38haben, einen EL-Anspruch erwerben, wenn sie nebenden allgemeinen Voraussetzungen (Aufenthalt undWohnsitz, Karenzfrist, wirtschaftliche Voraussetzung) eineder folgenden Voraussetzungen erfüllen:39– das ordentliche Rentenalter erreicht haben; oder– verwitwet oder verwaist sind und einen Anspruch aufeine Witwen-, Witwer- oder Waisenrente der AHV hätten,wenn die verstorbene Person die Mindestbeitragsdauererfüllt hätte; oder4041– zu mindestens 40 Prozent invalid sind.2230.02 Alle übrigen Staatsangehörigen, 42 welche aufgrund derfehlenden Mindestbeitragsdauer keinen Anspruch auf eineRente der AHV oder IV haben, können nur dann einenEL-Anspruch erwerben, wenn sie neben den allgemeinenVoraussetzungen (Aufenthalt und Wohnsitz, Karenzfrist,wirtschaftliche Voraussetzung)– verwitwet oder verwaist sind; und– einen Anspruch auf eine Witwen-, Witwer- oder Waisenrenteder AHV hätten, wenn die verstorbene Persondie Mindestbeitragsdauer erfüllt hätte; und– im Zeitpunkt, ab welchem der EL-Anspruch entstehenwürde, das ordentliche Rentenalter der AHV noch nichterreicht haben.2230.03 Die EL-Stelle hat zu prüfen, ob die Voraussetzung derfehlenden Mindestbeitragsdauer erfüllt ist.Zu diesem Zweck hat sie bei der Ausgleichskasse eineentsprechende Verfügung einzuverlangen.373839404142Art. 29 Abs. 1 AHVGArt. 36 Abs. 1 IVGArt. 4 Abs. 1 Bst. b Ziff. 1 ELGArt. 4 Abs. 1 Bst. b Ziff. 2 ELGArt. 4 Abs. 1 Bst. d ELGArt. 5 Abs. 4 ELG

362230.04 Bei den unter Rz 2230.01 genannten Personen muss dieEL-Stelle den IV-Grad durch die IV-Stelle abklären lassen(vgl. Anhang 14), wenn die Erfordernisse der Karenzfrist(vgl. Kap. 2.4), des Wohnsitzes und des Aufenthaltes (vgl.Kap. 2.3) erfüllt sind. Stellt die IV-Stelle einen IV-Gradvon mindestens 40 Prozent fest, kann die EL-Berechnungvorgenommen werden. Kann wegen Eingliederungsmassnahmennoch kein IV-Grad festgestellt werden, istder EL-Antrag abzuweisen.2230.05 Die einzelnen Prüfungsschritte für die Fälle nach diesemKapitel sind in Anhang 2 schematisch dargestellt.2230.06 Die ZAS führt ein Register über diese Fälle. 43 Für dasMeldeverfahren vergleiche Rz 7510.01 und 7510.02.2.3 Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt in derSchweiz2.3.1 Grundsatz2310.01 Der Anspruch auf eine EL setzt den zivilrechtlichenWohnsitz nach Rz 1210.02 ff. sowie den gewöhnlichenAufenthalt in der Schweiz voraus. Die EL wird deshalb beieinem längeren Auslandaufenthalt eingestellt und erstnach der Rückkehr in die Schweiz wieder ausgerichtet(vgl. Kap. 2.3.3 und 2.3.4).2310.02 Bei ausländischen Staatsangehörigen nach Rz 2410.02,die sich länger als ein Jahr am Stück ohne zwingendenGrund im Ausland aufhalten, lebt der EL-Anspruch nachder Rückkehr in die Schweiz nicht wieder auf. Stattdessenbeginnt die Karenzfrist nach Kapitel 2.4 von vorne zulaufen.43Art. 32a ELV

372.3.2 Definition des gewöhnlichen Aufenthalts2320.01 Als gewöhnlicher Aufenthalt gilt nur die tatsächliche,rechtmässige Anwesenheit in der Schweiz. Zeiten, währenddenen sich eine Person illegal in der Schweiz aufgehaltenhat, werden bei der Aufenthaltsdauer nicht angerechnet.44 Ebenfalls nicht angerechnet werden Zeiten,während denen eine Person aus irgendeinem Grund nichtder Beitragspflicht in der AHV/IV unterstellt war.2320.02 Für Schweizer und liechtensteinische Staatsangehörigeist der Aufenthalt im Fürstentum Liechtenstein einem Aufenthaltin der Schweiz gleichgestellt.2320.03 Zur Überprüfung, ob der gewöhnliche Aufenthalt in der1/12 Schweiz gegeben ist, kann die EL-Stelle die EL-beziehendePerson auffordern, Auslandaufenthalte unter Angabedes Ausreise- und Wiedereinreisedatums zu melden.Die EL-Stelle kann – unter Wahrung der Verhältnismässigkeit– weitere Kontrollmassnahmen anordnen. 452.3.3 Einstellung der EL bei Auslandaufenthalten ohnetriftigen oder zwingenden Grund2330.01 Wenn sich eine Person – auch über den Jahreswechsel –mehr als drei Monate (92 Tage) am Stück ohne triftigenoder zwingenden Grund im Ausland aufhält, wird die ELab dem darauffolgenden Kalendermonat eingestellt. DieEL wird ab dem Kalendermonat wieder ausgerichtet, indem die betreffende Person in die Schweiz zurückkehrt.Vorbehalten sind die Fälle nach Rz 2310.02. Die Tageder Ein- und Ausreise gelten nicht als Auslandaufenthalt(vgl. die Beispiele in den Anhängen 3.1–3.3).2330.02 Wenn sich eine Person im selben Kalenderjahr insgesamtmehr als sechs Monate (183 Tage) im Ausland aufhält,4445Urteil des EVG P 42/90 vom 8. Januar 1992beispielsweise Barauszahlung der EL am Postschalter (vgl. Urteil des BGer 8C_493/2007vom 15. Mai 2008) oder persönliche, d.h. eigenhändige Entgegennahme (Urteil des BGer9C_952/2010 vom 7. März 2011)

38entfällt der EL-Anspruch für das gesamte Kalenderjahr.Die Ausrichtung der EL ist deshalb für das gesamte restlicheKalenderjahr einzustellen; bereits ausgerichtete ELsind zurückzufordern. Bei mehreren Auslandaufenthaltenim selben Kalenderjahr werden die Auslandaufenthaltetageweise addiert. Bei einem Auslandaufenthalt über denJahreswechsel werden nur die Tage des jeweiligen Kalenderjahresmitgerechnet. Die Tage der Ein- und Ausreisegelten nicht als Auslandaufenthalt (vgl. die Beispielein den Anhängen 3.1–3.3).2.3.4 Einstellung der EL bei Auslandaufenthalten austriftigen oder zwingenden Gründen2340.01 Bei einem Auslandaufenthalt aus einem triftigen Grundwird die EL für maximal ein Jahr weiter ausgerichtet.Wenn der Auslandaufenthalt länger als zwölf Monatedauert, wird die Auszahlung der EL ab dem darauffolgendenKalendermonat eingestellt. Die EL wird ab dem Kalendermonatwieder ausgerichtet, in dem die Person indie Schweiz zurückkehrt. Vorbehalten sind die Fälle nachRz 2310.02.2340.02 Als triftige Gründe kommen nur berufliche Zwecke odereine Ausbildung in Frage, nicht aber ein Aufenthalt zu Ferien-oder Besuchszwecken.2340.03 Bei einem Auslandaufenthalt aus einem zwingendenGrund wird die EL solange weiter ausgerichtet, wie derSchwerpunkt aller Beziehungen in der Schweiz verbleibt.2340.04 Als zwingende Gründe kommen nur gesundheitlicheGründe der in die EL-Berechnung eingeschlossenen Personen(z.B. Transportunfähigkeit infolge Krankheit oderUnfall) und andere Formen höherer Gewalt in Frage, welcheeine Rückkehr in die Schweiz verunmöglichen.

392.4 Karenzfrist2.4.1 Grundsatz2410.01 Schweizer Staatsangehörigen sowie Staatsangehörigeneines Mitgliedstaates der Europäischen Gemeinschaft 46oder der EFTA 47 , die der Verordnung (EWG) 1408/71 unterstelltsind, 48 ist die EL ohne Rücksicht auf eine bestimmteWohn- oder Aufenthaltsdauer in der Schweiz zugewähren.2410.02 Für alle übrigen ausländischen Staatsangehörigen,Flüchtlinge und Staatenlose sind dagegen sogenannteKarenzfristen vorgesehen. Um eine EL beanspruchen zukönnen, müssen diese Personen ihren Wohnsitz und ihrengewöhnlichen Aufenthalt unmittelbar vor dem Anspruchsbeginnununterbrochen während einer bestimmtenZeit in der Schweiz gehabt haben (vgl. Rz 2420.01–2420.03).2410.03 Die Karenzfrist muss nur von der anspruchsbegründendenPerson erfüllt werden. Die Ausgaben und Einnahmender übrigen Familienangehörigen werden bei der EL-Berechnungauch dann berücksichtigt, wenn diese die Karenzfristselbst nicht erfüllen. Dies gilt auch für Fälle, indenen die EL für eines oder mehrere Familienangehörigegesondert berechnet wird.2410.04 Der Anspruch auf Ergänzungsleistungen darf nicht voneiner bestimmten Wohn- und Aufenthaltsdauer im betreffendenKanton abhängig gemacht werden. 4946474849Belgien, Bulgarien, Dänemark, Deutschland, Estland, Finnland, Frankreich, Griechenland,Grossbritannien, Irland, Italien, Lettland, Litauen, Luxemburg, Malta, Niederlande, Österreich,Polen, Portugal, Rumänien, Schweden, Slowenien, Slowakei, Spanien, TschechischeRepublik, Ungarn und ZypernNorwegen, Island und Liechtensteinvgl. zum Ganzen auch das KSBIL, nur elektronisch verfügbar (im AHV-Intranet oder unterwww.sozialversicherungen.admin.ch)Art. 7 ELG

402.4.2 Dauer der Karenzfrist2420.01 Für Flüchtlinge und Staatenlose beträgt die Karenzfrist injedem Fall fünf Jahre.2420.02 Für ausländische Staatsangehörige, die nicht der Verordnung(EWG) Nr. 1408/71 unterstellt sind, 50 jedoch gestütztauf ein Sozialversicherungsabkommen Anspruchauf eine ausserordentliche Rente der AHV/IV hätten, 51beträgt die Karenzfrist:– im Falle einer Hinterlassenenrente oder eine diese(bzw. eine IV-Rente) ablösende Altersrente 5 Jahre;– im Falle einer IV-Rente 5 Jahre;– im Falle einer Altersrente, welcher keine IV- oder Hinterlassenenrentevoranging, 10 Jahre.Für die Höhe der EL bei einer fünfjährigen Karenzfrist vergleicheKapitel 2.4.5.2420.03 Für ausländische Staatsangehörige, die nicht der Verordnung(EWG) Nr. 1408/71 unterstellt sind, 52 und die nichtgestützt auf ein Sozialversicherungsabkommen Anspruchauf eine ausserordentliche Rente der AHV/IV hätten, beträgtdie Karenzfrist in jedem Fall zehn Jahre.2.4.3 Beginn der Karenzfrist2430.01 Die Karenzfrist beginnt zu laufen, sobald die betreffendePerson ihren Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt inder Schweiz hat. Bei Personen, die ihren Wohnsitz imAusland aufgegeben haben und sich legal in der Schweizaufhalten, beginnt die Karenzfrist deshalb ab dem Zeitpunktzu laufen, ab dem sie der Beitragspflicht in derAHV/IV unterstellt sind.505152vgl. Fussnoten zu Rz 2110.01 dritter TeilstrichDies betrifft Abkommen mit folgenden Staaten: Australien, Belgien, Bulgarien, Chile, Dänemark,Deutschland, Finnland, Frankreich, Griechenland, Grossbritannien, Irland, Italien, Jugoslawien*,Kanada/Quebec, Kroatien, Liechtenstein, Luxemburg, Mazedonien, Niederlande,Norwegen, Österreich, Philippinen, Portugal, San Marino, Schweden, Slowakei, Slowenien,Spanien, Tschechien, Türkei, Ungarn, USA, Zypern* Das Abkommen mit Jugoslawien wird bis zum Inkrafttreten von neuen Abkommen auf alleTeilrepubliken mit Ausnahme des Kosovo angewendet.vgl. Fussnoten zu Rz 2110.01 dritter Teilstrich

412.4.4 Unterbruch der Karenzfrist2440.01 Die Karenzfrist wird in jedem Fall unterbrochen, wenn1/12 sich eine Person – auch über den Jahreswechsel – längerals drei Monate (92 Tage) am Stück ohne triftigen oderzwingenden Grund im Ausland aufhält. Die Tage der EinundAusreise gelten nicht als Auslandaufenthalt (vgl. dieBeispiele in Anhang 3.1).2440.02 Die Karenzfrist wird ebenfalls unterbrochen, wenn sich1/12 eine Person im selben Kalenderjahr insgesamt mehr alsdrei Monate (92 Tage) ohne triftigen oder zwingendenGrund im Ausland aufhält. Bei mehreren Auslandaufenthaltenim selben Kalenderjahr werden die Auslandaufenthaltetageweise addiert. Bei einem Auslandaufenthaltüber den Jahreswechsel werden nur die Tage des jeweiligenKalenderjahres mitgerechnet. Die Tage der Ein- undAusreise gelten nicht als Auslandaufenthalt (vgl. die Beispielein Anhang 3.1).2440.03 Bei einem Auslandaufenthalt aus einem triftigen Grundwird die Karenzfrist erst unterbrochen, wenn der Aufenthaltlänger als ein Jahr dauert. Die triftigen Gründe sind inRz 2340.02 umschrieben.2440.04 Bei einem Auslandaufenthalt aus einem zwingendenGrund wird die Karenzfrist nicht unterbrochen, solangeder Schwerpunkt aller Beziehungen in der Schweiz verbleibt.53 Die zwingenden Gründe sind in Rz 2340.04 umschrieben.2440.05 Wurde die Karenzfrist aus einem der oben genanntenGründe unterbrochen, so beginnt sie bei erneuter Einreisein die Schweiz unter den Voraussetzungen von54Rz 2430.01 wieder von vorne zu laufen.5354ZAK 1985 S. 133ZAK 1981 S. 141; 1985 S. 133

422.4.5 Höhe der EL während der Karenzfrist2450.01 Bei ausländischen Staatsangehörigen nach Rz 2420.02mit einer fünfjährigen Karenzfrist ist die EL bis zum Erreicheneiner zehnjährigen Karenzfrist zu plafonieren. Diejährliche EL darf zusammen mit der Rente den Mindestbetragder entsprechenden ordentlichen Vollrente nichtübersteigen. Im Anhang 4 ist dazu ein Berechnungsbeispielaufgeführt.Die Plafonierung ist auch bei der Vergütung von Krankheits-und Behinderungskosten zu beachten (vgl.Rz 5310.05).2.5 Wirtschaftliche Anspruchsvoraussetzung2500.01 Einen Anspruch auf jährliche EL können nur Personenhaben, deren gesetzlich anerkannte Ausgaben die anrechenbarenEinnahmen übersteigen.2500.02 Für Kinder, für die eine Kinderrente ausgerichtet wird, und1/12 deren EL gesondert berechnet wird, vgl. Rz 2220.01.2.6 EL-Anspruch in Sonderfällen2.6.1 Personen, deren Rente bei schuldhafter Herbeiführungdes Versicherungsfalls sistiert wurde2610.01 Wurde die Rente der AHV oder IV wegen schuldhafterHerbeiführung des Versicherungsfalles verweigert oderentzogen, so werden für denselben Zeitraum auch die ELverweigert. 552610.02 Wurde die Rente hingegen nur gekürzt, besteht der EL-Anspruch grundsätzlich weiter. Für die Höhe der EL indiesen Fällen vergleiche Kapitel 3.5.1.55Art. 8 ELG

432.6.2 Personen im Straf- oder Massnahmenvollzug2620.01 Die Auszahlung von IV-Renten und Taggeldern kannwährend der Zeit, in der sich eine versicherte Person imStraf- oder Massnahmenvollzug befindet, sistiert werden.56 Wurde die Sistierung angeordnet, ist für den entsprechendenZeitraum auch der EL-Betrag für die inhaftiertePerson zu sistieren. Der EL-Betrag für alle anderenin die EL-Berechnung eingeschlossenen Personen ist dagegenweiter auszurichten. Zur Berechnung vergleicheKapitel 3.5.2.2620.02 Alters- und Hinterlassenenrenten der AHV, Hilflosenentschädigungensowie zu diesen Leistungen ausgerichteteEL können nur bei schuldhafter Herbeiführung des Versicherungsfallssistiert werden. Fälle, in denen die Leistungender AHV oder IV für eine Person im Straf- oder Massnahmenvollzugnicht sistiert wurden, sind dem BSV zuunterbreiten.2.6.3 Begünstigte einer Verpfründung oder einesverpfründungsähnlichen Verhältnisses2630.01 Durch den Verpfründungsvertrag oder eine ähnliche Vereinbarungverpflichtet sich der Pfrundnehmer, demPfrundgeber ein Vermögen oder einzelne Vermögenswertezu übertragen und dieser dem Pfrundnehmer Unterhaltund Pflege auf Lebenszeit zu gewähren. 57 DerPfrundgeber hat dem Pfrundnehmer, der mit ihm in häuslicheGemeinschaft tritt, Wohnung und Unterhalt in angemessenerWeise zu leisten und schuldet ihm in Krankheitsfällendie nötige Pflege und ärztliche Behandlung. 582630.02 Der Verpfründungsvertrag bedarf zu seiner Gültigkeit derForm der öffentlichen letztwilligen Verfügung. 59 Bei Verpfründungsverträgenmit staatlich anerkannten Pfrund-56575859Art. 21 Abs. 5 ATSGArt. 521 Abs. 1 ORArt. 524 Abs. 1 und 2 ORArt. 522 Abs. 1 OR; Art. 499 ff. ZGB

44anstalten, welche zu den von den zuständigen Behördengenehmigten Bedingungen abgeschlossen werden, genügteine schriftliche Vereinbarung. 602630.03 Wenn eine schriftliche oder mündliche Vereinbarung eineVerpfründung zum Inhalt hat, die in Rz 2630.02 beschriebenenFormvorschriften jedoch nicht erfüllt, liegt ein verpfründungsähnlichesVerhältnis vor.2630.04 Versicherten, die als Pfrundnehmerin oder Pfrundnehmervollen Lebensunterhalt und Pflege beanspruchen können,wird keine EL ausgerichtet, es sei denn, es werde derNachweis erbracht, dass die Pfrundgeberin oder derPfrundgeber die geschuldete Leistung nicht zu erbringenvermag, oder der geleistete Lebensunterhalt nach denortsüblichen Verhältnissen als besonders bescheiden zubetrachten ist. Über die Bewertung in solchen Fällen vergleicheRz 3415.02 ff.2630.05 Wenn die versicherte Person aus der abgeschlossenenVereinbarung lediglich einen Anspruch auf Lebensunterhaltoder eine Unterkunft, nicht jedoch auf Pflege ableitenkann, liegt weder eine Verpfründung noch ein verpfründungsähnlichesVerhältnis vor. Ein EL-Anspruch kanndeshalb nicht zum Vornherein ausgeschlossen werden.Es ist jedoch zu prüfen, ob das entsprechende Rechtsgeschäftaus der Sicht der EL-beziehenden Person einenVermögensverzicht nach Kapitel 3.4.8.3 darstellt. Für dieBewertung der Gegenleistung (Verpflegung und Unterkunft)vergleiche Kapitel 3.4.5.8.2630.06 Die Verpflichtung von Familienangehörigen, für den Unterhaltder Bezügerin oder des Bezügers einer AHV/IV-Rente aufzukommen, damit diesem eine Aufenthaltsbewilligunggewährt wird (Garantieerklärung), stellt ohneGegenleistung des Unterhaltsberechtigten ebenfalls keinenVerpfründungsvertrag und kein verpfründungsähnlichesVerhältnis dar. 616061Art. 522 Abs. 2 ORBGE 133 V 265

453 Berechnung und Höhe der jährlichen EL3.1 Allgemeine Bestimmungen3.1.1 Grundprinzip der EL-Berechnung3110.01 Die Höhe der jährlichen EL entspricht dem Betrag, umden die anerkannten Ausgaben die anrechenbaren Einnahmenübersteigen.3.1.2 In die EL-Berechung eingeschlossene Personen3.1.2.1 Grundsatz3121.01 In die Berechnung eingeschlossen sind der Ehegatte oderdie Ehegattin, Kinder, die einen Anspruch auf eine Kinderrentebegründen und rentenberechtigte Waisen. Nichtin die EL-Berechnung eingeschlossen sind der Konkubinatspartneroder die Konkubinatspartnerin und dessenoder deren eigene Kinder.3.1.2.2 Eingetragene Partnerschaft3122.01 Eine eingetragene Partnerschaft, ist im Sozialversicherungsrechteiner Ehe gleichgestellt. Die gerichtliche Auflösungeiner eingetragenen Partnerschaft ist der Ehescheidunggleichgestellt. 623122.02 Alle Randziffern, welche sich auf Ehepaare, einen einzelnenEhegatten oder eine einzelne Ehegattin beziehen,sind sinngemäss anwendbar. Demnach sind Partner oderPartnerinnen, die in eingetragener Partnerschaft leben,wie Ehegatten oder Ehegattinnen in die EL-Berechnungeinzubeziehen und werden jeweils nicht ausdrücklich genannt.3122.03 Eine Abweichung von der Gleichbehandlung mit Ehepaarenbesteht bezüglich des Anspruches auf Hinterlas-62Art. 13a Abs. 1 und 3 ATSG

46senenrenten: Personen in eingetragener Partnerschaftsind Witwern gleichgestellt und können demnach nur einenAnspruch auf eine Witwerrente, nicht jedoch auf eineWitwenrente, haben. 633122.04 Die Eintragung und Registrierung sowie die Auflösung derPartnerschaft erfolgen beim zuständigen Zivilstandsamt.Die Partnerschaftsurkunde und das Auflösungsurteil dienenals Beweisakt. Die Ungültigkeit einer eingetragenenPartnerschaft muss gerichtlich festgestellt und mit einemUngültigkeitsurteil nachgewiesen werden.3122.05 Im Ausland anerkannte Partnerschaften gleichgeschlechtlicherPaare sind unter gewissen Voraussetzungen den inder Schweiz eingetragenen Partnerschaften gleichgestellt.Werden von Personen Rechte aus einer im Auslandgeschlossenen Partnerschaft geltend gemacht, ist dasBSV zu konsultieren.3122.06 Das Partnerschaftsgesetz verbietet die Adoption von Kindern.Auch die Adoption von Kindern der Partnerin oderdes Partners ist nicht möglich. Nicht ausgeschlossen isthingegen, dass eine Partnerin oder ein Partner eigeneoder adoptierte Kinder aus einer früheren Beziehung oderinfolge einer früheren Einzeladoption in die Partnerschaftmitbringt. Das Kindsverhältnis besteht in der Partnerschaftnur zu diesem Elternteil. Zur Partnerin oder zumPartner kann jedoch ein Pflegeverhältnis 64 entstehen.3.1.2.3 Ehegatten und Familienmitglieder mit längeremAufenthalt im Ausland3123.01 Ehegatten und andere Familienmitglieder, die ihren gewöhnlichenAufenthalt nicht mehr in der Schweiz haben,oder deren Aufenthaltsort unbekannt ist, fallen bei derBemessung der jährlichen EL ausser Betracht. DieRz 2320.02–2340.04 sind sinngemäss anwendbar.6364Art. 13a Abs. 2 ATSGArt. 22 ter AHVG; Art. 49 AHVV

473123.02 Fällt ein Ehegatte aufgrund eines längeren Auslandaufenthaltsausser Rechnung, werden für die Bemessungder EL des andern Ehegatten lediglich die familienrechtlichenUnterhaltsleistungen (vgl. Kap. 3.4.9) angerechnet.3.1.2.4 Kinder, die ausser Rechnung bleiben3124.01 Bezügerinnen und Bezüger von Waisenrenten oder Anspruchauf eine Kinderrente der AHV oder IV begründendeKinder, deren anrechenbaren Einnahmen die anerkanntenAusgaben erreichen oder übersteigen, fallenbei der Berechnung der jährlichen EL ausser Betracht.3124.02 Um festzustellen, welche Kinder ausser Rechnung fallen,sind Vergleichsrechnungen vorzunehmen (einmal mit undeinmal ohne das betreffende Kind). Resultiert aus derGlobalrechnung (mit dem Kind) eine höhere EL, so verbleibtdas Kind in der Berechnung. Fällt dagegen die ELbei Einbezug des Kindes kleiner aus, so ist dieses Kindausser Rechnung zu lassen. Kommen für den Wegfallzwei oder mehrere Kinder in Betracht, so sind für jedesdieser Kinder nacheinander Vergleichsrechnungen vorzunehmen.3124.03 Bei der Vergleichsrechnung – Variante ohne das Kindund seine Einnahmen und Ausgaben – sowie beim Herausfallendes Kindes aus der EL-Berechnung sind dieKinderrenten – gleich wie die Waisenrenten – den Elternnicht bzw. nicht mehr anzurechnen.3124.04 Minderjährige Kinder, die weder Anspruch auf eine Waisenrentehaben noch Anspruch auf eine Kinderrente begründen,fallen mit ihren vom Gesetz anerkannten Ausgabenund anrechenbaren Einnahmen sowie dem Vermögenbei der Berechnung der EL der Eltern ausser Betracht.Unterhaltsleistungen der Eltern an diese Kinderwerden jedoch bei der Bemessung der den Eltern zustehendenjährlichen EL als Ausgabe berücksichtigt (vgl.Rz 3270.01 ff.).

483.1.3 Grundsatz der gemeinsamen Berechnung3.1.3.1 Allgemeine Bestimmungen3131.01 Die jährliche EL von Ehegatten und Personen mit Kindernsowie zusammenlebenden Waisen sind grundsätzlichgemeinsam zu berechnen. Dabei sind die anerkanntenAusgaben (einschliesslich der Beträge für den allgemeinenLebensbedarf) sowie anrechenbaren Einnahmen deranspruchsberechtigten oder an der Leistung beteiligtenFamilienglieder zusammenzuzählen.3131.02 Eine separate Berechnung ist nur vorzunehmen, wenn esnachstehend besonders vorgesehen ist.3.1.3.2 Ehepaare3132.01 Bei Ehepaaren, die nicht getrennt leben, werden die anrechenbarenEinnahmen und anerkannten Ausgaben beiderEhegatten zusammengezählt und die Differenz davongebildet. Dies gilt auch, wenn ein Ehepaar, das gerichtlichgetrennt ist, weiterhin oder wieder zusammenlebt. 653132.02 Für Fälle, in denen mindestens ein Ehegatte in einemHeim oder Spital lebt, vergleiche Kapitel 3.1.4.2.3.1.3.3 Personen mit Kindern3133.01 Die jährliche EL für Kinder, für die eine Kinderrente derAHV oder IV ausgerichtet wird, wird wie folgt berechnet:3133.02 Wenn die Kinder mit den Eltern zusammenleben, erfolgteine gemeinsame Berechnung der EL. Die anerkanntenAusgaben und anrechenbaren Einnahmen der Kinderwerden den Eltern zugerechnet.3133.03 Leben die Kinder nur mit einem Elternteil zusammen, derEL-berechtigt ist, so wird die EL zusammen mit diesem65ZAK 1986 S. 135

49Elternteil festgelegt. Die anerkannten Ausgaben und anrechenbarenEinnahmen der Kinder werden ihm zugerechnet.3133.04 Leben die rentenberechtigten Hinterlassenen (Witwe,Witwer, Waisen) zusammen, erfolgt eine gemeinsameBerechnung der jährlichen EL. Die massgebenden anerkanntenAusgaben und anrechenbaren Einnahmen werdenzusammengezählt. Diese Regel findet auch Anwendungauf Witwen und Witwer mit Pflegekindern, die beimTode des Pflegeelternteils Anspruch auf eine Waisenrentehaben. 663133.05 Lebt ein Elternteil im Heim, wird der Totalbetrag der Einnahmender Eltern und der Kinder halbiert. Die eine Hälftewird in der Berechnung des Elternteiles im Heim unddie andere Hälfte in der Berechnung des Elternteils zuHause mit den Kindern als Einnahme angerechnet.Ausnahmen von der Zusammenrechnung sind inRz 3142.07 und 3142.09 geregelt, welche sinngemässanwendbar sind.3133.06 Ist der eigene EL-Anspruch eines getrennt lebenden odergeschiedenen Elternteils infolge der Aufhebung der Zusatzrentemit der 5. IV-Revision untergegangen und lebter mindestens seit dem 31. Dezember 2007 mit einemKind zusammen, für welches eine Kinderrente ausgerichtetwird, wird die EL von Kind und Elternteil gemeinsamberechnet.3133.07 Die EL wird solange gemeinsam berechnet, wie das Kindmit dem getrennten oder geschiedenen Elternteil zusammenlebtund eine Kinderrente für dasselbe ausgerichtetwird.3133.08 Lebt ein Kind, für das eine Kinderrente der AHV oder IVausgerichtet wird oder das Anspruch auf eine Hinterlassenenrentehat, in einem Heim, ist eine Heimberechnungnach den allgemeinen Regeln (Berücksichtigung der66Art. 25 AHVG; Art. 49 AHVV

50Ausgaben nach Kap. 3.3 und der Einnahmen nachKap. 3.4) vorzunehmen. Für die Berücksichtigung desEinkommens der Eltern vergleiche Kapitel 3.4.9.3 und3.4.9.4.3133.09 Für Fälle getrennter oder geschiedener EL-beziehenderPersonen, die sich die Obhut über ihre Kinder teilen, vergleicheKapitel 3.1.4.4.3.1.4 Ausnahmen von der gemeinsamen Berechnung3.1.4.1 Getrennt lebende Ehegatten3141.01 Als getrennt lebend gelten Ehegatten, wenn– die Ehe gerichtlich getrennt ist; oder– eine Scheidungs- oder Trennungsklage anhängig ist;oder– eine tatsächliche Trennung mindestens 1 Jahr ohneUnterbruch gedauert hat; oder– glaubhaft gemacht wird, dass eine tatsächliche Trennunglängere Zeit dauern wird.3141.02 Keine Trennung besteht, wenn ein Heim- oder Spitalaufenthaltvorliegt. Für Ehepaare, bei denen mindestens einEhegatte in einem Heim oder Spital lebt, vergleiche Kapitel3.1.4.2.3141.03 Wenn beide Ehegatten je einen eigenen EL-Anspruch begründen,werden bei Trennung der Ehe die massgebendenEinnahmen und Ausgaben gesondert berechnet. Beijedem Ehegatten wird der Betrag für den allgemeinen Lebensbedarfsowie das Mietzinsmaximum für Alleinstehendeberücksichtigt. Jedem Ehegatten wird seine Renteals Einnahme zugerechnet. Für die Zuständigkeit vergleicheKapitel 1.2.3.

513.1.4.2 Ehepaare, bei denen mindestens ein Ehegattein einem Heim oder Spital lebt3142.01 Die jährliche EL von nicht getrennt lebenden (vgl.Rz 3141.01 und 3141.02) Ehegatten, bei denen mindestenseiner dauernd oder längere Zeit in einem Heim oderSpital lebt, wird für jeden Ehegatten nach den folgendenBestimmungen gesondert berechnet (vgl. die Berechnungsbeispielein Anhang 5.2 und 5.3). Für den Fall, dassder Ehegatte zu Hause mit Kindern zusammenlebt, dieeinen Anspruch auf eine Kinderrente begründen, vergleicheRz 3133.05. Für die Auszahlung vergleicheRz 4220.04.3142.02 Ergibt die Berechnung bei einem Ehegatten einen Einnahmenüberschuss,dann darf beim anderen Ehegattennichts davon als Einnahme angerechnet werden.3142.03 Die anerkannten Ausgaben werden in der EL-Berechnungdesjenigen Ehegatten berücksichtigt, den sie betreffen.3142.04 Betrifft eine Ausgabe beide Ehegatten, so wird sie je zurHälfte in den beiden Berechnungen berücksichtigt. Diestrifft auf folgende Ausgaben zu:– geleistete familienrechtliche Unterhaltsbeiträge;– Gebäudeunterhaltskosten und Hypothekarzinsen, fallsbeide Ehegatten im Heim oder Spital leben. Wenn derEhegatte zu Hause nicht in der Liegenschaft wohnt,welche einem von beiden gehört, dann werden die Kostenebenfalls hälftig aufgeteilt.3142.05 Der zu Hause lebende Ehegatte gilt für die Berücksichtigungdes Betrages für den allgemeinen Lebensbedarfund für die Mietzinsausgaben als alleinstehend.3142.06 Die anrechenbaren Einnahmen (einschliesslich des Vermögensverzehrs)der beiden Ehegatten werden grundsätzlichzusammengezählt. Der Totalbetrag wird anschliessendhalbiert. Jedem Ehegatten wird in seiner Berechnungdie Hälfte als Einnahme angerechnet.

523142.07 Von der Zusammenrechnung und hälftigen Aufteilungsind ausgenommen:– Leistungen der Kranken- und Unfallversicherung anden Heim- oder Spitalaufenthalt;– Hilflosenentschädigungen, sofern sie überhaupt alsEinnahme angerechnet werden (vgl. Kap. 3.4.5.7).Diese beiden Einnahmen werden bei demjenigen Ehegattenals Einnahme angerechnet, den sie betreffen.3142.08 Für die Freibeträge gelten ausschliesslich die Werte fürEhepaare. Davon betroffen sind der Freibetrag beimVermögen (Rz 3442.01) und beim Erwerbseinkommen(Rz 3421.04).3142.09 Wohnt der zu Hause lebende Ehegatte in einer Liegenschaft,die einem von ihnen gehört, so wird der ganze Eigenmietwertin seiner EL-Berechnung als Einnahme angerechnet.Hat das vom zu Hause lebenden Ehegattenbewohnte Haus mehrere Wohnungen, kann die ganzeLiegenschaft beim Ehegatten zu Hause einbezogen werden.In diesem Fall werden die Gebäudeunterhaltskostenund Hypothekarzinsen dem Ehegatten zu Hause als Ausgabezugerechnet.3142.10 Im Fall von Rz 3142.09 darf nur der 300 000 Frankenübersteigende Wert der Liegenschaft beim Vermögen berücksichtigtwerden. 673.1.4.3 Kinder, die nicht bei einem rentenberechtigtenElternteil leben3143.01 Lebt das Kind nicht bei den Eltern oder lebt es bei einem1/12 Elternteil, der nicht rentenberechtigt ist und für den auchkein Anspruch auf eine Zusatzrente der AHV besteht, soist die EL für das Kind gesondert zu berechnen, sofernder rentenberechtigte Elternteil Wohnsitz und gewöhnlichenAufenthalt in der Schweiz hat. Andernfalls bestehtkein EL-Anspruch.67Art. 11 Abs. 1 bis Bst. a ELG

533143.02 Lebt das Kind in häuslicher Gemeinschaft, ist der Lebensbedarffür Kinder zu berücksichtigen.3143.03 Als in häuslicher Gemeinschaft lebend gelten Kinder, diemit mindestens einem Eltern-, Pflegeeltern- oder Grosselternteil,einer Tante oder einem Onkel zusammenleben.3143.04 Lebt das Kind nicht mehr in einer häuslichen Gemeinschaft,ist der Lebensbedarf für Alleinstehende zu berücksichtigen.3143.05 Leben zwei oder mehrere Kinder, die eine Kinderrentebeziehen, zusammen aber nicht in häuslicher Gemeinschaft,ist der Lebensbedarf für Kinder zu berücksichtigen.Vorbehalten bleibt in solchen Fällen der Nachweis,dass dem Kind Unterhaltskosten erwachsen, die den Betragfür den allgemeinen Lebensbedarf für Kinder übersteigenund deshalb die Anwendung des Betrages für Alleinstehenderechtfertigen.3143.06 In der Berechnung des Kindes, das in häuslicher Gemeinschaftlebt, kann höchstens das Mietzinsmaximum für Alleinstehendeberücksichtigt werden. Leben mehrere Kinderin derselben Gemeinschaft, ist für alle Kinder zusammennur einmal das Mietzinsmaximum für Alleinstehendezu berücksichtigen. Für die Mietzinsaufteilung istdabei Rz 3231.03 zu beachten. Gleich ist vorzugehen,wenn eines oder mehrere Kinder in einer Pflege- oderGrossfamilie leben, die nicht als Heim anerkannt ist.3143.07 Lebt das Kind nicht in häuslicher Gemeinschaft, ist dasMietzinsmaximum für Alleinstehende zu berücksichtigen.3143.08 Leben zwei oder mehrere Kinder zusammen nicht inhäuslicher Gemeinschaft, so ist für alle Kinder zusammendas Mietzinsmaximum für Alleinstehende nur einmal zuberücksichtigen.3143.09 Lebt das Kind in einem anderen Kanton als der rentenberechtigteElternteil, so ist die kantonale Durchschnittsprämiedes für die EL-Berechnung zuständigen Kantons

54massgebend. Lebt das Kind im gleichen Kanton wie derrentenberechtigte Elternteil, jedoch in einer anderen Prämienregion,so ist die Prämienregion des rentenberechtigtenElternteils massgebend.3143.10 Erzielt das Kind ein Erwerbseinkommen, ist der Freibetragfür Alleinstehende zu berücksichtigen. Leben zweioder mehrere Kinder zusammen, ist für alle zusammender Freibetrag für Alleinstehende nur einmal zu berücksichtigen.3143.11 Lebt das Kind in einem Heim, ist eine Heimberechnungnach den allgemeinen Regeln (Berücksichtigung der Ausgabennach Kap. 3.3 und der Einnahmen nach Kap. 3.4)vorzunehmen. Lebt das Kind in einer Pflege- oder Grossfamilie,die als Heim im Sinne von Artikel 25a ELV anerkanntist, ist auch eine Heimberechnung vorzunehmen.3143.12 Für die Berücksichtigung von familienrechtlichen Unterhaltsbeiträgenvergleiche Kapitel 3.4.9.3 und 3.4.9.4.3.1.4.4 Kinder getrennter oder geschiedener Eltern,die bei beiden Elternteilen leben3144.01 Lebt das Kind bei beiden Elternteilen, ist sein EL-Anteilgesondert zu berechnen.3144.02 Der Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf für Kinderund Waisen ist für jedes Kind nur einmal zu berücksichtigen.3144.03 Für die Ermittlung der Mietkosten werden beide durch dasKind mitbewohnten Wohnungen berücksichtigt. Für dieBerechnung muss das Kind sowohl bei der Wohnung desVaters als auch bei der Wohnung der Mutter eingesetztwerden, wobei Rz 3231.03 zu beachten ist. Die Summeder beiden Mietzinsanteile wird als Ausgabe anerkannt(vgl. Beispiel im Anhang 6).3144.04 Die Mietkosten für das Kind können höchstens bis zumMietzinsmaximum für alleinstehende Personen (vgl.

55Kap. 3.2.3.2 und Anhang 1.2) als Ausgabe anerkanntwerden. Sind mehrere Kinder in die EL-Berechnung eingeschlossen,erhöht sich das Mietzinsmaximum nicht,d.h. die Summe der Mietzinsanteile aller Kinder darf dasMietzinsmaximum für alleinstehende Personen nichtübersteigen (vgl. Beispiel im Anhang 6). Gegebenenfallssind die anerkannten Mietkosten für jedes Kind anteilsmässigzu kürzen.3144.05 Für den Pauschalbetrag für die Krankenpflegeversicherungist der Kanton bzw. die Prämienregion des EL-berechtigtenElternteils massgebend. Haben beide Elterneinen EL-Anspruch, ist der Kanton bzw. die Prämienregionder Mutter massgebend.3144.06 Für die Auszahlung des EL-Anteils für das Kind vergleicheKapitel 4.2.4.3.1.4.5 Waisen, die nicht bei einem EL-berechtigtenElternteil leben3145.01 Für Vollwaisen und für Halbwaisen, die nicht bei einemrentenberechtigten Elternteil leben, ist die EL gesondertzu berechnen. Die Rz 3143.02–3143.08 und 3143.10–3143.12 sind sinngemäss anwendbar.3.1.5 Definition des Heim- oder Spitalaufenthalts3.1.5.1 Heim- und Spitalbegriff3151.01 Als Spital gilt eine Einrichtung, welche die Voraussetzungennach Artikel 39 KVG erfüllt.3151.02 Als Heim gilt jede Einrichtung, die von einem Kanton anerkanntwird oder über eine kantonale Betriebsbewilligungverfügt. 6868Art. 25a Abs. 1 ELV

563151.03 Alle auf der Liste der anerkannten Pflegeheime im Sinnevon Artikel 39 Absatz 3 KVG aufgeführten Einrichtungengelten bei den EL auch als Heim.3151.04 Hat eine IV-Stelle eine versicherte Person im Zusammenhangmit der Gewährung einer HE als Heimbewohnerinim Sinne von Artikel 42 ter Absatz 2 IVG eingestuft, so giltdie Person auch für den Anspruch auf EL als Heimbewohnerin.Wenn die IV-Stelle nicht von einem Heim ausgeht, kanndennoch ein Heim im Sinne der EL vorliegen.3151.05 Heimähnliche Institutionen gelten dann als Heim, wennsie von einem Kanton als Heim anerkannt werden, übereine kantonale Betriebsbewilligung verfügen oder wenneine IV-Stelle im Zusammenhang mit der Gewährung derHE von einem Heim ausgeht.3151.06 Hat ein Kanton die Erteilung der Betriebsbewilligung aneine kommunale Stelle delegiert, dann ist die Erteilungdurch die kommunale Stelle der kantonalen Betriebsbewilligunggleichgestellt.3.1.5.2 Wechsel auf eine Heimberechnung bei HeimundSpitalaufenthalt3152.01 Wenn im Zeitpunkt eines Heim- oder Spitaleintritts fest-1/12 steht, dass die EL-beziehende Person nicht mehr nachHause zurückkehren wird, ist ab dem Monat des Eintrittseine Heimberechnung vorzunehmen.3152.02 Wenn im Zeitpunkt eines Heim- oder Spitaleintritts1/12 unklar ist, ob die EL-beziehende Person wieder nachHause zurückkehren wird, ist eine Heimberechnung abdem Monat vorzunehmen, der dem ersten vollen Kalendermonatfolgt, den die Person im Heim oder Spital verbrachthat. Kehrt die Person nach Hause zurück, ist fürden Monat der Rückkehr noch eine Heimberechnung vorzunehmen.

573152.03 Zum zeitweisen Heimaufenthalt (regelmässige1/12 Rückkehr nach Hause) vergleiche Kapitel 3.5.4.3.2 Ausgaben für Personen zu Hause3.2.1 Allgemeine Bestimmungen3.2.1.1 Anerkannte Ausgaben3211.01 Die Aufzählung der vom Gesetz anerkannten Ausgabenist abschliessend.3211.02 Bestimmte, nachstehend aufgeführte Aufwendungen wieHypothekarzinsen, Mietzins usw. können als Ausgabeanerkannt werden, 69 soweit sie für persönliche Bedürfnisseder EL-beziehenden Person verwendet werden.3211.03 Aufwendungen wie Gewinnungskosten und Gebäudeunterhaltskosten,die bereits bei der Ermittlung des Erwerbseinkommensabgezogen worden sind, dürfen nichtein zweites Mal berücksichtigt werden.3211.04 Für die Berücksichtigung der Ausgaben von Ehepaaren,bei denen mindestens ein Ehegatte in einem Heim oderSpital lebt, vergleiche Rz 3142.03–3142.05.3.2.1.2 Änderung der wirtschaftlichen Verhältnisse3212.01 Tritt im Laufe des Kalenderjahres eine voraussichtlich längereZeit dauernde wesentliche Verminderung oder Erhöhungder vom Gesetz anerkannten Ausgaben ein, soist für die Bemessung der EL auf die veränderten, auf einJahr umgerechneten Ausgaben abzustellen. (Zur wesentlichenVerminderung oder Erhöhung der vom Gesetz anerkanntenAusgaben und der anrechenbaren Einnahmenvgl. Rz 3641.01–3641.03; über den Zeitpunkt der Erhöhung,Herabsetzung oder Aufhebung der EL vgl.Kap. 3.6.4.2 und 3.6.4.3.)69ZAK 1968 S. 648; 1980 S. 135

583.2.2 Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf3.2.2.1 Grundsatz3221.01 Der anwendbare Betrag für den allgemeinen Lebensbedarfbestimmt sich nach den persönlichen Verhältnissenund nicht nach der Art der Grundleistung. Für alleinstehendePersonen, für Ehepaare sowie für Waisen undKinder gelten unterschiedliche Beträge (vgl. Anhang 1.1).3.2.2.2 Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf füralleinstehende Personen3222.01 Der Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf für Alleinstehendegilt für die ledigen, verwitweten oder geschiedenenPersonen.3222.02 Dieser Betrag ist ferner anzuwenden bei getrennt lebendenEhepaaren (vgl. Rz 3141.01 und 3141.02) sowie beiPersonen, deren Ehegatte sich längere Zeit im Auslandaufhält oder dessen Aufenthaltsort unbekannt ist (vgl.Kap. 3.1.2.3). Ferner findet er bei den im Konkubinat lebendenPersonen Anwendung.3222.03 Für ausserhalb der häuslichen Gemeinschaft lebendeKinder, die einen Anspruch auf eine Kinderrente begründen,oder denen eine Waisenrente zusteht, ist dieser Betragnur teilweise anwendbar (vgl. Rz 3143.04 und3143.05 [für Waisen i.V.m. Rz 3145.01]).3.2.2.3 Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf fürEhepaare3223.01 Der Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf für Ehepaarefindet Anwendung für alle verheirateten Personen –einschliesslich der verheirateten Waisen, die eine Waisenrentebeziehen, und der verheirateten Kinder, die Anspruchauf eine Kinderrente begründen – mit Ausnahmeder getrennt lebenden Ehegatten (vgl. Rz 3141.01 und3141.02).

593223.02 Der Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf für Ehepaareist auch dann massgebend, wenn nur ein Ehegatterentenberechtigt ist.3.2.2.4 Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf fürWaisen und Kinder3224.01 Der Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf für Waisenund Kinder gilt für die minderjährigen und volljährigenWaisen und Kinder, die in häuslicher Gemeinschaft leben(vgl. Rz 3143.03) und nicht verheiratet sind.3224.02 Der Betrag ist in der Regel auch auf Kinder und Waisenanwendbar, die zusammen, aber nicht in häuslicher Gemeinschaft,leben (vgl. Rz 3143.05).3224.03 Leben mehrere Kinder in häuslicher Gemeinschaft, so istder Betrag für jedes der ersten zwei Kinder voll, für jedesder zwei weiteren Kinder zu zwei Dritteln und für jedesder übrigen Kinder zu einem Drittel anzurechnen (vgl.Höhe in Anhang 1.1).3224.04 Bei Bezügerinnen und Bezügern von Waisen- und Kinderrenten,die verheiratet sind, ist der Betrag für den allgemeinenLebensbedarf für Ehepaare anwendbar.3.2.3 Mietkosten3.2.3.1 Allgemeine Bestimmungen3231.01 Es kann der jährliche Mietzins einer Wohnung und die damitzusammenhängenden Nebenkosten (Bruttomiete) biszum Betrag nach Anhang 1.2 als Ausgabe anerkanntwerden. Kosten für eine mobile Unterkunft können nur berücksichtigtwerden, wenn die Unterkunft tatsächlich fürdie Beherbergung – und nicht nur zum Transport – vonPersonen konzipiert wurde. Für die Bemessung der Mietkostenvon Personen, die dauernd oder vorübergehend ineiner mobilen Unterkunft leben, vergleiche Rz 3237.04.

603231.02 Es kann gleichzeitig nur der Mietzins für eine einzigeWohnung, nicht auch noch der Zins für zusätzlich benützteWohnräumlichkeiten, z.B. an einem andern Ort,berücksichtigt werden. Eine Ausnahme von diesemGrundsatz besteht nur insofern, als eine zweite Wohnungaus beruflichen oder gesundheitlichen Gründen für dieEL-beziehende Person unentbehrlich ist. 70 Es kann jedochzusammen höchstens der Betrag nach Anhang 1.2als Ausgabe berücksichtigt werden.3231.03 Wohnen mehrere Personen in einer Wohnung oder einemEinfamilienhaus, so ist für die Berechnung der jährlichenEL der Mietzins (inklusive Nebenkosten) zu gleichen Teilenauf die einzelnen Personen aufzuteilen. Dies gilt auchfür Personen, die im Konkubinat leben. Die Mietzinsanteileder Personen, welche nicht in die EL-Berechnungeingeschlossen sind, werden ausser Betracht gelassen.Die Mietzinsaufteilung ist auch dann vorzunehmen, wennein Teil der Wohnung oder des Einfamilienhauses untervermietetist.3231.04 In Sonderfällen, z.B. wenn eine Person den grössten Teilder Wohnung für sich in Anspruch nimmt, kann je nachden Verhältnissen eine andere Aufteilung vorgenommenwerden. 71 Bei EL-beziehenden Personen, die mit unterhaltspflichtigenKindern zusammenleben, welche keinenAnspruch auf eine Kinderrente begründen, ist grundsätzlichkeine Mietzinsaufteilung vorzunehmen. 723.2.3.2 Mietzinsmaximum für alleinstehende Personen3232.01 Das Mietzinsmaximum für alleinstehende Personen findetAnwendung auf alle unverheirateten Personen bzw. getrenntlebende Ehegatten, die nicht mit eigenen Kindernzusammenleben. Für Kinder und Waisen, die nicht bei einemEL-berechtigten Elternteil leben, gelten hinsichtlich707172ZAK 1974 S. 212BGE 105 V 271 ff.Urteil des EVG P 56/00 vom 5. Juli 2001 E. 2b

61des Mietzinsmaximums besondere Bestimmungen (vgl.Rz 3143.06–3143.08).3232.02 Bei Ehepaaren, bei denen der eine Ehegatte in einemHeim oder Spital lebt, gilt der zu Hause lebende Ehegattefür die Berücksichtigung des Betrages für den allgemeinenLebensbedarf und für die Mietzinsausgaben als alleinstehend.3.2.3.3 Mietzinsmaximum für Ehepaare und Personenmit Kindern3233.01 Lebt ein rentenberechtigter Elternteil zusammen mit rentenberechtigtenWaisen oder Kindern, die einen Anspruchauf eine Kinderrente der AHV oder IV begründen, ist fürdie Mietzinsausgaben der Höchstbetrag für Ehepaaremassgebend.3233.02 Für Ehepaare, bei denen der eine Ehegatte in einemHeim oder Spital lebt, vergleiche Rz 3232.02.3.2.3.4 Rollstuhlgängige Wohnung3234.01 Ist die Miete einer rollstuhlgängigen Wohnung notwendig,erhöht sich der Höchstbetrag für Mietzinsausgaben (vgl.Anhang 1.2) um 3 600 Franken. Die Miete ist notwendig,wenn die versicherte Person oder eine in die EL-Berechnungeingeschlossene Person auf einen Rollstuhl angewiesenist.Auch wenn mehrere Personen, die in derselben Wohnungleben, auf einen Rollstuhl angewiesen sind, erhöht sichder Höchstbetrag für Mietzinsausgaben nur um 3 600Franken. 733234.02 Die versicherte Person ist dann auf einen Rollstuhl angewiesen,wenn sie die Voraussetzungen für den Erhalteines Rollstuhles seitens AHV oder IV erfüllt.73Art. 10 Abs. 1 Bst. b Ziff. 3 ELG

623.2.3.5 Mietnebenkosten3235.01 Es können nur die Nebenkosten, welche mit der Miete einerWohnung zusammenhängen, berücksichtigt werden.74 Kosten für Garagen werden nicht anerkannt.Zusammen mit dem Nettomietzins der Wohnung könnenhöchstens Kosten bis zum Betrag nach Anhang 1.2 alsAusgabe anerkannt werden.3235.02 Wird für die Nebenkosten eine Schlussabrechnung erstellt,so kann weder eine Nach- noch eine Rückzahlungbei der jährlichen EL berücksichtigt werden.3235.03 Bei Personen, welche ihre Mietwohnungen selber beheizenmüssen und dem Vermieter keine Heizungskostennach Artikel 257b Absatz 1 OR zu zahlen haben, wird fürdie Heizkosten eine Pauschale zu den übrigen Nebenkostenhinzugezählt.Die Pauschale beträgt bei Alleinstehenden wie auch beiEhepaaren pro Jahr 840 Franken. 753.2.3.6 Anerkannte Ausgaben bei Wohneigentum,Nutzniessung und Wohnrecht3236.01 Der Mietzins als Ausgabe wird nicht nur bei Personen berücksichtigt,die eine Wohnung mieten, sondern auch beiPersonen, die in der ihnen gehörenden Wohnung lebenoder denen die Nutzniessung 76 oder ein Wohnrecht ander Wohnung zusteht. Über den Mietwert der eigenenWohnung vergleiche Rz 3433.02.3236.02 Bei Personen, die eine Liegenschaft bewohnen, die ihnenselbst gehört, oder an der ihnen eine Nutzniessung oderein Wohnrecht zusteht, wird für die Nebenkosten ausschliesslicheine Pauschale anerkannt.747576Art. 10 Abs. 1 Bst. b ELGArt. 16b Abs. 2 ELVZAK 1968 S. 248

63Die Pauschale beträgt bei Alleinstehenden wie auch beiEhepaaren pro Jahr 1 680 Franken. 773236.03 Zusammen mit dem Mietwert der Liegenschaft können alsAusgabe höchstens Kosten bis zum Betrag nach Anhang1.2 für die Mietzinsausgaben anerkannt werden.3.2.3.7 Höhe des Mietzinses in Sonderfällen3237.01 Bei entgeltlichem Aufenthalt bei Dritten – ausgenommennahe Verwandte und Heime – können, wenn der auf dieMiete entfallende Kostenanteil nicht bekannt ist, ein Drittelder Pensionskosten als Mietzins (inkl. Nebenkosten) berücksichtigtwerden.3237.02 Der Mietzins bzw. der Teil des Mietzinses, für welchenFürsorgebehörden, gemeinnützige Institutionen, Verwandteoder allenfalls Dritte in fürsorgerischer Weise aufkommen,ist als Mietzinsausgabe anzuerkennen. Ebensoist eine solche Ausgabe in Fällen anzuerkennen in denenversicherte Personen bei nahen Verwandten zu einemVorzugspreis oder unentgeltlich wohnen können. Massgebendist der nach Rz 3231.03 anteilsmässig ermittelteeffektive Mietzins. 783237.03 Wird ein reduzierter Mietzins bezahlt, weil die EL-beziehendePerson als Gegenleistung eine Tätigkeit (z.B.Hauswart) ausübt, ist vom Mietzins auszugehen, der ohneTätigkeit hätte bezahlt werden müssen. Der Betrag,um den die Unterkunft verbilligt wurde, ist hingegen alsErwerbseinkommen anzurechnen.3237.04 Bei Personen, die dauerhaft oder vorübergehend in einermobilen Unterkunft leben (vgl. Rz 3231.01), werden alsMietkosten der Mietzins oder die Leasingraten für die Unterkunftsowie die tatsächlich anfallenden Kosten für dieStandmiete berücksichtigt. Hinzu kommt die Heizkostenpauschalenach Artikel 16b ELV. Wenn sich die7778Art. 16a Abs. 3 ELVZAK 1977 S. 543

64Unterkunft im Eigentum der EL-beziehenden Person befindet,werden die tatsächlich anfallenden Kosten für dieStandmiete sowie ein jährlicher Betrag für die Abschreibungder Unterkunft berücksichtigt. Anstelle der Heizkostenpauschalekommt die Pauschale für Nebenkostennach Artikel 16a ELV zur Anwendung.3.2.4 Pauschalbetrag für die Krankenpflegeversicherung3240.01 Ein jährlicher Pauschalbetrag für die obligatorische Krankenpflegeversicherung(inkl. Unfalldeckung) wird als Ausgabeangerechnet. Das Eidg. Departement des Innernlegt die massgebenden Beträge für die einzelnen Kantonefest (vgl. Anhang 1.3).3240.02 Die Prämien für Zusatzversicherungen stellen keine anerkanntenAusgaben dar. Nachgewiesene Prämien, die indirektem Zusammenhang mit der erhaltenen Versicherungsleistungstehen, sind als Gewinnungskosten abzuziehen(vgl. Rz 3456.02).3.2.5 Gewinnungskosten3250.01 Gewinnungskosten werden bereits bei der Ermittlung desNettoerwerbseinkommens berücksichtigt (vgl.Rz 3421.04, 3422.01, 3423.03 und 3423.04).3.2.6 Gebäudeunterhaltskosten und Hypothekarzinsen3260.01 Gebäudeunterhaltskosten und Hypothekarzinsen könnennur bis zur Höhe des Bruttoertrages der Liegenschaft alsAusgabe anerkannt werden.3260.02 Für die Gebäudeunterhaltskosten gilt einzig der für die direktekantonale Steuer im Wohnsitzkanton anwendbare

65Pauschalabzug. 79 Es kann demnach nicht auf die effektivenUnterhaltskosten abgestellt werden. Weitere anfallendeKosten sind nicht als Ausgabe anerkannt.Wenn die kantonale Steuergesetzgebung keinen Pauschalabzugvorsieht, gilt der für die direkte Bundessteueranwendbare.3260.03 Amortisationen von Hypotheken können nicht als Ausgabeberücksichtigt werden.3260.04 Der Baurechtszins ist dem Hypothekarzins gleichzustellen.3.2.7 Familienrechtliche Unterhaltsbeiträge3270.01 Geschuldete und tatsächlich geleistete familienrechtlicheUnterhaltsleistungen an getrennt lebende Ehegatten, geschiedeneEx-Ehegatten und Kinder, die nachRz 3124.01 und 3124.04 ausser Rechnung fallen, werdenals Ausgabe berücksichtigt. Unterhaltsleistungen an Familienglieder,welche in die gemeinsame EL-Berechnungeinbezogen werden oder für welche ein EL-Anteil nachKapitel 3.1.4 gesondert berechnet wird, dürfen nicht alsAusgabe berücksichtigt werden. Auch nicht berücksichtigtwerden familienrechtliche Unterstützungsbeiträge nachArtikel 328 und 329 ZGB (z.B. an Eltern).3270.02 Gerichtlich genehmigte familienrechtliche Unterhaltsleistungenwerden als Ausgabe berücksichtigt, soweit sienachweisbar erbracht worden sind. Vorbehalten bleibendie Fälle nach Rz 3270.04 und 3270.05.3270.03 Werden vom EL-Bezüger oder der EL-Bezügerin Unterhaltsleistungenohne gerichtlich genehmigte Vereinbarungverlangt, hat die EL-Stelle eine allfällige Leistungspflichtdes EL-Bezügers oder der EL-Bezügerin und dieAngemessenheit der Höhe zu prüfen (vgl. Rz 3492.01 ff.).Als Ausgabe darf nur ein angemessener Betrag berücksichtigtwerden.79Art. 16 ELV; ZAK 1987 S. 309

663270.04 Verschlechtern sich die finanziellen Verhältnisse der ELbeziehendenPerson wesentlich und dauerhaft, hat dieEL-Stelle die Person aufzufordern, eine Änderung desScheidungsurteils oder der Vereinbarung anzustrengen. 803270.05 Kommt die versicherte Person der Aufforderung nicht innerhalbvon drei Monaten nach, entscheidet die EL-Stelleaufgrund der vorhandenen Akten. 81 Sie ist berechtigt, alsUnterhaltsleistung einen Betrag von null Franken einzusetzen.3270.06 Werden nach der Festlegung der Unterhaltsbeiträge anein Kind dem Unterhaltsschuldner neue oder höhere Kinderrentender AHV/IV gewährt, vermindert sich der geschuldeteUnterhaltsbeitrag in diesem Umfang. Bezahlt82die EL-beziehende Person trotzdem den ursprünglichenUnterhaltsbeitrag, ist in der EL-Berechnung nur der verminderte,nämlich der geschuldete, Beitrag als Ausgabeanzurechnen.3.2.8 Beiträge an die Sozialversicherungen des Bundes3280.01 Beiträge an die AHV/IV/EO sind als Ausgabe anerkannt.Bei Erwerbstätigen sind auch die Beiträge an die obligatorischeArbeitslosenversicherung (ALV), an die beruflicheVorsorge (BV) sowie an die obligatorische Unfallversicherung(UV) anerkannte Ausgaben. Die Beiträge sind beiErwerbstätigen vom Bruttoerwerbseinkommen abzuziehen(vgl. Rz 3421.04).Sind in der Berechnung Beiträge an die AHV/IV/EO enthalten,so ist es zulässig, eine allfällige EL damit zu verrechnenbzw. EL dafür zurückzubehalten 83 (vgl.Rz 4640.04).80818283Art. 129 ZGBArt. 43 Abs. 3 ATSGArt. 285 Abs. 2 bis ZGBZAK 1990 S. 290, S. 397

673280.02 Nachzahlungen geschuldeter Beiträge sind zu berücksichtigen,84 sofern sie nicht bereits einmal vergütet wurden.3280.03 Geleistete Beiträge an eine Vorsorgeeinrichtung im Rahmender BVV 3 können nicht als Ausgabe berücksichtigtwerden.3.3 Ausgaben für Personen im Heim3.3.1 Allgemeine Bestimmungen3.3.1.1 Anerkannte Ausgaben3311.01 Bei Personen, die dauernd oder längere Zeit in einemHeim oder Spital leben (in Heimen oder Spitälern lebendePersonen), werden neben den allgemeinen Ausgaben(Kap. 3.3.4–3.3.9) die Tagestaxe (Kap. 3.3.2) und der Betragfür persönliche Auslagen (Kap. 3.3.3) als Ausgabenanerkannt.3311.02 Rz 3211.01–3211.03 sind zu beachten. Für die Zuordnungder Ausgaben im Rahmen der gesonderten Berechnungvergleiche Rz 3142.03–3142.05. Für die Berücksichtigungder Ausgaben bei zeitweisem Heimaufenthaltvergleiche Kapitel 3.5.4.3.3.1.2 Änderung der wirtschaftlichen Verhältnisse3312.01 Tritt im Laufe des Kalenderjahres eine voraussichtlich längereZeit dauernde wesentliche Verminderung oder Erhöhungder vom Gesetz anerkannten Ausgaben ein, soist für die Bemessung der EL auf die veränderten, auf einJahr umgerechneten Ausgaben abzustellen. (Über wesentlicheVerminderung oder Erhöhung der vom Gesetzanerkannten Ausgaben und der anrechenbaren Einnahmenvgl. Rz 3641.01–3641.03; über den Zeitpunkt der84ZAK 1982 S. 231

68Erhöhung, Herabsetzung oder Aufhebung der EL vgl.Kap. 3.6.4.2 und 3.6.4.3.)3.3.2 Tagestaxe des Heims3320.01 Grundsätzlich hat die Tagestaxe alle regelmässig anfallendenKosten zu enthalten. Beträgt z.B. der Tagesansatz150 Franken und werden monatlich regelmässig 90 Frankenfür Pflege in Rechnung gestellt, so ist der EL-Berechnungeine Tagestaxe von 153 Franken zugrunde zu legen.Die Berechtigung von Zuschlägen kann überprüftwerden.3320.02 Die Kantone können die zu berücksichtigenden Heimkos-85, 861/12 ten begrenzen. Bei ausserkantonalem Heimaufenthaltsind die Bestimmungen des Kantons massgebend, der fürdie Festsetzung und Auszahlung der EL zuständig ist.3320.03 Wird eine Heimtaxe rückwirkend angepasst, ist die EL aufdiesen Zeitpunkt hin neu zu berechnen und auszurichten.Dies gilt insbesondere bei der rückwirkenden Erhöhungder Heimtaxe, sofern diese durch die EL-beziehende Personoder ihre Vertretung innerhalb von sechs Monaten,seit sie davon Kenntnis nahm oder nehmen konnte, gemeldetwird (vgl. Rz 3644.02).3.3.3 Betrag für persönliche Auslagen3330.01 Der Betrag für die persönlichen Auslagen umfasst dasTaschengeld und weitere Ausgaben wie Kleider, Toilettenartikel,Zeitungen, Steuern usw.3330.02 Die Kantone legen den Betrag fest, welcher der im Heim1/12 oder Spital lebenden Person für persönliche Auslagen zur87, 88Verfügung stehen soll. Bei ausserkantonalem Heim-858687Art. 10 Abs. 2 Bst. a ELGvgl. die Zusammenstellung, welche jeweils in der Reihe „Mitteilungen an die AHV-Ausgleichskassenund EL-Durchführungsstellen“ publiziert wird, zuletzt in Nr. 286 vom 21. Juni2011Art. 10 Abs. 2 Bst. b ELG

69aufenthalt sind die Bestimmungen des Kantons massgebend,der für die Festsetzung und Auszahlung der EL zuständigist.3.3.4 Pauschalbetrag für die obligatorische Krankenpflegeversicherung3340.01 Bezüglich des Pauschalbetrags für die obligatorischeKrankenpflegeversicherung gelten dieselben Bestimmungenwie für zu Hause lebende Personen (vgl. Kap. 3.2.4).Bei ausserkantonalem Heimaufenthalt sind die Bestimmungendes Kantons massgebend, der für die Festsetzungund Auszahlung der EL zuständig ist.3.3.5 Gewinnungskosten3350.01 Bezüglich der Gewinnungskosten gelten dieselben Bestimmungenwie für zu Hause lebende Personen (vgl.Kap. 3.2.5).3.3.6 Gebäudeunterhaltskosten und Hypothekarzinsen3360.01 Bezüglich Gebäudeunterhaltskosten und Hypothekarzinsengelten dieselben Bestimmungen wie für zu Hause lebendePersonen (vgl. Kap. 3.2.6).3.3.7 Familienrechtliche Unterhaltsbeiträge3370.01 Bezüglich familienrechtlicher Unterhaltsbeiträge geltendieselben Bestimmungen wie für zu Hause lebende Personen(vgl. Kap. 3.2.7).88vgl. die Zusammenstellung, welche jeweils in der Reihe „Mitteilungen an die AHV-Ausgleichskassenund EL-Durchführungsstellen“ publiziert wird, zuletzt in Nr. 286 vom 21. Juni2011

703.3.8 Beiträge an die Sozialversicherungen des Bundes3380.01 Bezüglich der Beiträge an die Sozialversicherungen desBundes gelten dieselben Bestimmungen wie für zu Hauselebende Personen (vgl. Kap. 3.2.8).3.3.9 Mietzins3390.01 Solange die Rückkehr nach Hause noch möglich ist, unddie Wohnung beibehalten wird, sind der Mietzins und diedamit zusammenhängenden Nebenkosten für die Wohnunggemäss den Bestimmungen von Kapitel 3.2.3 währendmaximal eines Jahres als zusätzliche Ausgabe zuberücksichtigen.3390.02 Ist eine Rückkehr nach Hause nicht mehr möglich, sindwährend der Kündigungsfrist – höchstens jedoch währenddrei Monaten seit dem Wechsel auf die Heimberechnung– der Mietzins und die damit zusammenhängendenNebenkosten gemäss den Bestimmungen vonKapitel 3.2.3 als zusätzliche Ausgabe zu berücksichtigen.(Zum Zeitpunkt des Wechsels auf die Heimberechnungvgl. Rz 3152.01.)3.4 Einnahmen3.4.1 Allgemeine Bestimmungen3.4.1.1 Anrechenbare Einnahmen3411.01 Als Einnahmen angerechnet werden Erwerbseinkünfte,Einkünfte aus beweglichem und unbeweglichem Vermögen,ein Vermögensverzehr, Renten, Pensionen undandere wiederkehrende Leistungen, Leistungen aus Verpfründungsvertragund ähnlichen Vereinbarungen, Familienzulagen,Einkünfte und Vermögenswerte, auf die verzichtetworden ist, und familienrechtliche Unterhaltsbeiträgegemäss den Bestimmungen von Kapitel 3.4.2–3.4.9.

713411.02 Die gesetzliche Aufzählung der anrechenbaren Einnahmenund der nicht anrechenbaren Einnahmen ist abschliessend.3411.03 Für die Zuordnung der Einnahmen im Rahmen der gesondertenBerechnung vergleiche Rz 3142.06 ff.3.4.1.2 Nicht anrechenbare Einnahmen3412.01 Verwandtenunterstützungen nach Artikel 328 und1/12 329 ZGB, Unterstützungen der öffentlichen Sozialhilfe, öffentlicheoder private Leistungen mit ausgesprochenemFürsorgecharakter, Stipendien und andere Ausbildungsbeihilfensowie Assistenzbeiträge der AHV oder der IVwerden nicht als Einnahme angerechnet. 89 Nicht anrechen-barsind zudem Hilflosenentschädigungen nach Artikel43 bis AHVG, Artikel 42 und 42 bis IVG, Artikel 26 und 27UVG und Artikel 20 MVG (für Ausnahmen vgl.Rz 3457.01).3412.02 Als Unterstützungsleistungen Verwandter nach Artikel328 und 329 ZGB gelten Unterstützungsleistungen fürden Lebensunterhalt von Verwandten in auf- und absteigenderLinie. Es ist zu beachten, dass nur diese Unterstützungsleistungen,nicht aber die familienrechtlichenUnterhaltsleistungen (vgl. Kap. 3.4.9) ausser Rechnungzu lassen sind.3412.03 Eine von Verwandten freiwillig begründete Leibrente istals Verwandtenunterstützung anzusehen, wenn sie zurDeckung des Existenzbedarfes benötigt wird. 90 Gleich zubehandeln sind Leistungen der Fürsorgestiftung zu Gunstengeistig Behinderter.3412.04 Als Unterstützungsleistungen der öffentlichen Sozialhilfegelten einmalige oder periodische Unterstützungsleistungenaller Art, welche Behörden der öffentlichen Sozialhilfe(Fürsorge) ausrichten. Als solche Leistungen sind zudem8990Art. 11 Abs. 3 ELGZAK 1986 S. 67

72auch die vom Gemeinwesen erbrachten Naturalleistungen(Verpflegung und Unterkunft) an strafrechtlich Verwahrtezu betrachten, wenn bei der Verwahrung der Fürsorgezwecküberwog. 913412.05 Als Leistungen mit ausgesprochenem Fürsorgecharaktergelten vornehmlich ohne Rechtspflicht erbrachte wiederkehrendeund einmalige Hilfen und Beiträge, für welcheseitens der begünstigten Person keine Leistung erbrachtworden ist. Dazu gehören insbesondere:– Leistungen öffentlicher, privater oder kirchlicher gemeinnützigerInstitutionen wie der Nationalspende, derWinterhilfe, der Schweiz. Stiftung Pro Senectute (Fürdas Alter), der Schweiz. Stiftung Pro Juventute, derSchweiz. Vereinigung Pro Infirmis, privater Alters- oderInvalidenfürsorgevereine, des Hilfsvereins des Personalsder allgemeinen Bundesverwaltung, des schweizerischenCaritasverbandes usw.;– private Gaben, übliche Gelegenheitsgeschenke;– freiwillige Leistungen eines früheren oder gegenwärtigenArbeitgebers, die der arbeitnehmenden Personoder ihren Angehörigen auf Zusehen hin gewährt undjedesmal oder zumindest periodisch der Hilfsbedürftigkeitdes Bezügers oder der Bezügerin angepasst werdenoder regelmässig und für längere Zeit Personenausgerichtet werden, die üblicherweise nicht zum Kreiseder geschützten Personen von Personalfürsorgeeinrichtungengehören, wie volljährige, nicht in Ausbildungstehende gebrechliche Kinder, Eltern, Grosseltern,Geschwister; 92– Fürsorgeleistungen von Versicherungseinrichtungenund Krankenkassen für nicht im Geschäftsbereich liegendeZwecke;– Leistungen gestützt auf Artikel 18 ELG.3412.06 Zu den Leistungen mit ausgesprochenem Fürsorgecharakterzählen auch kantonale und kommunale Alters-,Hinterlassenen-, Invaliden-, Arbeitslosen- und andere9192ZAK 1974 S. 603ZAK 1968 S. 701; ZAK 1972 S. 62

73Beihilfen und Fürsorgeleistungen sowie Leistungen kantonalerAlters-, Hinterlassenen- oder Invalidenversicherungenmit Fürsorgecharakter.3412.07 Als Stipendien und Ausbildungsbeihilfen gelten Stipendienjeder Art und andere Ausbildungsbeihilfen (dagegennicht Ausbildungszulagen auf Grund kantonaler Gesetzeüber Familienzulagen, vgl. Kap. 3.4.7).3412.08 Werden in der EL-Berechnung die Kosten für die Pflegeim Heim nicht berücksichtigt, sondern nur die Heimkostenfür die Hotellerie und eine allfällige Betreuung, dann müssendie Leistungen nach Artikel 7a Absatz 3 KLV aus derobligatorischen Krankenpflegeversicherung an den Heimaufenthaltbei den Einnahmen nicht angerechnet werden.3.4.1.3 Zeitlich massgebende Einnahmen und zeitlichmassgebendes Vermögen3413.01 Zeitlich massgebend für die Berechnung der jährlichen ELsind die während des vorangegangenen Kalenderjahreserzielten Einnahmen, oder die auf ein Jahr umgerechnetenEinnahmen, sowie das am 1. Januar des Bezugsjahresvorhandene Vermögen. Vorbehalten bleiben die Ausnahmennach Rz 3413.02–3414.02. Diese Regel giltauch, wenn die jährliche EL im Laufe des Jahres infolgeÄnderung der der Berechnung zugrunde liegenden Personengemeinschaft(z.B. wegen Wegfalls eines Kindes)oder der Rente nach Rz 3641.01 neu festzusetzen ist.3413.02 Die kantonalen EL-Stellen sind befugt, bei versichertenPersonen, deren anrechenbare Einnahmen und derenVermögen auf Grund einer Steuerveranlagung ermitteltwerden kann, als Berechnungsperiode die der letztenSteuerveranlagung zugrunde liegende Berechnungszeitzu wählen, falls inzwischen keine ins Gewicht fallendeÄnderung der wirtschaftlichen Verhältnisse der versichertenPerson eingetreten ist.

743413.03 Bei der Bemessung der jährlichen EL sind stets die laufendenRenten, Pensionen und anderen wiederkehrendenLeistungen anzurechnen.3.4.1.4 Änderung der wirtschaftlichen Verhältnisse3414.01 Kann die versicherte Person mit der Anmeldung glaubhaftmachen, dass sie während des Zeitraumes, für welchensie die jährliche EL beantragt, wesentlich kleinere anrechenbareEinnahmen erzielen werde als während der Berechnungsperiode,so ist auf die mutmasslichen, auf einJahr umgerechneten Einnahmen und auf das Vermögenim Zeitpunkt des Anspruchsbeginns abzustellen.3414.02 Tritt im Laufe des Kalenderjahres eine voraussichtlich längereZeit dauernde wesentliche Verminderung oder Erhöhungder anrechenbaren Einnahmen sowie des Vermögensein, so ist für die Bemessung der EL auf die veränderten,auf ein Jahr umgerechneten Einnahmen undauf das Vermögen im Zeitpunkt der Änderung abzustellen.(Über wesentliche Verminderung oder Erhöhung dervom Gesetz anerkannten Ausgaben und der anrechenbarenEinnahmen vgl. Rz 3641.01–3641.03; über den Zeitpunktder Erhöhung, Herabsetzung oder Aufhebung derEL vgl. Kap. 3.6.4.2 und 3.6.4.3).3.4.1.5 Naturaleinkommen3415.01 Anrechenbar sind grundsätzlich nicht nur Geldeinkünfte,sondern auch Naturalbezüge jeder Art wie freie Kost undWohnung, selbstverwendete Erzeugnisse und Waren deseigenen landwirtschaftlichen oder gewerblichen Betriebessowie andere Naturalleistungen. Je nach der Herkunftdes Naturaleinkommens (Erwerbseinkommen, Vermögensertrag,Einkommen aus Verpfründungsvertrag oderfamilienrechtliche Unterhaltsleistungen) wird dieses zuden teilweise oder zu den voll anrechenbaren Einnahmengezählt.

753415.02 Das Naturaleinkommen wird nach den folgenden, in derAHV 93 geltenden Ansätzen bewertet: 94Naturaleinkommen Pro Tag Pro Monat Pro JahrVolle Unterkunftund Verpflegung 33 990 11 880Morgenessen 3.50 105 1 260Mittagessen 10 300 3 600Abendessen 8 240 2 880Unterkunft 11.50 345 4 1403415.03 Werden die Naturallohnansätze bei der AHV erhöht, sosind die neuen Ansätze bei den bereits laufenden EL-Fällen anlässlich der nächsten, nicht durch eine Erhöhungder AHV-Rente bewirkten Neufestsetzung der EL, spätestensaber bei der nächsten periodischen Überprüfungdes EL-Anspruches anzuwenden. Bei den EL-Fällen, dieneu zu laufen beginnen, sind von Anfang an die erhöhtenAnsätze massgebend.3415.04 Für die Fälle, in denen das Naturaleinkommen aus einemreduzierten Mietzins besteht, vergleiche Rz 3237.03.3415.05 Der Wert anders gearteten Naturaleinkommens ist vonFall zu Fall den Umständen entsprechend von der EL-Stelle zu schätzen.3.4.2 Erwerbseinkommen3.4.2.1 Grundsatz3421.01 Erwerbseinkommen bilden sämtliche im In- und Auslandaus einer selbständigen oder unselbständigen wirtschaftlichenBetätigung resultierenden Einkünfte.3421.02 Familienzulagen nach FamZG 95 und ähnliche Zulagennach kantonalem Recht sind nicht Bestandteil des Er-939495Art. 11 AHVVArt. 11 Abs. 1 ELVSR 836.2

76werbseinkommens, sondern werden gesondert als Einnahmeangerechnet (vgl. Kap. 3.4.7).3421.03 Das Erwerbseinkommen von EL-berechtigten Rentnerinnenund Rentnern und ihren allenfalls in die Berechnungeinbezogenen Familienangehörigen wird nur teilweise,d.h. privilegiert angerechnet. 96Das Erwerbseinkommen von Bezügerinnen und Bezügernvon Taggeld der IV und ihren allenfalls in die Berechnungeinbezogenen Familienangehörigen ist ohneBerücksichtigung des Freibetrages voll anzurechnen. 973421.04 Vom Bruttoerwerbseinkommen werden die ausgewiesenenGewinnungskosten (vgl. Rz 3423.03–3423.04) unddie obligatorischen Beiträge an die Sozialversicherungendes Bundes (AHV, IV, EO, ALV, FZL, UV und BV) abgezogen.98 Ebenfalls abziehbar sind die Betreuungskostenfür Kinder nach den Grundsätzen der direkten kantonalenSteuer. Sind die Abzüge höher als das Bruttoerwerbseinkommen,entfällt eine Anrechnung des Erwerbseinkommens.Von dem sich ergebenden Nettobetrag ist 1 000 Frankenbei Alleinstehenden und 1 500 Franken bei Ehepaarenund Personen mit rentenberechtigten oder an der Rentebeteiligten Kindern ausser Rechnung zu lassen, und vomRest sind zwei Drittel anzurechnen.99 Der Freibetrag istauch dann voll zu berücksichtigen, wenn das Einkommennur während eines Teiles des für die Berechnung der ELmassgebenden Jahres erzielt wurde. 1003421.05 Das Einkommen, das eine invalide Person in einer öffentlichenund gemeinnützigen privaten Werkstätte im Sinnevon Artikel 3 Absatz 1 Buchstabe a IFEG erzielt, wird beider Ermittlung der EL als Erwerbseinkommen angerechnet.Dies gilt ebenfalls für Vergütungen, die beschränkt96979899Art. 11 Abs. 1 Bst. a ELGArt. 11 Abs. 1 Bst. a ELGArt. 11a ELVZAK 1985 S. 415 = BGE 111 V 124100 ZAK 1972 S. 62

77arbeitsfähigen Versicherten für von diesen geleistete Arbeitgewährt werden.3421.06 Bei einer vollen oder teilweisen Haushaltsführung für eigeneKinder oder den Konkubinatspartner wird das tatsächlicherzielte Einkommen oder ein hypothetisches Erwerbseinkommennach Rz 3424.02 ff. (teilinvalide Personen),Rz 3425.02 ff. (verwitwete Personen) oderRz 3482.02 ff. (nicht invalide Ehegatten) angerechnet.3.4.2.2 Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit3422.01 Bei Personen mit nichtlandwirtschaftlichem Betrieb ist dasEinkommen massgebend, welches sich aus dem Bruttoertragnach Abzug der Gewinnungskosten ergibt. Im Allgemeinenkann auf die Steuertaxation abgestellt werden.Bestreitet die Person die Richtigkeit der Steuertaxation,so hat sie selbst über das Betriebsergebnis genaue Angabenzu liefern.3422.02 Landwirtschaftliches Einkommen ist in der Regel nachden für die Steuerveranlagung geltenden Ansätzen zubewerten. Von dem üblicherweise ermittelten Netto-Rohertragkönnen Schuld- und Pachtzinse sowie Arbeitslöhneabgezogen werden. Dabei ist darauf zu achten, dass dieallgemein in den Betriebskosten enthaltenen Aufwendungennicht ein zweites Mal als private Auslagen der EL-ansprechendenPerson berücksichtigt werden.3422.03 Ist der landwirtschaftliche Betrieb verpachtet, so ist derPachtzins nicht als Erwerbseinkommen, sondern als Einkommenaus unbeweglichem Vermögen (vgl.Rz 3433.01) anzurechnen. Gleiches gilt für pachtähnlicheVerhältnisse.3422.04 Der Ertrag aus gewerbsmässiger Untervermietung gilt alsErwerbseinkommen (Rz 3433.07).

783.4.2.3 Einkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit3423.01 Zum Arbeitseinkommen der Unselbständigerwerbendengehört der gesamte Bar- und Naturallohn (z.B. Unterkunft;Betrag um den der Mietzins verbilligt ist [vgl. Rz 3237.03])samt Zulagen, Sozialleistungen 101 und Nebenbezügenwie Trinkgelder, Gratifikationen oder Dienstaltersgeschenke.3423.02 Arbeitet eine versicherte Person im Haushalt oder Betriebeines Blutsverwandten, so sind die ihr von diesem ausgerichtetenGeld- und Naturalleistungen in dem Masse alsErwerbseinkommen anzurechnen, soweit sie eine Arbeitskraftersetzt. Allenfalls ist aus der Steuerabrechnungdes Betriebsinhabers ersichtlich, wie hoch der Lohn ist.3423.03 Bei Unselbständigerwerbenden können namentlich dieMehrkosten für auswärtige Verpflegung, die Aufwendungenfür Fahrspesen und Berufskleider 102 als Gewinnungskostennach Rz 3421.04 vom Bruttoerwerbseinkommenabgezogen werden.3423.04 Kosten eines privaten Fahrzeuges können nur dann alsGewinnungskosten berücksichtigt werden, wenn sie in direktemZusammenhang mit der Arbeit des Versichertenstehen und diesem ein öffentliches Verkehrsmittel nichtzur Verfügung steht oder ihm dessen Benützung bei Gebrechlichkeitnicht zugemutet werden kann.103 Die Kilometerentschädigungrichtet sich nach den Berufsabzügender direkten Bundessteuer. Für ein Auto beträgt sie gegenwärtig70 Rappen und für ein Motorrad mit weissemKontrollschild 40 Rappen pro zurückgelegten Kilometer.Für alle übrigen Zweiräder beträgt die Entschädigungpauschal 700 Franken pro Jahr. 104101 ZAK 1968 S. 127102 ZAK 1968 S. 128103 ZAK 1980 S. 135104 Art. 5 Abs. 3 i.V.m. Art. 3 und Anhang der Verordnung des EFD über den Abzug von Berufskostender unselbständigen Erwerbstätigkeit bei der direkten Bundessteuer; SR 642.118.1

793.4.2.4 Mindesteinkommen bei teilinvaliden Personen3424.01 Teilinvaliden Personen wird als Erwerbseinkommengrundsätzlich der Betrag angerechnet, den sie im massgebendenZeitpunkt tatsächlich verdient haben. DieserBetrag ist analog Rz 3421.03 und 3421.04 zu behandeln.3424.02 Teilinvaliden Personen unter 60 Jahren ist als Nettoerwerbseinkommenjedoch ein Mindestbetrag, der nachdem Invaliditätsgrad abgestuft ist, nach folgender Tabelleanzurechnen:Invaliditätsgradin ProzentNettoerwerbseinkommen40 bis < 50 Der um einen Drittel erhöhte Höchstbetragfür den allgemeinen Lebensbedarfvon Alleinstehenden50 bis < 60 Der Höchstbetrag für den allgemeinenLebensbedarf von Alleinstehenden60 bis < 70 Zwei Drittel des Höchstbetrages fürden allgemeinen Lebensbedarf vonAlleinstehendenVon diesem Nettoerwerbseinkommen werden der Freibetragnach Absatz 2 von Rz 3421.04 und gegebenenfallsdie Betreuungskosten für Kinder nach Absatz 1 vonRz 3421.04 abgezogen, und vom Rest werden zwei Drittelangerechnet.3424.03 In zwei Fällen ist kein Mindesteinkommen nachRz 3424.02 anzurechnen:– wenn die Invalidität von Nichterwerbstätigen auf Grundvon Artikel 27 IVV festgelegt worden ist;– wenn die invalide Person in einer geschützten Werkstätteim Sinne von Artikel 3 Absatz 1 Buchstabe aIFEG arbeitet.3424.04 Artikel 14a Absatz 2 ELV stellt eine gesetzliche Vermutungdar, wonach die teilinvalide Person die festgelegtenGrenzbeträge grundsätzlich erzielen kann. Die Vermu-

80tung kann durch den Nachweis von objektiven und subjektiveninvaliditätsfremden Gründen, welche die Realisierungeines Einkommens verhindern oder erschweren,umgestossen werden. 1053424.05 Insbesondere darf der EL-beziehenden Person kein hypothetischesEinkommen angerechnet werden, wenn eineder nachstehenden Voraussetzungen erfüllt ist:– Die versicherte Person findet trotz ausreichender Arbeitsbemühungenkeine Stelle. Diese Voraussetzunggilt als erfüllt, wenn die Person beim RAV zur Arbeitsvermittlungangemeldet ist sowie qualitativ und quantitativausreichende Stellenbemühungen nachweist;– Die versicherte Person bezieht Taggelder der Arbeitslosenversicherung;106– Der Ehegatte der versicherten Person müsste ohne derenBeistand und Pflege in einem Heim platziert werden;107– Die versicherte Person hat das 60. Altersjahr vollendet.3424.06 Im Rahmen der Anrechnung eines hypothetischen Einkommensvon Artikel 14a ELV müssen die EL-Stellen vonAmtes wegen eine Revision 108 durchführen, wenn die versichertePerson das 60. Altersjahr vollendet hat. Die Anpassungder EL muss auf den dem 60. Geburtstag folgendenMonat erfolgen.3424.07 Macht die versicherte Person bei der EL-Anmeldung geltend,sie könne keine Erwerbstätigkeit ausüben oder nichtden Grenzbetrag erreichen, ist vor der Verfügung abzuklären,ob dies zutrifft. Die versicherte Person kann aufgefordertwerden, ihre Behauptung näher auszuführenund zu belegen. Macht sie nichts dergleichen geltend,109kann ohne weiteres verfügt werden.105 ZAK 1990 S. 144 ff.= BGE 115 V 88; ZAK 1989 S. 568 ff.106 Urteil des EVG P 54/91 vom 6. August 1992107 Urteil des EVG P 49/98 vom 13. September 1999108 Art. 17 Abs. 2 ATSG109 Art. 42 zweiter Satz ATSG

813424.08 Wird die Invalidenrente aufgrund einer erheblichen Änderungdes Invaliditätsgrades in Revision 110 gezogen, ist dieEL (rückwirkend) auf den Zeitpunkt der Änderung des Invaliditätsgradesanzupassen. 1113424.09 Die Herabsetzung einer laufenden EL infolge der Anrechnungeines Mindesteinkommens nach Rz 3424.02 wirderst sechs Monate nach der Zustellung der entsprechendenVerfügung wirksam (vgl. Rz 4130.05). Entscheidendist somit nicht das Verfügungsdatum, sondern das Datumder Zustellung der Verfügung. Die Frist von sechs Monatengilt nicht für Fälle, in denen die EL rückwirkend zugesprochenwird.3.4.2.5 Mindesteinkommen bei nicht invaliden Witwenund Witwern3425.01 Nicht invaliden Witwen und Witwern wird als Erwerbseinkommengrundsätzlich der Betrag angerechnet, den sieim massgebenden Zeitpunkt tatsächlich verdient haben.Dieser Betrag ist analog Rz 3421.03 und 3421.04 zu behandeln.3425.02 Nichtinvaliden Witwen ohne minderjährige Kinder istebenfalls als Nettoerwerbseinkommen mindestens einbestimmter Betrag anzurechnen, der nach dem Alter wiefolgt abgestuft wird:Alter18 bis40 Jahre41 bis50 Jahre51 bis60 JahreNettoerwerbseinkommenDoppelter Höchstbetrag für den allgemeinenLebensbedarf von AlleinstehendenHöchstbetrag für den allgemeinen Lebensbedarfvon AlleinstehendenZwei Drittel des Höchstbetrages für denallgemeinen Lebensbedarf von Alleinstehenden110 Art. 17 Abs. 1 ATSG111 Urteil des BGer 8C-574/2008 vom 8. Juni 2009; Urteil des EVG P 43/05 vom 25. Oktober2006

82Von diesem Nettoerwerbseinkommen werden der Freibetragnach Absatz 2 von Rz 3421.04 und gegebenenfallsdie Betreuungskosten für Kinder nach Absatz 1 vonRz 3421.04 abgezogen, und vom Rest werden zwei Drittelangerechnet.3425.03 Nicht invaliden Witwen und Witwern mit minderjährigenKindern, die im gleichen Haushalt leben, ist kein hypothetischesMindesteinkommen anzurechnen.3425.04 Bei der Anrechnung des Mindesteinkommens nach Artikel14b ELV sind die Rz 3424.04–3424.07 undRz 3424.09 sinngemäss anwendbar.3425.05 Für die Reduktion einer laufenden EL vergleicheRz 4130.05 und 4130.06.3.4.2.6 Mindesteinkommen bei teilinvaliden Witwenund Witwern3426.01 Teilinvaliden Witwen und Witwern wird als Erwerbseinkommengrundsätzlich der Betrag angerechnet, den sieim massgebenden Zeitpunkt tatsächlich verdient haben.Dieser Betrag ist analog Rz 3421.03 und 3421.04 zu behandeln.3426.02 Teilinvaliden Witwen mit oder ohne minderjährige Kinderund teilinvaliden Witwern mit minderjährigen Kindern istkein Mindesteinkommen anzurechnen.3426.03 Teilinvalide Witwer ohne minderjährige Kinder gelten alsteilinvalide Personen im Sinne von Kapitel 3.4.2.3426.04 Für die Reduktion einer laufenden EL vergleicheRz 4130.05 und 4130.06.

833.4.3 Einkünfte aus beweglichem und unbeweglichemVermögen3.4.3.1 Grundsatz3431.01 Zum Vermögensertrag gehören sämtliche Einkünfte ausunbeweglichem und beweglichem Vermögen, einschliesslichdes transferierbaren Ertrages von Auslandvermögen.3431.02 Zum Einkommen aus beweglichem und unbeweglichemVermögen gehört auch ein hypothetischer Ertrag ausVermögenswerten, auf die verzichtet worden ist (vgl.Rz 3482.11).3.4.3.2 Einkünfte aus beweglichem Vermögen3432.01 Zum Einkommen aus beweglichem Vermögen zählt derrealisierte Kapitalertrag, namentlich die Bruttozinsen ausSparguthaben und Wertpapieren sowie Gewinnanteile jederArt, durch die Verpachtung oder Vermietung beweglicherSachen erzielte Pacht- bzw. Mietzinse, von einemDarlehensschuldner bezogener Darlehenszins. (Betreffendnicht zinstragend angelegtes Barvermögen vgl.Rz 3482.10.)Nachgewiesene Bankspesen, die bei der Kontoführungzwingend anfallen, werden auf Verlangen der EL-berechtigtenPerson von den Bruttozinsen abgezogen.3432.02 Zum Einkommen aus beweglichem Vermögen zählen fernerEinkünfte aus der Verleihung oder Nutzung irgendwelcherRechte, wie Ausbeutungsrechte, Patentrechteusw., sofern sie nicht Erwerbseinkommen darstellen.3.4.3.3 Einkünfte aus unbeweglichem Vermögen3433.01 Der Ertrag des unbeweglichen Vermögens umfasst MietundPachtzinsen, Nutzniessung, Wohnrechte 112 sowie112 ZAK 1967 S. 236

84den Mietwert 113 der eigenen Wohnung, sofern dieser nichtschon im Erwerbseinkommen enthalten ist.3433.02 Bei Personen, die eine Liegenschaft bewohnen, die ihnenselbst gehört, oder an der ihnen eine Nutzniessung oderein Wohnrecht zusteht, ist der Mietwert der Liegenschaftals Einnahme anzurechnen. Dies gilt auch dann, wennsich die Liegenschaft zuvor im Eigentum des Nutzniessersoder Wohnberechtigten befand und ein hypothetischerErtrag aus verzichtetem Vermögen gemässRz 3482.11 darauf angerechnet wird. Diesfalls ist derMietwert zusätzlich zum hypothetischen Ertrag anzurechnen.Der Mietwert ist nach den Grundsätzen der direktenkantonalen Steuer zu bewerten. Fehlen solche Grundsätze,sind diejenigen über die direkte Bundessteuermassgebend.3433.03 Miet- und Pachtzinsen sind bei den Einnahmen des Eigentümersoder Nutzniessers grundsätzlich in der vertraglichenHöhe anzurechnen. Liegt der vertraglich vereinbarteMiet- oder Pachtzins offensichtlich unter demortsüblichen, so ist der letztere als Vermögensertrag einzusetzen.Dasselbe gilt für Fälle, in denen kein Mietzinsvereinbart wurde, oder wenn die Liegenschaft leer steht,obwohl eine Vermietung möglich wäre.3433.04 Für Fälle, in denen eine Person gänzlich auf ein Nutzniessungsrechtverzichtet, vergleiche Rz 3482.12.3433.05 Der Gegenwert eines Wohnrechtes darf einer berechtigtenPerson, die es aus gesundheitlichen Gründen nichtmehr ausüben kann, in der Regel nicht als Einkommenangerechnet werden. 114 Für die Fälle, in denen eine Personauf ein Wohnrecht verzichtet, obwohl ihr die Ausübungnoch möglich wäre, vergleiche Rz 3482.13.3433.06 Einkommen aus Untervermietung ist nach den Grundsätzender direkten kantonalen Steuer im Wohnsitzkanton zu113 ZAK 1968 S. 248114 ZAK 1974 S. 211

85bewerten. Wenn solche Grundsätze fehlen, sind diejenigenüber die direkte Bundessteuer massgebend.3433.07 Einkommen aus Vermietung oder Untervermietung ist alsErwerbseinkommen (Rz 3422.04) zu betrachten, wenndie Vermietung oder Untervermietung möblierter Zimmer,z.B. an Feriengäste, 115 oder möblierter Wohnungen 116durch den Eigentümer, Nutzniesser oder Mieter gewerbsmässigbetrieben wird. Indizien für die Gewerbsmässigkeitsind die Vermietung oder Untervermietung von dreioder mehr möblierten Zimmern, der Unterhalt der Zimmeroder das Zubereiten von Mahlzeiten.3433.08 Zur Anrechnung eines hypothetischen Ertrags beim Verzichtauf unbewegliches Vermögen vergleicheRz 3482.11.3.4.4 Vermögensverzehr3.4.4.1 Grundsatz3441.01 Zu den Einnahmen wird ein Fünfzehntel, bei Personenmit Altersrente ein Zehntel, des einen Freibetrag übersteigendenReinvermögens hinzugerechnet. 117 Bei Ehepaaren,bei denen ein Ehegatte eine Altersrente und derandere eine Grundleistung der IV oder eine Waisenrentebezieht, beträgt der Vermögensverzehr einen Fünfzehntel.Bei Personen in Heimen oder Spitälern können dieKantone den Vermögensverzehr vermindern oder aufhöchstens einen Fünftel erhöhen. 118Bei ausserkantonalem Heimaufenthalt sind die Bestimmungendes Kantons massgebend, der für die Festsetzungund Auszahlung der EL zuständig ist.3441.02 Bei Personen, die das ordentliche Rentenalter nach Artikel21 AHVG überschritten haben, beträgt der Vermö-115 ZAK 1968 S. 643116 ZAK 1987 S. 167117 Art. 11 Abs. 1 Bst. c ELG118 Art. 11 Abs. 2 ELG

86gensverzehr einen Zehntel, auch wenn sie eine Hinterlassenenrentebeziehen. Wenn die Kantone den Vermögensverzehrgestützt auf Artikel 11 Absatz 2 ELG erhöhthaben, ist diese Erhöhung sinngemäss anwendbar.3441.03 Befinden sich EL-Beziehende in einem Heim oder Spital,1/12 so können die Kantone den Vermögensverzehr vermindernoder auf höchstens einen Fünftel erhöhen.119, 120Bleibt bei einem Ehepaar ein Ehegatte zu Hause, beträgtder Vermögensverzehr weiterhin einen Zehntel bzw. einenFünfzehntel.Bei ausserkantonalem Heimaufenthalt sind die Bestimmungendes Kantons massgebend, der für die Festsetzungund Auszahlung der EL zuständig ist.3441.04 Für die Behandlung von Vermögenswerten, auf die verzichtetworden ist, vergleiche Kapitel 3.4.8.1 und 3.4.8.3.3.4.4.2 Freibeträge3442.01 Es gelten folgende Freibeträge: 121– 37 500 Franken bei Alleinstehenden;– 60 000 Franken bei Ehepaaren;– 15 000 Franken bei Waisen sowie bei Kindern, die einenAnspruch auf eine Kinderrente der AHV oder IVbegründen.3442.02 Gehört der EL-beziehenden Person oder einer Person,die in die EL-Berechnung eingeschlossen ist, eine Liegenschaft,die mindestens von einer von ihnen bewohntwird, so ist nur der 112 500 Franken übersteigende Wertder Liegenschaft beim Vermögen zu berücksichtigen. 1223442.03 Lebt ein Ehegatte im Heim oder Spital und der andere ineiner Liegenschaft, die einem von beiden gehört, dann ist119 Art. 11 Abs. 2 ELG120 vgl. die Zusammenstellung, welche jeweils in der Reihe „Mitteilungen an die AHV-Ausgleichskassenund EL-Durchführungsstellen“ publiziert wird, zuletzt in Nr. 286 vom 21. Juni2011121 Art. 11 Abs. 1 Bst. c ELG122 Art. 11 Abs. 1 Bst. c ELG

87nur der 300 000 Franken übersteigende Wert der Liegenschaftbeim Vermögen zu berücksichtigen. 1233442.04 Bezieht eine Person eine Hilflosenentschädigung derAHV, IV, UV oder MV und gehört ihr eine Liegenschaft,die sie bewohnt, ist auch nur der 300 000 Franken übersteigendeWert beim Vermögen anzurechnen. 1243442.05 Rz 3442.04 gilt auch, wenn die Liegenschaft, welche vonder Person mit der Hilflosentenschädigung bewohnt wird,nicht ihr selber sondern ihrem Ehegatten gehört. 1253442.06 Bei gemeinsamer Berechnung der EL sind die Freibeträgezusammenzuzählen. Auch wenn ein an der EL beteiligtesFamilienglied über kein Vermögen verfügt, wirddessen Freibetrag berücksichtigt.3.4.4.3 Bestandteile des Vermögens3443.01 Zum Vermögen einer EL-beziehenden Person gehörendie in ihrem Eigentum stehenden beweglichen und unbeweglichenSachen sowie ihre persönlichen und dinglichenRechte. Die Herkunft der einzelnen Vermögenswerte istunerheblich.3443.02 Insbesondere sind auch Lotteriegewinne, Rückkaufswertevon Lebensversicherungen und von Leibrenten mit Rückgewährsowie ratenweise ausbezahltes Kapital (wie Kapitalzahlungenvon Versicherungen, Alterskapital) anzurechnen(aber Anrechnung der einzelnen Raten als Einnahmenim Falle von Leibrenten ohne Rückgewähr; vgl.Rz 3451.02 und 3453.01).3443.03 Kapitalsummen aus der 2. und 3. Säule sind ab dem Zeitpunktbeim Vermögen anzurechnen, in dem für die versichertePerson die Möglichkeit besteht, diese zu beziehen.123 Art. 11 Abs. 1 bis Bst. a ELG124 Art. 11 Abs. 1 bis Bst. b ELG125 Art. 11 Abs. 1 bis Bst. b ELG

883443.04 Der Anteil an einer unverteilten Erbschaft ist ab dem Todeszeitpunktdes Erblassers beim Vermögen anzurechnen.1263443.05 Vom rohen Vermögen sind die nachgewiesenen Schuldenabzuziehen. Hypothekarschulden sind nicht bei derLiegenschaft, sondern in ihrer vollen Höhe beim Gesamtvermögenin Abzug zu bringen.3443.06 Nicht anzurechnen sind:– der übliche Hausrat sowie zur Berufsausübung dienendeWerkzeuge, Maschinen und Geräte;– Vermögenswerte, an denen die EL-beziehende Personlediglich eine Nutzniessung oder ein Wohnrecht hat(zur Anrechnung einer Nutzniessung oder eines Wohnrechtsbei den Einnahmen vgl. Rz 3433.02);– Liegenschaften, die sich im Eigentum der EL-beziehendenPerson befinden, die jedoch mit einer Nutzniessungoder einem Wohnrecht belastet sind, das sich aufdie gesamte Liegenschaft erstreckt (für Liegenschaften,die nur teilweise mit einer Nutzniessung oder einemWohnrecht belastet sind, vgl. Rz 3444.06);– der kapitalisierte Wert einer Nutzniessung 127 oder einesWohnrechts;– im Ausland liegende und nicht nach der Schweiz transferierbareoder sonstwie nicht verwertbare Vermögensstücke(wenn der Erlös aus dem Verkauf eines Grundstückesin die Schweiz transferiert werden kann, ist dasGrundstück als Vermögen anzurechnen);– Vermögen, das gestützt auf BVV 3 angelegt ist, solangedie Ausrichtung der Vorsorgeleistung nicht möglichist.3443.07 Die folgende Bestimmung gilt nur, wenn der Ehegatte vordem 1. Januar 1988 gestorben ist.Macht ein überlebender Ehegatte von seinem Wahlrechtnach Artikel 462 Absatz 1 ZGB (in der bis Ende 1987 gültigenFassung) keinen Gebrauch, so werden – nebst den126 Urteil des EVG P8/02 vom 12. Juli 2002 E. 3b; ZAK 1992 S. 326 E. 2c und 2d127 BGE 122 V 394

89Ansprüchen am Güterrecht – ein Viertel des Nachlassesihm und drei Viertel desselben zu gleichen Teilen denKindern als Vermögen angerechnet. Dieser Grundsatz istanalog auch auf die Erträgnisse, Schuldzinsen und Unterhaltskostendes Nachlasses anzuwenden. 1283.4.4.4 Bewertung des Vermögens3444.01 Die Bewertung der anrechenbaren Vermögensbestandteilehat nach den Grundsätzen der Gesetzgebung überdie direkte kantonale Steuer im Wohnsitzkanton zu erfolgen.Massgebend sind die durch die Steuerbehörden ermitteltenVermögenswerte vor Abzug der steuerrechtlichenFreibeträge.3444.02 Dienen Liegenschaften und Grundstücke weder der ELbeziehendenPerson noch einer Person, die in der EL-Berechnungeingeschlossen ist, zu eigenen Wohnzwecken,so sind diese zum aktuellen Verkehrswert (Marktwert)einzusetzen.3444.03 Wenn der aktuelle Verkehrswert (Marktwert) einer Liegenschaftnicht bekannt ist, kann auf den Mittelwert zwischendem Wert nach der Gesetzgebung über die direkte kantonaleSteuer und dem Gebäudeversicherungswert abgestelltwerden, sofern dies nicht offensichtlich zu einem unrichtigenErgebnis führt. 129 Bei Liegenschaften im Auslandkann auf eine im Ausland erstellte Schätzung abgestelltwerden, falls eine andere Schätzung nicht mit vernünftigemAufwand zu bekommen ist. 1303444.04 Der Verkehrswert (Marktwert) gelangt nicht zur Anwendung,wenn von Gesetzes wegen ein Rechtsanspruch aufden Erwerb zu einem tieferen Wert besteht. Dies ist beispielsweisedann der Fall, wenn Anspruch auf die Übernahmeeines landwirtschaftlichen Gewerbes zum Er-128 ZAK 1979 S. 509 = BGE 105 V 68129 Urteil des EVG P 50/00 vom 8. Februar 2001130 Urteil des BGer 9C_540/2009 vom 17. September 2009

90tragswert oder eines landwirtschaftlichen Grundstückeszum doppelten Ertragswert 131 besteht.3444.05 Die Kantone können in den Fällen nach Rz 3444.02 anstelledes Verkehrswertes einheitlich den für die interkantonaleSteuerausscheidung massgebenden Repartitionswertanwenden.3444.06 Liegenschaften, die teilweise mit einer Nutzniessung odereinem Wohnrecht belastet sind, sind unter Berücksichtigungder durch die Belastung entstandenen Wertminderungbeim Vermögen des Eigentümers oder der Eigentümerinanzurechnen. Für Liegenschaften, die komplettmit einer Nutzniessung oder einem Wohnrecht belastetsind, vergleiche Rz 3443.06.3444.07 Für die Bewertung einer Liegenschaft bei deren Veräusserungvergleiche Rz 3483.02.3.4.5 Renten, Pensionen und andere wiederkehrendeLeistungen3.4.5.1 Grundsatz bezüglich der Anrechnung vonRenten und Pensionen3451.01 Sämtliche Arten von Renten und Pensionen, die nicht unterKapitel 3.4.1.2 fallen, sind unter Vorbehalt der nachfolgendenBestimmungen vollumfänglich als Einnahmeanzurechnen.3451.02 Das Einkommen aus Renten und Pensionen umfasst öffentlicheund private Versicherungsrenten und Pensioneneinschliesslich aller Zulagen (Renten der AHV und IV, derberuflichen Vorsorge, der UV, der MV, Leibrenten, ausländischeund kantonale Sozialversicherungsrenten unddgl.) sowie wiederkehrende Leistungen des gegenwärtigenoder früheren Arbeitgebers an die arbeitnehmendePerson, ihren Ehegatten oder ihre Ehegattin undihre minderjährigen oder in Ausbildung stehenden Kinder.131 z.B. Art. 44 des Bundesgesetzes über das bäuerliche Bodenrecht; SR 211.412.11

913451.03 Bei Rentennachzahlungen ist im Jahre der Nachzahlungder auf das Kalenderjahr, für welches die EL ausgerichtetwird, entfallende Betrag anzurechnen. Die auf die vorangegangeneZeit – für welche keine EL festzusetzen ist –entfallende Rentensumme ist gegebenenfalls als Vermögenanzurechnen, wobei allfällige Verpflichtungen, die dieversicherte Person eingehen musste, um ihren eigenenUnterhalt und denjenigen ihrer Familienangehörigen zusichern, davon abzuziehen sind.3.4.5.2 Anrechnung ausländischer Renten3452.01 Für die Umrechnung von Renten und Pensionen, welchein einer Währung von Mitgliedstaaten des FreizügigkeitsabkommensCH-EG und des EFTA-Übereinkommensausgerichtet werden, sind die Umrechnungskurse massgebend,welche von der Verwaltungskommission der europäischenGemeinschaften für die soziale Sicherheit derWanderarbeiter festgesetzt und im Amtsblatt der EuropäischenUnion veröffentlicht werden. 132 Massgebend ist derzu Beginn des Jahres geltende Umrechnungskurs. Ändertder Umrechnungskurs während des Jahres wesentlich, istnach Rz 3641.01 ff. vorzugehen.3452.02 Für die Umrechnung von Renten und Pensionen andererStaaten in Schweizerfranken ist auf den aktuellen Mittelwertzwischen Ankauf und Verkauf des Devisenkurses imZeitpunkt des Anspruchsbeginnes der EL abzustellen.Dies gilt auch für Nachzahlungen im Sinne von Artikel 22ELV. Der Mittelwert ist von der EL-Stelle festzustellen.Ändert der Umrechnungskurs während des Jahres wesentlich,ist nach Rz 3641.01 ff. vorzugehen.3.4.5.3 Anrechnung von Leibrenten3453.01 Leistungen, die auf Grund einer Vereinbarung ausgerichtetwerden, mit welcher ein Kapital oder eine Nutznies-132 www.sozialversicherungen.admin.ch -> International ->Mitteilungen; Urteil des BGer9C_377/2011 vom 12. Oktober 2011

92sung in eine Leibrente oder eine andere wiederkehrendeLeistung umgewandelt wurde, werden voll angerechnet.133 Dasselbe gilt für erbrechtlich entstandene Leibrenten.3453.02 Bei Leibrenten mit Rückgewähr wird die einzelne Rentenzahlunglediglich zu 80 Prozent als Einnahme angerechnet.Ein allfälliger Überschussanteil wird dagegen voll-134umfänglich zu den Einnahmen gerechnet.3453.03 Eine von Verwandten freiwillig begründete Leibrente istals Verwandtenunterstützung anzusehen, wenn sie zur135Deckung des Existenzbedarfes benötigt wird.3.4.5.4 Anrechnung von Renten der beruflichen Vorsorgebei Unterdeckung3454.01 Wird gestützt auf Artikel 65d Absatz 3 Buchstabe b BVGein Beitrag zur Behebung einer Unterdeckung erhoben,so wird die um den Beitrag gekürzte Rente als Einnahmeangerechnet. 1363.4.5.5 Grundsatz bezüglich der Anrechnung sonstigerwiederkehrender Leistungen3455.01 Alle wiederkehrenden Leistungen, die nicht unter Kapitel3.4.1.2 fallen, sind unter Vorbehalt der nachfolgendenBestimmungen vollumfänglich als Einnahme anzurechnen.Es ist gleichgültig, ob es sich um Geld oder Naturalleistungenhandelt. Insbesondere werden auch Korporations-und Bürgernutzen angerechnet.133 ZAK 1971 S. 44 = BGE 96 V 138134 Art. 15c Abs. 3 ELV135 ZAK 1986 S. 67136 Art. 15d ELV

933.4.5.6 Anrechnung von Taggeldern und EO-Entschädigungen3456.01 Sämtliche Taggelder aus der obligatorischen Kranken-,Unfall-, Invaliden- und Arbeitslosenversicherung oder einerVersicherung nach VVG, welche der EL-beziehendenPerson direkt ausbezahlt werden, sind voll als Einnahmeanzurechnen. Dasselbe gilt für Entschädigungen aus Erwerbsersatzordnungund Mutterschaft, welche der ELbeziehendenPerson direkt ausbezahlt werden.3456.02 Nachgewiesene laufende Prämien für Taggelder aus einerVersicherung nach VVG, die in direktem Zusammenhangmit den erhaltenen Leistungen stehen, sind alsGewinnungskosten abzuziehen.3.4.5.7 Anrechnung von Hilflosenentschädigungen3457.01 Hilflosenentschädigungen der AHV, IV, MV oder UV sindnur dann als Einnahme anzurechnen, wenn in der Tagestaxedes Heims oder Spitals auch die Kosten für die Pflegeeiner hilflosen Person enthalten sind und die Hilflosenentschädigungnicht separat in Rechnung gestelltwird. Hilflosenentschädigungen leichten Grades, die gestütztauf Artikel 37 Absatz 3 Buchstabe d IVV (d.h. zurPflege gesellschaftlicher Kontakte) ausgerichtet werden,sind nie als Einnahme anzurechnen.3.4.5.8 Anrechnung von in Verpflegung und Unterkunftbestehenden Leistungen3458.01 Für die Anrechnung von in Verpflegung und Unterkunftbestehenden Leistungen, die aufgrund einer Vereinbarungerbracht werden, die keine Verpfründung und keinverpfründungsähnliches Verhältnis darstellen (vgl.Kap. 2.6.3) sind die Rz 3462.01 und 3462.02 sinngemässanwendbar.

943.4.6 Leistungen aus Verpfründungsvertrag und ähnlichenVereinbarungen3.4.6.1 Grundsatz3461.01 Zur Definition der Verpfründung bzw. einer ähnlichen Vereinbarung(verpfründungsähnliches Verhältnis) und zumEL-Anspruch in solchen Fällen vergleiche Kapitel 2.6.3.3461.02 Der Richter kann auf Begehren einer Partei oder von Amteswegen die häusliche Gemeinschaft aufheben unddem Pfründer zum Ersatz dafür eine Leibrente zusprechen.137 Diese ist als Leistung aus Verpfründungsvertragvoll anzurechnen.3461.03 Die dem Pfrundnehmer zugesicherten Leistungen sinddiesem auch dann als Einkommen anzurechnen, wennsie im Vermögensabtretungsvertrag oder in einer verpfründungsähnlichenVereinbarung nicht als solche, sondernz.B. als Verwandtenunterstützung bezeichnet werden.1383461.04 Bei begründeter Aufhebung eines Pfrundvertrages entfälltdie Anrechnung eines Einkommens.3.4.6.2 Bewertung der in Verpflegung und Unterkunftbestehenden Leistungen3462.01 Die in Verpflegung und Unterkunft bestehenden Leistungenaus Verpfründungsvertrag werden in der Regel nachden für die Bewertung des Naturaleinkommens geltendenRegeln (vgl. Rz 3415.02) bewertet, wenn der versichertenPerson nicht Anspruch auf vollen Lebensunterhalt nachRz 2630.04 zusteht.3462.02 In Sonderfällen ist der Wert der Pfrundleistungen durchdie kantonale EL-Stelle zu schätzen.137 Art. 527 Abs. 3 OR138 ZAK 1967 S. 502

953462.03 Stehen die Leistungen des Pfrundgebers in einem offensichtlichenMissverhältnis zu der nach dem Gegenwartswertumgerechneten Leistung des Pfründers, so sind demPfrundnehmer die dem Gegenwartswert des abgetretenenVermögens entsprechenden Gegenleistungen anzurechnen.139 Allfällige Mehrleistungen, die der Pfründer einemVerwandten erbringt, fallen als Verwandtenunterstützungausser Betracht (vgl. Rz 3412.02).3462.04 Leistungen für den Lebensunterhalt, die Mitgliedern religiöseroder wohltätiger Gemeinschaften gemäss Vertrag,Statuten oder Ordensregeln als Gegenleistung für die zugunstender Gemeinschaft geleistete Arbeit oder für eingebrachtesGut gewährt werden, sind als Leistungen ausverpfründungsähnlichen Vereinbarungen zu betrachten140und ebenfalls anzurechnen.Bei pflegebedürftigen Mitgliedern sind die Ausnahmebestimmungenin Kapitel 3.5.3. zu beachten.3.4.7 Familienzulagen3470.01 Familienzulagen (inkl. Kinderzulagen) gehören zum vollanrechenbaren Einkommen.3.4.8 Einkünfte und Vermögenswerte, auf die verzichtetworden ist3.4.8.1 Grundsatz3481.01 Als Einnahmen sind grundsätzlich auch alle Einkünfte undVermögenswerte anzurechnen, auf die verzichtet wordenist. 141 Sie werden in gleicher Weise in die EL-Berechnungeinbezogen wie Einkünfte und Vermögenswerte, auf dienicht verzichtet worden ist.139 ZAK 1967 S. 504140 ZAK 1967 S. 190; ZAK 1974 S. 305 = BGE 99 V 169141 Art. 11 Abs. 1 Bst. g ELG

963481.02 Ein Verzicht auf Einkünfte oder Vermögenswerte ist in derRegel zu vermuten, wenn die Entäusserung von Einkünftenund Vermögenswerten, oder der Verzicht auf vollständigeAusschöpfung der vertraglichen Rechte, ohneRechtspflicht oder zwingenden Grund erfolgte, oder wennkeine gleichwertige Gegenleistung vereinbart wurde. 1423481.03 Eine Gegenleistung ist als gleichwertig zu betrachten,wenn ihr Wert mindestens 90% des Werts der Leistungbeträgt. 1433481.04 In Fällen, in denen eine nicht gleichwertige Gegenleistungvereinbart wurde, entspricht die Höhe des Verzichtseinkommensoder des Verzichtsvermögens der Differenzzwischen Leistung und Gegenleistung.3.4.8.2 Verzicht auf EinkünfteVerzicht auf Erwerbseinkommen3482.01 Der Rentenvorbezug nach Artikel 40 AHVG gilt nicht alsEinkommensverzicht. 1443482.02 Nicht invaliden Ehegatten wird als Erwerbseinkommengrundsätzlich der Betrag angerechnet, den sie im massgebendenZeitpunkt tatsächlich verdient haben. DieserBetrag ist analog Rz 3421.03 und 3421.04 zu behandeln.Falls das zumutbare Erwerbseinkommen wesentlich höherist als das effektiv erzielte, ist ersteres als Erwerbseinkommenanzurechnen.3482.03 Nicht invaliden Ehegatten ist jedoch kein hypothetischesEinkommen anzurechnen, wenn eine der folgenden Voraussetzungenerfüllt ist:– Der nicht invalide Ehegatte oder die nicht invalide Ehegattinfindet trotz ausreichender Arbeitsbemühungenkeine Stelle. Diese Voraussetzung gilt als erfüllt, wenn142 ZAK 1990 S. 355f.; ZAK 1991 S. 137; AHI 1995 S. 48143 BGE 122 V 394144 Art. 15a ELV

97die Person beim RAV zur Arbeitsvermittlung angemeldetist sowie qualitativ und quantitativ ausreichendeStellenbemühungen nachweist;– Die versicherte Person bezieht Taggelder der Arbeitslosenversicherung;145– Die EL-beziehende Person müsste ohne den Beistandund die Pflege des nicht invaliden Ehegatten oder dernicht invaliden Ehegattin in einem Heim platziert werden.Die Haushaltführung für den Ehegatten oder Kinder erlaubtes dagegen nicht, auf die Anrechnung eines hypothetischenEinkommens zu verzichten.3482.04 Für die Festsetzung des zu berücksichtigenden hypothetischenEinkommens ist auf die „Schweizerische Lohnstrukturerhebung“abzustellen. 146 Dabei sind die persönlichenUmstände wie das Alter, der Gesundheitszustand,die Sprachkenntnisse, die Berufsausbildung, die bisherausgeübten Tätigkeiten, die Dauer der Erwerbslosigkeitoder Familienpflichten (z.B. die Betreuung von Kleinkindern)zu berücksichtigen.Von diesem Nettoerwerbseinkommen werden der Freibetragund gegebenenfalls die Betreuungskosten für Kindernach Rz 3421.04 abgezogen, und vom Rest werden zweiDrittel angerechnet.3482.05 Verzichtet der nicht invalide Ehegatte freiwillig auf dieWeiterführung seiner Erwerbstätigkeit, indem er sich vorzeitigpensionieren lässt, ist bei der Bemessung der ELdes andern Ehegatten ein entsprechendes hypothetischesEinkommen zu berücksichtigen. 147 Ist das bisherberücksichtigte Erwerbseinkommen – nach Abzug desFreibetrages und der Anrechnung von zwei Dritteln – höherals die allfällige Leistung, die dieses ersetzen sollte(bspw. die Rente), wird nur die Differenz als Einkommensverzichtangerechnet (vgl. Beispiel in Anhang 9.1).145 Urteil des EVG P 54/91 vom 6. August 1992146 BGE 134 V 53 ff.147 ZAK 1983 S. 168

983482.06 Muss die laufende EL aufgrund der Anrechnung eineshypothetischen Erwerbseinkommens für den nicht invalidenEhegatten reduziert werden, ist eine angemesseneFrist einzuräumen. 148 Artikel 25 Absatz 4 ELV ist nicht anwendbar.Für das Verfahren kommen die Rz 4130.05 und4130.06 sinngemäss zur Anwendung.3482.07 Ist das Einkommen aus einer selbständigen Erwerbstätigkeitwesentlich tiefer als ein Einkommen, das diese Personals Arbeitnehmerin zumutbarerweise erzielen könnte,ist letzteres als Erwerbseinkommen anzurechnen. DieseAnpassung ist der EL-beziehenden Person anzukündigenund ihr eine Frist von höchstens zwölf Monaten einzuräumen.Für das Verfahren kommen die Rz 4130.05 und4130.06 zur Anwendung.Verzicht auf Kinderzulagen3482.08 Falls ein hypothetisches Erwerbseinkommen nachRz 3482.02 ff. angerechnet werden muss, das einen Anspruchauf Kinderzulagen begründen würde, sind diehypothetischen Kinderzulagen voll als Einkommen anzurechnen.149Verzicht auf Unterhaltsbeiträge3482.09 Geschuldete, aber nicht erbrachte Unterhaltsbeiträgenach Kapitel 3.4.9 werden voll als Einkommen angerechnet,es sei denn, sie erweisen sich als uneinbringlich. Voneiner Uneinbringlichkeit ist auszugehen, wenn sämtlichezumutbaren rechtlichen Möglichkeiten zur Realisierungder Forderung ausgeschöpft sind, 150 oder wenn eindeutigerwiesen ist, dass der Schuldner nicht in der Lage ist,seinen Verpflichtungen nachzukommen. 151 Dies kann sichnamentlich aus amtlichen Bestätigungen (Unterlagen der148Urteil des EVG P 40/03 vom 9. Februar 2005149 Urteil des BGer 9C_362/2010 vom 23. Juni 2010150 Urteil des BGer P 55/06 vom 22. Oktober 2007; Urteil des EVG P 12/01 vom 9. August2001 m. H. auf ZAK 1991 S. 137151 Urteil des EVG P 68/02 vom 11. Februar 2004

99Steuerbehörden oder der Nachweis einer erfolglosenBetreibung) oder über die Einkommens- und Vermögensverhältnissedes Schuldners (z.B. Bezug von Fürsorgeleistungen)ergeben. Der Beweis für die Uneinbringlichkeitist von der EL-beziehenden Person zu führen. 152Verzicht auf Einkünfte aus Vermögen3482.10 Wird ins Gewicht fallendes Barvermögen nicht zinstra-1/12 gend angelegt 153 oder auf die Verzinsung eines Darlehensverzichtet, so ist der Ertrag, der bei einer zinstragendenAnlage erzielt werden könnte, als Einnahme anzurechnen.Zur Bestimmung des hypothetischen Ertrages istvom durchschnittlichen Zinssatz für Spareinlagen im Vorjahrdes Bezugsjahres auszugehen. 154Die durchschnittliche Verzinsung von Spareinlagen betrugin den letzten Jahren:Jahr2001 1,82002 1,42003 1,12004 1,12005 0,72006 0,82007 1,12008 1,22009 0,82010 0,72011* 0,4Verzinsung(auf 1 Stelle gerundet)(Quellen: für die Jahre 2001–2004 vgl. Stat. Jahrbuch derSchweiz 2006, S. 267, T 12.3.2; für die Jahre 2005–2009152 BGE 121 V 204 E. 6 S. 208153 AHI 1997 S. 253 ff.154 AHI 1994 S. 157

100vgl. Stat. Jahrbuch der Schweiz 2011, S. 264, T 12.3. undfür das Jahr 2010 vgl. Die Banken in der Schweiz 2010, A189, T 1.00–5.00)* Durchschnitt der Spareinlagen der Kantonalbanken vonSeptember 2010 bis August 2011 (gemäss Tabelle E2 imStatistischen Monatsheft der Schweizerischen Nationalbank)(vgl. dazu BGE 123 V 247)3482.11 Bei einem Verzicht auf bewegliches oder unbeweglichesVermögen wird der Ertrag, der bei einer zinstragendenAnlage des verzichteten oder abgetretenen Vermögenserzielbar wäre, als Einnahme angerechnet. 155 Zur Bestimmungdes hypothetischen Ertrages ist vom durchschnittlichenZinssatz für Spareinlagen im Vorjahr des Bezugsjahresauszugehen. 156 Für die Höhe des Zinssatzes derletzten Jahre vergleiche Rz 3482.10.3482.12 Wenn eine Person gänzlich auf die Nutzniessung verzichtet– insbesondere, wenn die Nutzniessung aus demGrundbuch gelöscht oder gar nicht erst eingetragen wird– ist deren Jahreswert als Einkommen aus unbeweglichemVermögen anzurechnen. Der Jahreswert entsprichtdem Mietwert abzüglich jener Kosten, die vom Nutzniesserim Zusammenhang mit der Nutzniessung übernommenwurden oder hätten übernommen werden müssen(üblicherweise Hypothekarzinsen und Gebäudeunterhaltskosten).Für die Bemessung des Mietwerts ist vondemjenigen Ertrag auszugehen, der bei der Vermietungder Liegenschaft tatsächlich erzielt werden könnte, d. h.157von einem marktkonformen Mietzins.3482.13 Wenn eine Person von einem Wohnrecht keinen Gebrauchmehr macht oder gänzlich darauf verzichtet – insbesondere,wenn das Wohnrecht aus dem Grundbuchgelöscht oder gar nicht erst eingetragen wird – ist dessenJahreswert als Einkommen aus unbeweglichem Vermögenanzurechnen. Ausgenommen sind jene Fälle, in de-155 ZAK 1988 S. 191 E. 6 (für unbewegliches Vermögen) = BGE 113 V 190 E. 6156 AHI 1994 S. 157157 Urteil des EVG P 80/99 vom 16. Februar 2001

101nen die Ausübung des Wohnrechts aus gesundheitlichenGründen nicht mehr möglich ist (vgl. Rz 3433.05). DerJahreswert entspricht dem Mietwert abzüglich jener Kosten,die vom Wohnberechtigten im Zusammenhang mitdem Wohnrecht übernommen wurden oder hätten übernommenwerden müssen (üblicherweise die Gebäudeunterhaltskosten).Der Mietwert ist nach den Grundsätzender direkten kantonalen Steuer zu bewerten. Fehlen solcheGrundsätze, sind diejenigen über die direkte Bundessteuermassgebend.3482.14 Für Fälle, in denen der Eigentümer oder Nutzniesser einernicht selbstbewohnten Liegenschaft ganz oder teilweiseauf die Erzielung eines Miet- oder Pachtzinses verzichtet,vergleiche Rz 3433.03.3.4.8.3 Verzicht auf Vermögenswerte3483.01 Für die Bewertung des entäusserten Vermögens und einerallfälligen Gegenleistung ist der Zeitpunkt des Verzichtsmassgebend.3483.02 Bei der Veräusserung einer Liegenschaft ist zur Prüfung,ob ein Verzicht vorliegt, der Verkehrswert (Marktwert)ausschlaggebend. Dieser gelangt nur dann nicht zur Anwendung,wenn von Gesetzes wegen ein Rechtsanspruchauf den Erwerb zu einem tieferen Wert besteht. 158Anstelle des Verkehrswerts können die Kantone auch aufden Repartitionswert abstellen. 1593483.03 Ist eine veräusserte Liegenschaft mit einer Hypothek belastet,die ganz oder teilweise vom neuen Eigentümerübernommen wird, so stellt die Summe der übernommenenSchulden einen Teil der Gegenleistung dar.3483.04 Erfolgt die Abtretung der Liegenschaft gegen eine Nutzniessungoder ein Wohnrecht, so stellt der kapitalisierteJahreswert des Wohnrechts oder der Nutzniessung einen158 Art. 17 Abs. 5 ELV159 Art. 17 Abs. 6 ELV

102Teil der Gegenleistung dar. Der Jahreswert entsprichtdem Mietwert abzüglich jener Kosten, die vom EL-Bezügerim Zusammenhang mit der Nutzniessung oder demWohnrecht tatsächlich übernommen werden. Für die Bemessungdes Mietwerts ist von demjenigen Ertrag auszugehen,der bei der Vermietung der Liegenschaft tatsächlicherzielt werden kann, d. h. von einem marktkonformenMietzins. 1603483.05 Die Kapitalisierung von wiederkehrenden Leistungen –1/12 insbesondere von Nutzniessungen und Wohnrechten –hat nach der „Tabelle zur Umrechnung von Kapitalleistungenin lebenslängliche Renten“ 161 , herausgegebenvon der Eidg. Steuerverwaltung, zu erfolgen. Ein Berechnungsbeispielist in Anhang 9.3 enthalten.3483.06 Der Betrag von Vermögenswerten, auf die verzichtet wordenist, ist für die EL-Berechnung jährlich um 10 000162Franken zu vermindern. Der ermittelte Vermögenswertwird unverändert auf den 1. Januar des folgenden Jahresübertragen und dann jeweils nach einem Jahr vermindert.Die Verminderung ist jedoch frühestens ab dem 1. Januar1990 möglich (vgl. Beispiel in Anhang 9.4).3483.07 Die Verminderung um 10 000 Franken ist nur einmal proJahr möglich. Verzichtet jemand mehrmals auf Vermögenswerte,so werden diese nicht gesondert vermindert(vgl. Beispiel in Anhang 9.4).3483.08 Die EL-Stelle prüft bei Neuanmeldungen, ob auf Vermögenswerteverzichtet worden ist. Bei der Überprüfung einerlaufenden EL braucht die Frage, ob ein Vermögensverzichterfolgt sei, nicht weiter geprüft zu werden, wenndas Vermögen seit der EL-Anmeldung bzw. der letztenperiodischen Überprüfung pro Jahr um weniger als10 000 Franken abgenommen hat.160 Urteil des EVG P 80/99 vom 16. Februar 2001161 BGE 122 V 394 E. 4b S. 399162 Art. 17a ELV, in Kraft seit 1. Januar 1990

1033.4.9 Familienrechtliche Unterhaltsbeiträge3.4.9.1 Grundsatz3491.01 Geschuldete sowie tatsächlich geleistete familienrechtlicheUnterhaltsleistungen an getrennt lebende Ehegatten,geschiedene Ex-Ehegatten und Kinder werden voll alsEinnahme angerechnet. Unterhaltsleistungen sind bis zurMündigkeit des Kindes oder bis dieses eine angemesseneAusbildung abgeschlossen hat, geschuldet. 163 Dazugehören auch Unterhaltsleistungen des Stiefelternteils,welche dieser in Erfüllung seiner Unterhaltspflicht seinerEhefrau 164 oder seinem Ehemann gegenüber und seinenStiefkindern (z.B. Waisen) gewährt (vgl. Rz 3494.01).3491.02 Es spielt keine Rolle, ob es sich um Geld- oder Naturalleistungenhandelt. Über die Bewertung von Naturalleistungenvergleiche Rz 3415.02.3491.03 Unterstützungsleistungen (z.B. Alimentenbevorschussung),die gestützt auf eine kantonale oder kommunaleRegelung bevorschusst werden, sind vorbehältlich abweichenderBestimmungen voll anzurechnen.3491.04 Angerechnet werden auch nicht geleistete familienrechtlicheUnterhaltsbeiträge, es sei denn, die EL-beziehendePerson weist nach, dass diese vom Schuldner oder vonder Schuldnerin nicht erbracht werden können (z.B.Nachweis über erfolglose Betreibung; Verlustschein;Nachweis, dass der Unterhaltspflichtige nicht in der Lageist, die geschuldeten Beiträge zu leisten usw. 165 ) und keinRechtsanspruch auf Alimentenbevorschussung besteht.3491.05 Gerichtlich oder behördlich festgesetzte Unterhaltsleistungensind für die EL-Stelle verbindlich und zu berücksichtigen;vorbehalten sind Fälle nach Rz 3495.01.163 Art. 277 ZGB164 Art. 163 i.V.m. Art. 159 Abs. 3 ZGB165 ZAK 1992 S. 255, S. 259

1043491.06 Gründet die Unterhaltsleistung auf einem Vertrag, dernicht gerichtlich oder behördlich genehmigt ist, hat die EL-Stelle die Unterhaltsleistung anzurechnen, ausser dieseist offensichtlich zu tief (vgl. Kap.3.4.9.2).3491.07 Wurden Eheschutzmassnahmen eingeleitet, 166 darf biszur Festsetzung der Unterhaltsleistungen kein Einnahmenverzichtangerechnet werden. Die EL-Stelle muss fürdiesen Zeitraum keine Unterhaltsleistung festsetzen.3.4.9.2 Unterhaltsleistungen für den Ehegatten oderdie Ehegattin3492.01 Wurde keine Unterhaltsleistung für den Ehegatten oderfür die Ehegattin vereinbart, hat die EL-Stelle eine allfälligeLeistungspflicht und die Höhe einer anzurechnendenLeistung nach den folgenden Grundsätzen festzustellen.3492.02 Unterhaltsleistungen an den Ehegatten oder an die Ehegattinsind grundsätzlich nur geschuldet, wenn die Ehelänger als zehn Jahre gedauert hat oder Kinder aus ihrhervorgegangen sind und die Unterhaltsleistung erbrachtwerden kann. Das betreibungsrechtliche Existenzminimum(vgl. Teil 3 Kap. 2.2 WSN) muss in jedem Fall gewahrtbleiben.3492.03 Die Höhe der Unterhaltsleistung für den Ehegatten oderdie Ehegattin wird aufgrund des Lebensunterhaltes derleistungspflichtigen Person festgesetzt. Der Lebensunterhaltentspricht in der Regel dem betreibungsrechtlichenExistenzminimum (vgl. Teil 3 Kap. 2.2 WSN). Die Unterhaltsleistungwird dann aufgrund des verbleibenden Einkommensfestgesetzt. Dabei sind die Rollenaufteilung inder Ehe, die Erwerbsmöglichkeiten der Ehegatten und dieDauer der Leistungspflicht zu berücksichtigen.166 Art. 171 ff. ZGB

1053.4.9.3 Unterhaltsleistungen für Kinder3493.01 Wurden keine Unterhaltsleistungen für Kinder vereinbart,hat die EL-Stelle eine allfällige Leistungspflicht und dieHöhe einer anzurechnenden Leistung nach den folgendenGrundsätzen festzustellen.3493.02 Unterhaltsleistungen für Kinder sind grundsätzlich geschuldet,wobei aber das betreibungsrechtliche Existenzminimum(vgl. Teil 3 Kap. 2.2 WSN) in jedem Fall gewahrtbleiben muss. Für die Festsetzung der Unterhaltsleistungenfür Kinder deren Eltern sich die Obhut nicht teilen istbei einem Kind von 17%, bei zwei von 27% und bei dreiKindern von 35% des Nettoeinkommens abzüglich derKinderzulagen auszugehen.3493.03 Für die Festsetzung der Unterhaltsleistungen für Kinder,deren Eltern sich die Obhut teilen, können die Fälle demBSV unterbreitet werden.3493.04 Auch in der Berechnung eines EL-Anteils für ein Kind, fürwelches eine Heimberechnung vorgenommen wird, sindUnterhaltsleistungen nach denselben Grundsätzen zu berücksichtigen.3493.05 Bei der Feststellung einer allfälligen Leistungspflicht sowiederen Höhe für den Ex-Ehegatten oder das Kind kanndie EL-Stelle gestützt auf Artikel 32 Absatz 1 ATSG vonder Steuerbehörde die Steuererklärung und -veranlagungdes getrennt lebenden Ehegatten einverlangen. Fälle, indenen die kantonalen Steuerbehörden keine Auskunftgeben, sind dem BSV zu unterbreiten, damit es mit derEidg. Steuerverwaltung Kontakt aufnehmen kann.3.4.9.4 Unterhaltsleistungen des überlebenden ElternoderStiefelternteils3494.01 Bei der EL-Berechnung für Waisen ist das Einkommendes überlebenden Elternteils nebst allfälligen Unterhaltsleistungendes Stiefelternteils soweit zu berücksichtigen,

106als es den eigenen zivilrechtlichen Unterhaltsbedarf undden der übrigen unterhaltsberechtigten Familienangehörigenübersteigt. Dies gilt auch dann, wenn die Waise imHaushalt des nicht rentenberechtigten überlebenden Elternteilslebt.3.4.9.5 Änderung der finanziellen Verhältnisse3495.01 Ändern sich die finanziellen Verhältnisse der unterhaltspflichtigenPerson wesentlich und dauerhaft, muss dieUnterhaltsleistung an die neuen Verhältnisse angepasstwerden. Insbesondere im Falle einer Verbesserung derfinanziellen Verhältnisse hat die EL-Stelle die EL-beziehendePerson aufzufordern, eine Änderung des Scheidungsurteilesoder der Vereinbarung anzustrengen.3495.02 Dauert die Anpassung an die veränderten Verhältnisse abdem Zeitpunkt, in welchem die EL-Stelle die EL-beziehendePerson zur Änderungsklage aufgefordert hat, längerals sechs Monate, muss die EL-Stelle den anzurechnendenUnterhaltsbetrag festlegen. Dabei ist wie unterRz 3492.01 ff. vorzugehen.3.5 EL-Berechnung in Sonderfällen3.5.1 EL-Berechnung bei Personen, deren Rente beischuldhafter Herbeiführung des Versicherungsfallsgekürzt wurde3510.01 Wurde die AHV- oder IV-Rente wegen schuldhafter Herbeiführungdes Versicherungsfalles gekürzt, so ist die ELnicht zu kürzen. Für die Berechnung der jährlichen EL istdie tatsächlich ausgerichtete, d.h. die gekürzte, Rente anzurechnen.167167 Botschaft über die 3. ELG Revision (BBl 1997 I 1204)

1073.5.2 EL-Berechnung bei Personen im Straf- oderMassnahmenvollzug3520.01 Die EL für Angehörige einer Person, deren Grundleistungfür die Dauer des Straf- und Massnahmenvollzugs sistiertwurde, ist aufgrund der ursprünglichen Berechnungsgrundlagenohne die Ausgaben und aufgrund der tatsächlichenEinnahmen der inhaftierten Person zu berechnen.Insbesondere ist die sistierte Grundleistung nicht als Einnahmeanzurechnen.3520.02 Anstelle des Betrags für den allgemeinen Lebensbedarfbei Ehepaaren ist für den Ehegatten oder die Ehegattinder inhaftierten Person der Betrag für Alleinstehende einzusetzen.Für Kinder gelten die normalen Ansätze.3520.03 Bei kinderlosen Ehegatten oder Ehegattinnen einer inhaftiertenPerson wird das Mietzinsmaximum für Ehepaarewährend eines Jahres beibehalten, danach ist das Mietzinsmaximumfür alleinstehende Personen anzuwenden.Der Ehegatte oder die Ehegattin ist im Zeitpunkt der Neuberechnungseines EL-Anteils nach Rz 3520.01 ff. auf dieReduktion des Mietzinsmaximums hinzuweisen.3520.04 Für Fälle, in denen die Grundleistung für die Dauer desStraf- und Massnahmenvollzugs nicht sistiert wurde, vergleicheRz 2620.02.3.5.3 EL-Berechnung bei Mitgliedern einer religiösenGemeinschaft3.5.3.1 Grundsatz3531.01 Mitglieder einer religiösen Gemeinschaft haben üblicherweisekeinen EL-Anspruch (vgl. Rz 2630.04). Bei pflegebedürftigenMitgliedern, denen eine Hilflosenentschädigungmittleren oder schweren Grades der AHV oder IVausgerichtet wird, kann jedoch eine vereinfachte Heimberechnunggemäss den nachfolgenden Bestimmungen

108vorgenommen werden. (Für die Wohnsitzfrage vgl.Kap. 1.4.1.)3.5.3.2 Anerkannte Ausgaben von Mitgliedern einerreligiösen Gemeinschaft3532.01 Auf der Ausgabenseite kann einzig die Tagestaxe berücksichtigtwerden. Weitere Ausgaben können nicht beachtetwerden, weil dafür weiterhin die Ordensgemeinschaft aufzukommenhat.3532.02 Halten sich pflegebedürftige Mitglieder in einem Heim auf,das nicht der Gemeinschaft gehört oder nicht in einemengen Verhältnis zu ihr steht, ist für die EL-Berechnungdie Tagestaxe unter Beachtung einer allfälligen kantonalenBegrenzung (Rz 3320.02) massgebend.3532.03 Werden die Mitglieder innerhalb der Gemeinschaft gepflegt,dann ist die in Rechnung gestellte Tagestaxe,höchstens jedoch 220 Franken pro Tag für die EL-Berechnungmassgebend.3.5.3.3 Anrechenbare Einnahmen von Mitgliedern einerreligiösen Gemeinschaft3533.01 Als Einnahmen werden alle Einkünfte des pflegebedürftigenMitglieds berücksichtigt.3533.02 Für die Anrechnung der Hilflosenentschädigung giltRz 3457.01. Wird das Mitglied innerhalb der Gemeinschaftgepflegt, ist die Hilflosenentschädigung in jedemFall als Einnahme anzurechnen.3533.03 Als Leistung aus verpfründungsähnlicher Vereinbarungoder Naturaleinkommen ist der Betrag des allgemeinenLebensbedarfs für Alleinstehende in die Berechnung einzusetzen.

1093.5.4 EL-Berechnung bei zeitweisem Heimaufenthalt3540.01 Hält sich eine im Heim lebende Person (z.B. bei Werkstätten)nicht alle Tage im Heim auf, und werden dieseTage vom Heim nicht in Rechnung gestellt, so kann pronicht im Heim verbrachten Tag 1/20 des monatlichenMindestbetrages der Altersrente nach Artikel 34 Absatz 5AHVG zu den Ausgaben hinzugefügt werden. Dieser Betragberücksichtigt u.a. die Kosten für Verpflegung undUnterkunft, so dass kein Mietzins als Ausgabe angerechnetwerden kann.3540.02 Es besteht auch die Möglichkeit, dass das Wohnheim für365 Tage Rechnung stellt und der versicherten Personeinen Pauschalbetrag für die Tage, die nicht im Heimverbracht werden, vergütet.3.6 Höhe der jährlichen EL3.6.1 Grundsatz3610.01 Die Höhe der jährlichen EL entspricht jenem Betrag, umden die anerkannten Ausgaben aller in die EL-Berechnungeingeschlossener Personen die ihnen anrechenbarenEinnahmen übersteigen.3610.02 Für die Plafonierung der jährlichen EL von Personen miteiner fünfjährigen Karenzfrist vergleiche Kapitel 2.4.5.3.6.2 Mindesthöhe3620.01 EL-Beziehende erhalten einen Gesamtbetrag (EL und Differenzbetragzur Prämienverbilligung), der mindestensder Höhe der Prämienverbilligung entspricht, auf die sieAnspruch haben. 168168 Art. 26 ELV

1103.6.3 Rundung3630.01 Die Monatsbeträge der jährlichen EL sind auf den nächstenFranken aufzurunden. 1693.6.4 Zeitpunkt der Erhöhung, Herabsetzung oderAufhebung der jährlichen EL im Laufe des Jahres3.6.4.1 Grundsatz3641.01 Bei jeder Veränderung der der Berechnung der jährlichenEL zugrunde liegenden Personengemeinschaft, bei jederÄnderung der Rente der AHV oder IV sowie bei Eintritteiner voraussichtlich längere Zeit dauernden wesentlichenVerminderung oder Erhöhung der vom Gesetz anerkanntenAusgaben und anrechenbaren Einnahmen sowiedes Vermögens sind die jährlichen EL auch im Laufedes Kalenderjahres zu erhöhen, herabzusetzen oder aufzuheben.Massgebend sind die neuen, auf ein Jahr umgerechnetendauernden Ausgaben und Einnahmen sowiedas bei Eintritt der Veränderung vorhandene Vermögen.3641.02 Eine Neuberechnung der jährlichen EL wegen tatsächlichenVermögensverzehrs ist auf Antrag möglich, aber nureinmal pro Kalenderjahr. 1703641.03 Macht die Änderung der jährlichen EL weniger als 120Franken im Jahr aus, so kann auf eine Anpassung verzichtetwerden.3.6.4.2 Erhöhung der jährlichen EL3642.01 Ist die jährliche EL im Laufe des Jahres zu erhöhen, sowird die erhöhte Leistung grundsätzlich vom Beginn desMonats an ausgerichtet, in welchem die Änderung ge-169 Art. 26b Abs. 1 ELV170 ZAK 1990 S. 401 E. 2d; Art. 25 Abs. 3 ELV

111meldet wurde, frühestens aber vom Monat an, in welchemdiese eintritt.3642.02 Bei einer rückwirkenden Erhöhung der Ausgaben (z.B.richterliche Erhöhung der Unterhaltsbeiträge) oder Verminderungder Einnahmen (z.B. rückwirkende Herabsetzungeiner BV-Rente) sind die jährlichen EL rückwirkendauf den Zeitpunkt der Änderung der finanziellen Verhältnisseanzupassen und auszurichten, sofern die EL-beziehendePerson die Änderung unmittelbar, nachdem siedavon Kenntnis hatte oder haben konnte, meldet. 1713642.03 Bei der Herabsetzung einer Rente der AHV oder IV mitVerfügung oder im Rahmen einer Rentenanpassung sinddie jährlichen EL (rückwirkend) auf den Zeitpunkt des Beginnsder Rentenmutation zu erhöhen, sofern die EL-beziehendePerson die Änderung innerhalb von sechs Monatenmeldet.3642.04 Bei einer Veränderung der Personengemeinschaft ohneEinfluss auf die Rente sind die EL (rückwirkend) auf denZeitpunkt des Beginns des der Veränderung folgendenMonats zu erhöhen.3642.05 Bei einem Heimeintritt oder bei der Erhöhung von Heimkostensind die jährlichen EL (rückwirkend) auf den Zeitpunktder Entstehung oder der Erhöhung der Heimkostenanzupassen und auszurichten, sofern die Einreichungsfristennach Kapitel 3.6.4.4 eingehalten werden.3.6.4.3 Herabsetzung oder Aufhebung der jährlichenEL3643.01 Ist die jährliche EL während des Jahres bei Eintritt einerwesentlichen Verminderung des Ausgabenüberschussesnach Rz 3641.03 herabzusetzen oder aufzuheben, so erfolgtdie Herabsetzung oder Aufhebung vom Beginn desMonats an, der dem Erlass der Verfügung unmittelbarfolgt. Vorbehalten bleiben Rz 3641.02 und 3641.03 sowie171 Urteil des EVG P 51/04 vom 22. April 2005

112die Rückerstattung bei Verletzung der Meldepflicht. EineVerletzung der Meldepflicht liegt vor, wenn nach den Umständender gute Glaube nach Kapitel 4.6.5.2 nicht alsgegeben betrachtet werden kann.3643.02 Bei Zusprechung einer höheren AHV- oder IV-Rente sinddie jährlichen EL stets (rückwirkend) auf den Zeitpunktdes Beginns der Rentenmutation herabzusetzen oderaufzuheben.3643.03 Bei Veränderung der Personengemeinschaft ohne Einflussauf die Rente im Laufe des Jahres sind die jährlichenEL vom Beginn des der Veränderung folgendenMonats an herabzusetzen oder aufzuheben.3643.04 Bei der Herabsetzung einer laufenden, monatlich auszurichtendenEL wegen der Anrechnung eines Mindesteinkommensbei Teilinvaliden und nicht invaliden Witwen istRz 3424.09 zu beachten.3643.05 Bei der Anrechnung eines Mindesteinkommens nach Artikel14a oder 14b ELV ist Rz 3424.06 zu beachten. Beider Anrechnung eines hypothetischen Erwerbseinkommensnach Rz 3482.02 ist Rz 3482.06 und bei der Anrechnungeines hypothetischen Erwerbseinkommens auseiner selbständigen Erwerbstätigkeit ist Rz 3482.07 zubeachten.3.6.4.4 Einreichungsfrist für Heimkosten3644.01 Die Einreichungsfrist für die Geltendmachung beträgtsechs Monate:– bei Heimeintritt; 172– bei einer laufenden EL hinsichtlich der Änderung derHeimtaxe, der Pflegestufe und der Krankenversicherungsleistung.3644.02 Bei einer rückwirkenden Anpassung der Heimtaxe, derPflegestufe oder der Krankenversicherungsleistung be-172 Art. 12 Abs. 2 ELG

113trägt die Frist für die Geltendmachung von Heimkostensechs Monate ab dem Zeitpunkt, in welchem die EL-beziehendePerson Kenntnis von der Anpassung erlangteoder erlangen konnte.3.6.4.5 Periodische Überprüfung3645.01 Die mit der Festsetzung und Auszahlung der EL betrautenStellen haben die wirtschaftlichen Verhältnisse derEL-Beziehenden periodisch, mindestens aber alle vierJahre zu überprüfen.3645.02 Die Überprüfung erfolgt in der Regel anhand eines besonderenErhebungsformulars und der allenfalls nötigen Belege.Die Angaben sind in gleicher Weise wie bei der erstmaligenAnmeldung von der versicherten Person oder ihremgesetzmässigen Vertreter bzw. der Person, die zurGeltendmachung des Anspruches befugt ist (vgl.Kap. 1.1.2), unterschriftlich bestätigen zu lassen und zuüberprüfen.3645.03 Ergibt die periodische Überprüfung eine Erhöhung derjährlichen EL um mindestens 120 Franken im Jahr, so istdiese auf den Beginn des Monats, in dem die Änderunggemeldet wurde, frühestens aber des Monats, in demdiese eingetreten ist, vorzunehmen. Resultiert dagegenaus der periodischen Überprüfung eine Reduktion derjährlichen EL um mindestens 120 Franken im Jahr, so hatdiese von dem der neuen Verfügung folgenden Monat anzu erfolgen. Vorbehalten bleibt die Rückerstattung beiVerletzung der Meldepflicht. Macht die Änderung wenigerals 120 Franken im Jahr aus, so kann auf eine Anpassungverzichtet werden (vgl. Rz 3641.03).3.6.4.6 Berichtigung bei Revisionen3646.01 Zeigt es sich bei der Revision durch die externe Revisionsstelleoder bei einer Kontrolle durch das BSV, dassbundesrechtliche Vorschriften nicht oder unrichtig ange-

114wendet worden sind, so ist die Berichtigung der aufgegriffenenFälle innert angemessener Frist vorzunehmen,es sei denn, sie sei noch in Anwesenheit der Revisorenoder bevor der Bericht abgeliefert worden ist, bereits erfolgt.Die bei der Revision oder Kontrolle nicht aufgegriffenenFälle sind zu berichtigen, sobald die EL-Stelle dasnächste Mal eine periodische Überprüfung (vgl.Rz 3645.03) vornimmt.

1154 Verfügung, Auszahlung und Rückforderung derjährlichen EL4.1 Verfügung4.1.1 Grundsatz4110.01 Die jährliche EL wird durch eine schriftliche Verfügung mitBegründung und Rechtsmittelbelehrung zugesprochen.4110.02 Steht der leistungsansprechenden Person, die eine Anmeldungeingereicht hat, keine EL zu, so hat die Verfügungeine Begründung und eine Rechtsmittelbelehrungzu enthalten.4110.03 Über den Wegfall der jährlichen EL ist eine Verfügung mitBegründung und Rechtsmittelbelehrung zu erlassen.4.1.2 Verfügungsadressat4120.01 Die Verfügung ist der Person oder Behörde zuzustellen,welche die Anmeldung vornimmt (zur Anmeldelegitimationvgl. Rz 1120.01 ff.). Stimmt diese mit der EL-berechtigtenoder EL-auslösenden Person nicht überein, so istdie Verfügung auch letzterer zuzustellen.4120.02 Wird die EL nicht an die anmeldeberechtigte oder EL-auslösendePerson ausbezahlt (z.B. Kind, das beim getrenntlebenden Elternteil lebt), ist der Person oder Behörde, anwelche die EL ausgerichtet wird, eine Kopie der Verfügungzuzustellen.4.1.3 Inhalt und Begründung4130.01 In der Verfügung wird bestimmt, wer die Leistung ausrichtetund wem bzw. wie sie ausgerichtet wird. WechselnZahlstelle oder empfangende Person, so setzt die EL-Stelle die Betroffenen hievon in Kenntnis.

1164130.02 Werden mit der gleichen Verfügung auch aus kantonalenoder kommunalen Mitteln zu erbringende Leistungen zugesprochen,so sind die verschiedenen Leistungen in derVerfügung getrennt aufzuführen.4130.03 Das Berechnungsblatt, welches zur Bestimmung des monatlichenEL-Betrages erstellt wurde, ist der Verfügungbeizulegen.4130.04 In der Verfügung, mit der eine jährliche EL herabgesetztoder aufgehoben wird, ist einer allfälligen Einsprache dieaufschiebende Wirkung zu entziehen.4130.05 Muss ein Mindesteinkommen nach Rz 3424.02 für teilinvalidePersonen oder nach Rz 3425.02 für verwitwetePersonen angerechnet werden, und wird bereits einejährliche EL ausgerichtet, so wird die Herabsetzung derlaufenden EL erst sechs Monate nach der Zustellung derentsprechenden Verfügung wirksam. 1734130.06 Dies kann beispielsweise folgendermassen umgesetztwerden: Es wird eine Verfügung mit zwei Anordnungenerlassen. In der ersten Anordnung wird geregelt, dass derEL-Anspruch (ohne Anrechnung des Mindesteinkommens)befristet ist bis Ende des sechsten Monates, derauf die Zustellung der Verfügung folgt oder im Falle vonRz 3482.07 bis zu höchstens 12 Monaten. In der zweitenAnordnung wird geregelt, dass der Anspruch auf die tiefereEL (nach Anrechnung des Mindesteinkommens) imdarauffolgenden Monat beginnt. Die Verminderung ist zubegründen (z.B. Anrechnung eines Mindesteinkommensnach Art. 14a Abs. 2 / Art. 14b ELV). Zudem ist anzugeben,welche Berechnungspositionen um welchen Betragändern. In beiden Anordnungen ist der jeweils gültigemonatliche EL-Betrag anzugeben. Für beide Verfügungsteilegilt die gleiche Rechtsmittelfrist.4130.07 Ändert ein Berechnungselement vor dem Wirksamwerdender Herabsetzung einer laufenden EL infolge Anrechnung173 Art. 25 Abs. 4 ELV

117eines Mindesteinkommens und wird deswegen nach denRegeln von Kapitel 3.6.4.1 eine Korrektur vor diesemZeitpunkt nötig, so sind die zwei Beträge der monatlichenEL mit Verfügung anzupassen. Dadurch beginnt keineneue sechsmonatige Frist zu laufen.4.1.4 Geltungsdauer der Verfügung4140.01 Die Verfügung über eine jährliche EL gilt, bis sich die fürden Anspruch massgebenden Verhältnisse rechtserheblichändern und eine neue Verfügung erlassen wird. Erheblichist die Änderung, wenn entweder der Anspruchdahinfällt oder ein anderer Betrag zu gewähren ist.4.1.5 Korrektur der Verfügung4150.01 Stellt sich nach Erlass der Verfügung heraus, dass derberechtigten Person ein unrichtiger Betrag zugesprochenwurde, so ist eine neue Verfügung zu erlassen. Für dieRückforderung unrechtmässig bezogener Leistungenvergleiche Kapitel 4.6.4150.02 Für die Aufhebung und Abänderung von Verfügungenvergleiche Kapitel 4.7.4.2 Auszahlung der jährlichen EL4.2.1 Grundsatz4210.01 Von der jährlichen EL nach Rz 3110.01 wird der jährliche1/12 Pauschalbetrag für die obligatorische Krankenpflegeversicherungabgezogen. Der Rest wird durch 12 geteiltund monatlich ausbezahlt. Die jährliche EL ohne Krankenversicherungsprämiekann auf ein Post- oder Bankkontoausbezahlt werden.

1184210.02 Die Auszahlung hat bis zum 20. Tag des Monats zu erfol-1/12 gen. 1744210.03 Der jährliche Pauschalbetrag für die obligatorische1/12 Krankenpflegeversicherung ist dem Krankenversichererauszuzahlen. 1754210.04 Solange ein Kanton Artikel 21a ELG noch nicht anwen-1/12 det, 176 ist der jährliche Pauschalbetrag für die obligatorischeKrankenpflegeversicherung durch 12 zu teilen undder EL-berechtigten Person monatlich auszuzahlen.4.2.2 Auszahlung bei nicht getrennt lebenden Ehegatten4220.01 Die jährliche EL ist demjenigen Ehegatten auszurichten,der den EL-Anspruch begründet.4220.02 Wenn jeder Ehegatte einen Anspruch auf eine Rente derAHV oder IV hat, dann wird die jährliche EL den beidenEhegatten monatlich je hälftig und getrennt ausbezahlt.Die Rundungsregel in Rz 3630.01 gilt sinngemäss.4220.03 Die Ehegatten können jederzeit gemeinsam verlangen,dass die jährliche EL nur einem von ihnen ungetrenntausbezahlt wird. Jeder Ehegatte kann jederzeit die getrennteAuszahlung verlangen.Abweichende zivilrechtliche Anordnungen bleiben vorbehalten.4220.04 Bei Ehepaaren, bei denen mindestens ein Ehegatte in einemHeim oder Spital lebt, wird jedem Ehegatten der Betragder jährlichen EL ausbezahlt, den seine gesonderteBerechnung (vgl. Kap. 3.1.4.2) ergibt.174 Art. 19 Abs. 3 ATSG; BGE 127 V 1; Urteil des BGer 8C_346/2007 vom 4. August 2008, E.6.2175 Art. 21a ELG176 Übergangsbestimmung zur Änderung vom 29. März 2010

1194.2.3 Auszahlung bei getrennt lebenden Ehegatten4230.01 Bei getrennt lebenden Ehegatten (vgl. Rz 3141.01 und3141.02) wird jedem Ehegatten der Betrag der jährlichenEL ausbezahlt, den seine Berechnung ergibt.4.2.4 Auszahlung des EL-Anteils für Kinder, deren ELgesondert berechnet wird4240.01 Der gesondert berechnete EL-Anteil für das Kind wirdgrundsätzlich an dieselbe Person oder Zahlstelle ausgerichtetwie die Kinderrente.4240.02 Mündige Kinder können die Auszahlung ihres gesondertberechneten EL-Anteils an sich verlangen. 1774.2.5 Auszahlung der laufenden EL an Dritte4250.01 Für die Drittauszahlung aller Leistungen nach ELG ist Artikel1 ATSV sinngemäss anwendbar. Die massgebendenRegelungen finden sich in Rz 10’030–10’050 RWL.4250.02 Die Nachzahlung an bevorschussende Fürsorgestellenrichtet sich nach Rz 4330.01–4330.02.4.2.6 Bei Unzustellbarkeit der EL4260.01 Bei Unzustellbarkeit der bereits zugesprochenen EL erlischtder Anspruch auf die einzelne Zahlung nach Ablaufeines Jahres seit deren Fälligkeit. 178177 Analog Art. 71 ter Abs. 3 AHVV (in Kraft seit dem 1. Januar 2011)178 Art. 22 Abs. 3 ELV

1204.3 Nachzahlung der jährlichen EL4.3.1 Grundsatz4310.01 Nachzahlungen jährlicher EL, wie sie insbesondere inFällen von Rz 2122.01 (Beginn des EL-Anspruchs nachZusprache einer Rente), 2123.02 (Beginn des EL-Anspruchsnach Zusprache eines IV-Taggelds), 3320.03(rückwirkende Anpassung der Heimtaxe), 3642.02 (rückwirkendeErhöhung der Ausgaben oder Verminderung derEinnahmen), 3642.03 (Herabsetzung der Rente) oder3642.04 (Veränderung der Personengemeinschaft) erfolgenkönnen, sind grundsätzlich in der vollen Höhe an dieEL-beziehende Person oder ihre gesetzliche Vertretungauszurichten.4.3.2 Bei Ableben der ansprechenden Person4320.01 Nach dem Tod der anspruchsberechtigten Person könnenihre Rechtsnachfolger die Nachzahlung der EL unter Beachtungder in den Rz 2122.01, 3320.03, 3642.02 und3642.03 festgelegten Fristen verlangen. Die Nachzahlungfällt in die Erbmasse.4.3.3 Nachzahlung an Dritte4330.01 Die von einer privaten oder öffentlichen Fürsorgestelleerbrachten Vorschussleistungen können bis zum Betragder für die gleiche Zeitspanne nachzuzahlenden EL dieserdirekt vergütet werden, 179 vergleiche Beispiel in Anhang10.4330.02 Als Vorschussleistungen, die der bevorschussenden Fürsorgestelledirekt vergütet werden können, gelten Leistungen,die im Hinblick auf EL, d.h. zur Deckung des Lebensunterhaltes,gewährt wurden.179 AHI 1995 S. 190 = BGE 121 V 17

1214.3.4 Nachzahlung an die Prämienverbilligungsstelle4340.01 Bereits ausbezahlte Prämienverbilligungen können mit1/12 der Nachzahlung für die jährliche EL verrechnet werden,sofern die gleiche Zeitspanne betroffen ist. 1804340.02 Die EL-Stelle hat die zuständige Stelle für die Prämien-1/12 verbilligung in Kenntnis zu setzen, dass eine Nachzahlungder jährlichen EL erfolgen wird und sie aufzufordern, innert30 Tagen einen allfälligen Verrechnungsantrag zustellen.4340.03 Die Verrechnung ist in vollem Umfang zulässig, d.h. das1/12 betreibungsrechtliche Existenzminimum ist nicht zu prüfen.1814340.04 Sind die ausbezahlten Prämienverbilligungen höher als1/12 der Pauschalbetrag für die Krankenpflegeversicherung,kann der Prämienverbilligungsstelle höchstens der Pauschalbetragüberwiesen werden.4.4 Vorschüsse4400.01 Vorschusszahlungen können in Ausnahmefällen bei derjährlichen EL in Frage kommen. Sie sind möglichst realistischzu bemessen.4.5 Verzugszinsen4.5.1 Grundsatz4510.01 Ein Anspruch auf Verzugszins besteht, wenn eine Leistungnicht innert 24 Monaten nach der Entstehung desAnspruchs ausbezahlt werden kann. Er entsteht jedochfrühestens 12 Monate nach der EL-Anmeldung. 182180 Art. 22 Abs. 5 ELV181 BGE 136 V 286182 Art. 26 Abs. 2 ATSG

1224510.02 Der Verzugszins läuft ab dem ersten Tag des Monats, inwelchem der Anspruch auf Verzugszins entstanden ist,bis zum Ende des Monats, in welchem die Zahlung ausgelöstwird. 1834510.03 Der Verzugszins ist von Amtes wegen zu leisten, wenndie versicherte Person ihrer Mitwirkungspflicht vollumfänglichnachgekommen ist. 184 Ein Verschulden der EL-Stelle ist nicht erforderlich.4510.04 Kein Verzugszins wird geleistet, wenn die betroffene Personkeinen Schaden erlitten hat, weil ihr die ausstehendenMittel von anderer Seite zur Verfügung gestellt wordensind. Dies ist dann der Fall, wenn185– öffentliche oder private Fürsorgestellen Vorschusszahlungenleisten (vgl. Rz 4330.01 und 4330.02);– andere Dritte (Arbeitgeber, Haftpflichtversicherung)Vorschusszahlungen unter Abtretung der Nachzahlungsforderung(Art. 22 Abs. 2 ATSG, Art. 85 bis IVV)leisten;– andere Sozialversicherungen (KV, UV, MV) Vorleistungenim Sinne von Artikel 70 ATSG erbringen;– Durchführungsstellen der AHV/IV oder der EL provisorischeZahlungen leisten.4.5.2 Verzugszinspflichtige Leistungen4520.01 Der Verzugszinspflicht unterliegen ausschliesslich Leistungen,deren Auszahlung an die leistungsberechtigtePerson oder deren Erben erfolgt sowie Leistungen, diezur Gewährleistung zweckgemässer Verwendung an Dritteausbezahlt werden (vgl. Rz 4250.01).4520.02 Wird nur ein Teil der Nachzahlung im Sinne vonRz 4510.04 verrechnet, so ist der Verzugszins nur aufdem Nachzahlungsbetrag geschuldet, welcher an diePerson nach Rz 4510.03 ausgerichtet wird. Der Verzugs-183 Art. 7 Abs. 2 ATSV184 Art. 26 Abs. 2 ATSG185 Art. 24 Abs. 4 ATSG

123zins ist auf der gesamten Leistung zu berechnen und entsprechenddem Anteil der verzugszinspflichtigen Leistungan der gesamten Nachzahlung auszurichten. 1864520.03 Der Verzugszins ist auf sämtlichen Leistungsnachzahlungenzu entrichten, die ab 1. Januar 2003 verfügungsweisezugesprochen werden. Vor dem 1. Januar 2003 ist keinVerzugszins geschuldet.4.5.3 Berechnung und Höhe der Verzugszinsen4530.01 Der Verzugszins wird monatlich auf dem bis Ende desVormonats aufgelaufenen Nachzahlungsbetrag berechnet.Der Zinssatz beträgt 5 Prozent im Jahr. 187 Zinseszinswird nicht geleistet.4530.02 Der Verzugszins wird nach den allgemeinen Regeln gerundet(Rz 3630.01).4.6 Rückerstattung und Erlass der Rückforderung4.6.1 Grundsatz der Rückerstattungspflicht4610.01 Unrechtmässig, insbesondere in Verletzung der Meldepflichtbezogene EL (vgl. Rz 3643.01 am Schluss) sindvon der EL-beziehenden Person, ihrem gesetzlichen Vertreteroder ihren Erben zurückzuerstatten.4610.02 Die Rückerstattungspflicht der verstorbenen Person gehtmit dem Tod auf die Erben über, ausser die Erbschaftwird ausgeschlagen. Dies gilt auch für Fälle, in denen dieRückforderung zu Lebzeiten der rückerstattungspflichtigenPerson nicht geltend gemacht wurde. 1884610.03 Wurde die unrechtmässig gewährte EL für ein unmündigesKind nicht diesem selbst ausgerichtet und bestehtauch keine Rückerstattungspflicht nach Artikel 2 Absatz 1186 Art. 7 Abs. 3 ATSV187 Art. 7 Abs. 1 ATSV188 ZAK 1959 S.438

124Buchstabe b oder c ATSV, sind die Personen rückerstattungspflichtig,welche im Zeitpunkt der Ausrichtung derLeistungen die elterliche Sorge innehatten. 1894610.04 Wurde die EL zur Gewährleistung zweckgemässer Verwendungeiner Behörde oder einer Drittperson ausgerichtet,so ist diese rückerstattungspflichtig. Nicht zumKreis der Rückerstattungspflichtigen gehören der Vormundund die Vormundin bzw. die Vormundschaftsbehörde.1904610.05 Behörden oder Drittpersonen, welche die Leistung als Inkasso-oder Zahlstelle entgegennehmen und somit keineeigenen Rechte und Pflichten aus dem Leistungsverhältnishaben, sind nicht rückerstattungspflichtig. 1914610.06 Ist offensichtlich, dass die Voraussetzungen für den Erlassgegeben sind, dann ist der Verzicht auf die Rückforderungvon Amtes wegen festzustellen. 192 Bei einer gutgläubigen,rückerstattungspflichtigen Person ist die grosseHärte beispielsweise dann offensichtlich erfüllt, wennsie weiterhin EL bezieht.4.6.2 Höhe der Rückerstattung4620.01 Die rückerstattungspflichtige Person hat grundsätzlich allezu Unrecht bezogenen EL mit dem vollen Betrag zurückzuerstatten.4620.02 Bei der Ermittlung des Rückerstattungsbetrages ist vonden Verhältnissen auszugehen, wie sie im Zeitraum aufden sich die Rückerstattung bezieht, tatsächlich bestandenhaben. 1934620.03 Stellt sich bei der Festsetzung des Rückerstattungsbetragesheraus, dass einzelne Berechnungsposten zugunsten189 Art. 2 Abs. 2 ATSV190 ZAK 1987 S. 488 E. 2b; Art. 2 Abs. 1 Bst. b und c ATSV191 ZAK 1985 S.123192 Art. 3 Abs. 3 ATSV193 AHI 1996 S. 201

125der versicherten Person korrigiert werden müssen, sinddiese bei der Festsetzung des Rückforderungsbetragesentsprechend zu berücksichtigen. Eine Nachzahlung istjedoch zu unterlassen. 1944.6.3 Verwirkung4630.01 Der Rückforderungsanspruch erlischt mit Ablauf einesJahres, nachdem die EL-Stelle davon hätte Kenntnisnehmen können, spätestens aber mit Ablauf von fünf Jahrenseit der einzelnen Leistungszahlung. Wird der Rückforderungsanspruchaus einer strafbaren Handlung hergeleitet,für welche das Strafrecht eine längere Verjährungsfristfestsetzt, so ist diese Frist massgebend. 1954.6.4 Verrechnung mit fälligen Leistungen4640.01 Rückforderungen von zu Unrecht ausgerichteten EL könnenmit fälligen EL sowie fälligen Leistungen aufgrunddes AHVG, 196 IVG, 197 UVG, 198 MVG, 199 FamZG 200 undAVIG 201 verrechnet werden. 2024640.02 Bei einer Verrechnung mit fälligen EL darf das betreibungsrechtlicheExistenzminimum nicht unterschrittenwerden. Eine Verrechnung ist ausserdem ausgeschlossen,wenn die Differenz zwischen dem Bruttoeinkommenund dem Existenzminimum kleiner ist als der Betrag derjährlichen EL. 203 Für die Festsetzung des verrechenbarenBetrages vergleiche das Beispiel im Anhang 11.194 AHI 1996 S. 201 = BGE 122 V 19195 Art. 25 Abs. 2 ATSG196 Art. 20 Abs. 2 AHVG197 Art. 50 Abs. 2 IVG198 Art. 50 UVG199 Art. 11 Abs. 3 MVG200 Art. 25 Bst. d FamZG201 Art. 94 Abs. 1 AVIG202 Art. 27 ELV203 ZAK 1988 S. 481

1264640.03 Weist eine versicherte Person einen Ausgabenüberschussauf und hat sie weder Vermögen noch Erwerbseinkommen,ist in der Regel (insbes. Fälle nachRz 4653.04 vorbehalten) auf eine Verrechnung zu verzichtenund die Rückforderung als uneinbringlich abzuschreiben(vgl. Rz 4670.01).4640.04 Ausstehende AHV-Beiträge dürfen nicht mit fälligen ELverrechnet werden; es sei denn, die ausstehenden AHV-Beiträge wurden bereits in einer EL-Berechnung berücksichtigt.4640.05 Für das Verfahren vergleiche Kapitel 4.6.6.4.6.5 Erlass der Rückforderung4.6.5.1 Grundsatz4651.01 Hat eine Person die Leistung in gutem Glauben empfangenund liegt gleichzeitig eine grosse Härte vor, ist derRückerstattungsbetrag ganz oder teilweise zu erlassen. 204Der Erlass wird nur auf schriftliches Gesuch hin gewährt(vgl. Kap. 4.6.5.4).4651.02 Erben kann der Erlass nur gewährt werden, wenn alle Erbenpersönlich gutgläubig waren und die Rückerstattungfür jeden Erben nach seinen persönlichen Verhältnisseneine grosse Härte bedeuten würde.4651.03 Erlassene Rückforderungen gehen unter und könnenspäter nicht mehr geltend gemacht oder mit späterenLeistungen verrechnet werden, auch wenn dies keinegrosse Härte mehr bedeuten würde.4.6.5.2 Guter Glaube4652.01 Wird eine EL zu Unrecht ausgerichtet und kann die ELbeziehendePerson bei der Aufmerksamkeit, wie sie ihr204 Art. 4 Abs. 1 ATSV

127nach den Umständen und der Lage des gegebenen Falleszugemutet werden darf, dieses Unrecht nicht erkennen,liegt der gute Glaube vor. 2054652.02 Hingegen liegt guter Glaube nicht vor, wenn die unrechtmässigeAuszahlung der EL auf arglistiges oder grobfahrlässigesVerhalten der rückerstattungspflichtigen Personzurückzuführen ist, wenn also bei der Anmeldung undbei der Abklärung der Verhältnisse arglistig oder grobfahrlässigTatsachen verschwiegen oder unrichtige Angabengemacht wurden, wenn eine Meldepflicht arglistigoder grobfahrlässig nicht oder nicht rechtzeitig erfüllt wurde,oder wenn unrechtmässig ausgerichtete EL im Wissenum deren Unrechtmässigkeit entgegengenommenwurden.4652.03 Grobfahrlässig handelt, wer bei der Anmeldung, bei derAbklärung der Verhältnisse, bei der Entgegennahme derunrechtmässigen EL nicht das ihm nach Fähigkeit undBildungsgrad zuzumutende Mindestmass an Sorgfalt angewendethat. Grobe Fahrlässigkeit liegt beispielsweisevor, wenn Änderungen von Renten- oder Erwerbseinkommennicht gemeldet wurden, oder wenn die versichertePerson das EL-Berechnungsblatt nicht oder nurunsorgfältig kontrolliert und deshalb einen für sie leicht zuerkennenden Fehler nicht meldet. 2064.6.5.3 Grosse Härte4653.01 Eine grosse Härte liegt vor, wenn die vom ELG anerkanntenAusgaben und die zusätzliche Ausgabe nach Artikel 5Absatz 4 ATSV die nach ELG anrechenbaren Einnahmenübersteigen. 207 In Abweichung zu den Bestimmungen desELG sind im Sinne einer einheitlichen Bemessungsregeldie anerkannten Ausgaben nach Artikel 5 Absätze 2 und3 ATSV zu berücksichtigen. Eine Übersicht befindet sichin Anhang 12.205 ZAK 1970 S. 336; 1973 S. 659206 Urteil des BGer 8C_391/2008 vom 14. Juli 2008207 Art. 5 ATSV

1284653.02 Rz 3424.02 und 3425.02 (hypothetisches Erwerbseinkommenbei teilinvaliden Personen und Witwen) findenkeine Anwendung. 2084653.03 Für die Bestimmung der anerkannten Ausgaben ist aufdie Verhältnisse im Zeitpunkt, in welchem über die Rückforderungrechtskräftig entschieden ist, abzustellen. 209Für die Bestimmung der anrechenbaren Einnahmen unddes Vermögens ist in der Regel auf die im vorangegangenenKalenderjahr erzielten Einnahmen und auf das am1. Januar des Jahres, in dem über die Rückforderungrechtskräftig entschieden ist, bestehende Vermögen abzustellen.In Abweichung dazu sind jedoch stets die laufendenRenten, Pensionen und anderen wiederkehrendenLeistungen anzurechnen (vgl. Rz 3413.03). Haben sichhingegen die wirtschaftlichen Verhältnisse bis zum Zeitpunkt,in welchem über die Rückforderung rechtskräftigentschieden ist, geändert, so ist diesen neuen VerhältnissenRechnung zu tragen.4653.04 Kommt es wegen rückwirkend ausbezahlter Sozialversicherungsleistungenzu einer Rückerstattung von EL, stelltdies insoweit keine grosse Härte dar, als die für die gleicheZeitspanne wie die Rückforderung geschuldetenLeistungen mindestens gleich hoch sind, und– der Rückerstattungsbetrag unter den Voraussetzungenvon Artikel 27 ELV mit diesen Leistungen verrechnet210, 211werden kann; oder– die aus der Nachzahlung stammenden Mittel im Zeitpunkt,in dem die Verfügung über die Rückerstattung212der EL erlassen wird, noch vorhanden sind.Ist die Rückforderung hingegen höher als der Nachzahlungsbetrag,kann die grosse Härte nur in Bezug auf dieDifferenz gegeben sein.208 Art. 14a und 14b ELV209 Art. 4 Abs. 2 ATSV210 Eine Verrechnung ist möglich mit Leistungen der AHV, der IV, der Arbeitslosen-, Unfall- undMilitärversicherung sowie mit Familienzulagen nach FamZG; nicht jedoch mit Leistungender beruflichen Vorsorge, der Krankenversicherung, der EO oder den Familienzulagen inder Landwirtschaft.211 AHI 1996 S. 251; ZAK 1976 S. 189; ZAK 1977 S. 194212 BGE 122 V 221

1294653.05 Behörden, welchen die EL ausbezahlt wurde, können sichnicht auf die grosse Härte berufen. 2134.6.5.4 Erlassgesuch4654.01 Der Erlass wird auf schriftliches Gesuch hin gewährt. DasGesuch ist zu begründen, mit den nötigen Belegen zuversehen und spätestens 30 Tage nach Eintritt derRechtskraft der Rückforderungsverfügung bei der EL-Stelle einzureichen. 214 Hierbei handelt es sich lediglichum eine Ordnungsfrist und nicht um eine Verwirkungsfrist.2154654.02 Der Entscheid über die Gewährung oder Verweigerungdes Erlasses ist in einer begründeten Verfügung mitRechtsmittelbelehrung zu eröffnen (vgl. Kap. 4.1).4654.03 Muss der Erlass wegen fehlender grosser Härte abgewiesenwerden, kann zur Begründung die Berechnung beigelegtwerden.4.6.6 Verfahren4660.01 Rückforderungen und erlassene Rückerstattungen sindzu verfügen. Die Verfügung hat eine Begründung, eineRechtsmittelbelehrung und im Falle der Rückforderungeinen Hinweis auf die Erlassmöglichkeit zu enthalten.4660.02 Werden mit der gleichen Verfügung auch aus kantonalenoder kommunalen Mitteln zu erbringende Leistungen zurückgefordertoder erlassen, so sind die verschiedenenLeistungen in der Verfügung getrennt aufzuführen.4660.03 Eine Rückforderung ist auch dann zu verfügen, wenn sievon Amtes wegen erlassen wird (zum Erlass von Amteswegen vgl. Rz 4610.06). Der Erlass kann in diesem Fallgleichzeitig verfügt werden.213 Art. 4 Abs. 3 ATSV214 Art. 4 Abs. 4 ATSV215 BGE 132 V 42

1304660.04 Ist die rückerstattungspflichtige Person gestorben, ist dieRückforderungsverfügung mindestens einem Erben odereiner Erbin zuzustellen. 2164660.05 Es ist auch dann zu verfügen, wenn der Rückforderungsbetragteilweise oder ratenweise mit der laufenden ELverrechnet werden kann. In diesen Fällen darf die Rückforderungzusammen mit der Festsetzung der laufendenEL verfügt werden.4660.06 Bei einer teilweisen Verrechnung der Rückforderung sindder verrechnete sowie der direkt zurückgeforderte Teil inder Verfügung separat und nachvollziehbar auszuweisen.4660.07 Wird der Rückforderungsbetrag vollständig mit einerNachzahlung verrechnet, so muss keine separate Rückforderungsverfügungerlassen werden. Die Verrechnungmuss aber auf der Verfügung über die Nachzahlung ausdrücklichaufgeführt sein.4.6.7 Abschreibung uneinbringlicher Rückerstattungen4670.01 Ist eine rückerstattungspflichtige Person erfolglos betriebenworden, ist eine Betreibung offensichtlich aussichtslos,oder weist eine versicherte Person einen Ausgabenüberschussauf und hat diese kein Vermögen bzw. keinErwerbseinkommen, so hat die EL-Stelle die zurückzuerstattendeEL als uneinbringlich abzuschreiben.4670.02 Bei späterer Zahlungsfähigkeit (z.B. Erbschaft oder Aufnahmeeiner Erwerbstätigkeit) der rückerstattungspflichtigenPerson sind die abgeschriebenen Beträge nachzufordern.Vorbehalten bleibt die Verjährung (vgl.Kap. 4.6.3).4670.03 Die geltend gemachte Rückerstattungsforderung erlischtim Sinne einer Verwirkung fünf Jahre nach Ablauf des Kalenderjahres,in welchen die Verfügung rechtskräftig wur-216 Art. 603 Abs. 1 ZGB; Urteil des EVG P 41/00 vom 8. Oktober 2002 E. 3.1 und 3.2

131de. Im Falle eines (innert Ordnungsfrist einzureichenden)Erlassgesuches beginnt die fünfjährige Frist für dieDurchsetzung der Rückerstattung erst nach der rechtskräftigenAbweisung des Erlassgesuches zu laufen. 217Die Verwirkungsfrist gilt auch in den Fällen, in denen dieRückerstattungsforderung mit einer laufenden Rente verrechnetwird.4.7 Aufhebung und Abänderung von Verfügungen4.7.1 Grundsatz4710.01 Die EL-Stelle kann auf ihre Verfügungen zurückkommenund diese abändern durch:– Anpassungen an veränderte Verhältnisse(Kap. 4.7.4); 218– eine Rücknahme und Annullierung der nicht angefochtenenVerfügung oder des Einspracheentscheids vorAblauf der Rechtsmittelfrist (vgl. Rz 4730.01) sowie einerangefochtenen Verfügung während der Rechtshängigkeitder Beschwerde vor Einreichung der Vernehmlassung;219– prozessuale Revision (Kap. 4.7.5); 220– freiwillige Wiedererwägung einer formell rechtskräftigenVerfügung, die nicht Gegenstand eines Gerichtsverfahrenswar (vgl. Rz 4760.01 ff.); 221– Wiedererwägung einer Verfügung oder eines Einspracheentscheides,gegen die Beschwerde erhoben wurde,bis die Vernehmlassung an die Rekursbehörde eingereichtwird (vgl. Rz 4730.02). 222217 ZAK 1991 S. 502 = BGE 117 V 208218 Art. 17 ATSG219 ZAK 1982 S. 320 = BGE 107 V 191220 Art. 53 Abs. 1 ATSG221 Art. 53 Abs. 2 ATSG222 Art. 53 Abs. 3 ATSG

1324.7.2 Verjährung4720.01 Bei der Prüfung von Ansprüchen oder Verpflichtungen derversicherten Person durch Wiedererwägung oder Revisionsind die Vorschriften über Verjährung oder Verwirkungzu beachten (vgl. Kap. 4.6.3).4.7.3 Änderung einer noch nicht rechtskräftigen Verfügung4730.01 Solange eine Verfügung noch nicht rechtskräftig ist, kannsie von der EL-Stelle widerrufen und neu beurteilt werden.Hierfür muss im Gegensatz zur Wiedererwägung(vgl. Kap. 4.7.6) keine zweifellose Unrichtigkeit vorliegen.2234730.02 Wurde gegen einen Einspracheentscheid Beschwerde erhoben,kann die EL-Stelle den Einspracheentscheid inWiedererwägung ziehen bis sie gegenüber der BeschwerdeinstanzStellung nimmt. 224 Hierfür muss im Gegensatzzur Wiedererwägung (vgl. Kap. 4.7.6) keine zweifelloseUnrichtigkeit vorliegen.4.7.4 Änderung einer Verfügung aufgrund veränderterUmstände4740.01 Eine Verfügung gilt grundsätzlich nur für den Sachverhalt,der ihr im Zeitpunkt ihres Erlasses zugrunde gelegt wurde.Ändert sich der Sachverhalt nachträglich in erheblicherWeise, so muss die EL-Stelle von Amtes wegenoder auf Gesuch hin in der Sache neu verfügen. Dabei istunerheblich, ob die Verfügung bereits einmal in einemRechtspflegeverfahren beurteilt wurde.4740.02 Für die Feststellung der Erheblichkeit vergleicheRz 3641.03.223 BGE 107 V 191224 Art. 53 Abs. 3 ATSG

1334740.03 Hat sich ein Sachverhalt nachträglich erheblich geändert,ist die EL-Stelle im Gegensatz zur Wiedererwägung (vgl.Kap. 4.7.6) verpflichtet, die rechtskräftige Verfügung neuzu beurteilen.4.7.5 Prozessuale Revision4750.01 Werden neue Tatsachen entdeckt oder Beweismittel aufgefunden,die zum Zeitpunkt des Verfügungserlassesnicht bekannt waren oder die nicht erbracht werden konntenund führen sie voraussichtlich zu einer anderen erheblichenrechtlichen Beurteilung, müssen bereits rechtskräftigeVerfügungen von Amtes wegen neu geprüft undbeurteilt werden. 2254750.02 Für die Feststellung der Erheblichkeit vergleicheRz 3641.03.4750.03 Sind die Voraussetzungen einer prozessualen Revisionerfüllt, ist die EL-Stelle im Gegensatz zur Wiedererwägung(vgl. Kap. 4.7.6) verpflichtet, die bereits rechtskräftigeVerfügung neu zu beurteilen.4750.04 Liegt ein Revisionsgrund vor, ist das Verfahren von Amteswegen einzuleiten und es bedarf keines Gesuches.4750.05 Wird ein Revisionsverfahren eingeleitet, so ist der Entscheidder versicherten Person durch Verfügung – welcheeine Rechtsmittelbelehrung enthalten muss – zu eröffnen.4.7.6 Wiedererwägung4760.01 Die EL-Stelle kann auf eine formell rechtskräftige Verfügungzurückkommen, wenn diese zweifellos unrichtig ist,und wenn ihre Berichtigung zu einer anderen rechtlichenBeurteilung führt. 226 Dabei handelt es sich beispielsweise225Art. 53 Abs. 1 ATSG226 Art. 53 Abs. 3 ATSG

134um Fälle, die ungenügend abgeklärt oder gewürdigt wurden.4760.02 Für die Feststellung der Erheblichkeit vergleicheRz 3641.03.4760.03 Massgebend für die Beurteilung, ob eine Wiedererwägungangezeigt ist, ist der zur Zeit des Erlasses der erstenVerfügung oder des Einspracheentscheides bekannteSachverhalt.4760.04 Die EL-Stelle ist im Gegensatz zur prozessualen Revision(Kap. 4.7.5) frei im Entscheid, eine Verfügung in Wiedererwägungzu ziehen oder nicht.4760.05 Wird eine Verfügung in Wiedererwägung gezogen, so istder Entscheid der versicherten Person durch Verfügung –welche eine Rechtsmittelbelehrung enthalten muss – zueröffnen.4760.06 Tritt die EL-Stelle nach summarischer Prüfung auf einWiedererwägungsgesuch nicht ein, so ist dies der versichertenPerson in einfacher Briefform ohne Rechtsmittelbelehrungund in der Regel ohne eingehende Begründungbekannt zu geben.

1355 Krankheits- und Behinderungskosten5.1 Zuständigkeit5100.01 Für die Vergütung von Krankheits- und Behinderungskostenist der Kanton zuständig, in welchem die EL-beziehendePerson Wohnsitz hatte, als die Behandlung oderder Kauf erfolgte. Bei ausserkantonalem Heimaufenthaltist derjenige Kanton zuständig, der für die Festsetzungund Auszahlung der jährlichen EL zuständig ist (vgl.Kap. 1.3).5.2 Voraussetzungen für die Vergütung5.2.1 Grundsatz5210.01 Es können nur Kosten vergütet werden, die entstandensind für:– zahnärztliche Behandlung;– Hilfe, Pflege und Betreuung zu Hause sowie in Tagesstrukturen;– ärztlich angeordnete Bade- und Erholungskuren;– Diät;– Transporte zur nächstgelegenen Behandlungsstelle;– Hilfsmittel;– die Kostenbeteiligung nach Artikel 64 KVG. 2275210.02 Die Kantone bezeichnen im Einzelnen die Kosten, welchenach Rz 5210.01 vergütet werden können. 2285210.03 Mitgliedern einer religiösen Gemeinschaft (vgl.Rz 3531.01) können keine Krankheits- und Behinderungskostenvergütet werden.5210.04 Wird bei der Geltendmachung der Krankheits- und Behinderungskostenfestgestellt, dass Anspruch auf eine jährlicheEL besteht, so ist die jährliche EL ab dem Monat227 Art. 14 Abs. 1 ELG228 Art. 14 Abs. 2 ELG

136auszurichten, in dem die Krankheits- und Behinderungskostengeltend gemacht wurden.5.2.2 Der anspruchsberechtigten Person selbst erwachseneKosten5220.01 Die Krankheits- und Behinderungskosten müssen der ELbeziehendenPerson oder den in die Berechnung derjährlichen EL einbezogenen Versicherten grundsätzlichselber erwachsen sein. Krankheits- und Behinderungskostenvon Familienangehörigen, die in die Berechnungder jährlichen EL nicht einbezogen werden, bleiben unberücksichtigt.5220.02 Von Dritten infolge einer Rechtspflicht – wie z.B. Krankenversicherungsleistung,229 Leistungen der UV, Leistungenanderer Versicherungen, Verpfründungsvertrag, Unterhaltspflichtusw. – übernommene oder zu bezahlendeKosten können nicht vergütet werden, es sei denn, eswerde der Nachweis erbracht, dass die pflichtige Person(z.B. der Pfrundgeber) die geschuldete Leistung nicht zuerbringen vermag oder ihr diese nicht zumutbar ist.5220.03 Die von Fürsorgebehörden und gemeinnützigen Institutionenbevorschussten oder von Verwandten und Bekanntenohne Rechtspflicht bezahlten Krankheits- und Behinderungskostensind zu vergüten.5.2.3 Zeitpunkt der Behandlung oder des Kaufs5230.01 Krankheits- und Behinderungskosten können nur vergütetwerden, 230 wenn Behandlung oder Kauf in einem Zeitpunkterfolgten,– in dem die EL berechtigte Person Anspruch auf eineAHV/IV-Rente, nach vollendetem 18. Altersjahr auf eineIV-Hilflosenentschädigung oder auf ein IV-Taggeld (imSinne von Rz 2210.01 und 2210.02) hatte oder ein Fall229 ZAK 1986 S. 247230 Art. 15 Bst. b ELG

137nach Rz 2230.01 oder 2230.02 (kein Rentenanspruchwegen fehlender Mindestbeitragsdauer) vorlag;– in dem die persönlichen Anspruchsvoraussetzungennach Kapitel 2.3 und 2.4 erfüllt sind.5.2.4 Ausgewiesene Kosten5240.01 Es können grundsätzlich nur durch Rechnungen oderQuittungen ausgewiesene Kosten – seien die Rechnungenbezahlt oder nicht – vergütet werden.5.2.5 Einreichungsfrist5250.01 Krankheits- und Behinderungskosten können nur vergütetwerden, wenn sie innert 15 Monaten seit Rechnungsstellung231 – oder seit Kenntnis der Rechnungsstellung 232 –bei der EL-Stelle geltend gemacht werden.5250.02 Findet eine Abrechnung über die Krankenkasse statt, beginntdie Einreichungsfrist im Zeitpunkt, in dem die ELbeziehendePerson die Krankenkassenabrechnung erhaltenhat.5250.03 Diese Einreichungsfrist gilt auch für Personen ohne Anspruchauf eine jährliche EL, welche nur die KrankheitsundBehinderungskosten vergütet erhalten, die ihren Einnahmenüberschussübersteigen (vgl. Rz 5310.06).5250.04 In Fällen nach Rz 4310.01 beginnt die Frist von 15 Monatenvom Zeitpunkt an, in dem die versicherte Person dieEL-Verfügung erhalten hat.5.2.6 Anspruch bei Wegfall der jährlichen EL5260.01 Fällt eine laufende jährliche EL weg (Einnahmenüberschuss,Abreise ins Ausland, Wegfall des Rentenan-231 Art. 15 Bst. a ELG232 ZAK 1974 S. 54 = BGE 99 V 111

138spruchs usw.), können Krankheits- und Behinderungskostennachträglich vergütet werden, sofern Behandlungbzw. Kauf in einem Zeitpunkt erfolgte, als noch ein Anspruchauf eine jährliche EL bestand.5.3 Höhe der Vergütung5.3.1 Höchstbetrag der Vergütung5310.01 Die Vergütung von Krankheits- und Behinderungskostenist beschränkt. Pro Kalenderjahr können zusätzlich zurjährlichen EL höchstens die Beträge nach Artikel 14 Absatz3 Buchstaben a und b ELG vergütet werden (vgl.Anhang 1.6, Tab. 1). Eine höhere Vergütung ist möglich,wenn der Kanton dies vorsieht.5310.02 Für zu Hause wohnende Personen mit einer Hilflosenentschädigungder IV oder der UV für mittelschwere oderschwere Hilflosigkeit erhöhen sich die Beträge nachRz 5310.01 gestützt auf Artikel 14 Absatz 4 ELG und Artikel19b ELV (vgl. Anhang 1.6, Tab. 2).5310.03 Die Erhöhung nach Rz 5310.02 gilt auch beim Bezug einerHilflosenentschädigung der AHV, wenn vorher eineHilflosenentschädigung der IV für mittelschwere oderschwere Hilflosigkeit bezogen wurde. 2335310.04 Eine Erhöhung nach Rz 5310.02 ist vorzunehmen, wenn1/12 die ausgewiesenen Pflege- und Betreuungskosten einerseitshöher sind als die Hilflosenentschädigung und derAssistenzbeitrag der AHV oder der IV, und andererseitsdie Beträge nach Artikel 14 Absatz 3 Buchstabe a Ziffern1 und 2 ELG vor Abzug der Hilflosenentschädigung unddes Assistenzbeitrages nicht ausreichen, um sämtlicheKrankheits- und Behinderungskosten zu vergüten (fürBeispiele vgl. AHI 2003 402 f). Der erhöhte Betrag stehtnur für die Vergütung von Pflege- und Betreuungskostenzur Verfügung.233 Art. 14 Abs. 5 ELG

1395310.05 In den Fällen nach Rz 2420.02 Teilstrich 1 und 2 darf zusammenmit der jährlichen EL und der AHV- oder IV-Rente nicht mehr als der Mindestbetrag der zutreffendenordentlichen Vollrente ausgerichtet werden.5310.06 Besteht infolge eines Einnahmenüberschusses kein Anspruchauf eine jährliche EL, wird die Vergütung derKrankheitskosten aufgrund der Differenz zwischen demEinnahmenüberschuss und den Krankheitskosten festgestellt.Die Vergütung berechnet sich nach der Formel:Ausgewiesene Krankheits- und Behinderungskosten minusEinnahmenüberschuss (vgl. das Beispiel in Anhang13). 2345.3.2 Massgebendes Kalenderjahr5320.01 Nach kantonalem Recht bestimmt sich, ob für die Vergütungdas Kalenderjahr massgebend ist, in dem– die Behandlung vorgenommen oder der Kauf getätigtwurde; oder– die Rechnungsstellung erfolgte.5320.02 Wenn bei einer Wohnsitzverlegung der anspruchsberechtigtenPerson der alte und der neue Wohnsitzkanton fürdie zeitlich massgebenden Kosten voneinander abweichendeKriterien anwenden ist das Kalenderjahr massgebend,in dem die Behandlung vorgenommen oder derKauf getätigt wurde.5.4 Mitteilung und Auszahlung5400.01 Krankheits- und Behinderungskosten können separatoder in derselben Verfügung wie die jährliche EL verfügtwerden. Werden die Krankheits- und Behinderungskostenzusammen mit der jährlichen EL verfügt, müssen sie gesondertausgewiesen werden und dürfen nicht bei denAusgaben der jährlichen EL aufgeführt werden.234 Art. 14 Abs. 6 ELG

1405400.02 Wird bei der Vergütung von Krankheits- und Behinderungskostenauf eine Verfügung verzichtet, ist die Personauf ihr Recht aufmerksam zu machen, eine beschwerdefähigeVerfügung zu verlangen.5400.03 Im Prinzip werden die Krankheits- und Behinderungskostender EL-beziehenden Person vergütet. Sind diese Kostennoch nicht bezahlt, so können sie – wenn der Kantondie direkte Auszahlung vorsieht – direkt dem Rechnungsstellerbzw. der -stellerin vergütet werden. 2355400.04 Bei Tod der versicherten Person fällt die Vergütung in dieErbmasse. Wurden die Kosten durch eine Fürsorgebehördebevorschusst oder melden sich keine Rechtsnachfolger,so dass der Nachlass weder amtlich noch konkursamtlichliquidiert wird, so kann die Vergütung direktan die Rechnungsstelle oder an die bevorschussendeStelle erfolgen.235 Art. 14 Abs. 7 ELG

1416 Weitere Vorschriften6.1 Meldepflicht und sichernde Massnahmen6.1.1 Meldepflicht der versicherten Person6110.01 Die anspruchsberechtigte Person, ihr gesetzlicher Vertreterund die Drittperson oder Behörde, welcher die ELausbezahlt wird, sind darauf hinzuweisen, dass der zuständigenEL-Stelle von jeder Änderung in den persönlichenVerhältnissen und jeder ins Gewicht fallenden Änderungder vom Gesetz anerkannten Ausgaben und anrechenbarenEinnahmen und des Vermögens unverzüglichMeldung zu erstatten.Dies gilt insbesondere bei Aufnahme oder Aufgabe einerErwerbstätigkeit, Erhöhung einer Leistung des gegenwärtigenoder früheren Arbeitgebers, einer Pensionskasseoder Vorsorgeeinrichtung, Anfall einer Erbschaft, Verkaufeiner Liegenschaft, 236 Eintritt in oder Austritt aus einemHeim oder Spital.6110.02 Regelt eine Drittperson die finanziellen Angelegenheiteneiner EL-beziehenden Person, ist sie gegenüber der EL-Stelle meldepflichtig. Dies gilt beispielsweise, wenn dieDrittperson die EL regelmässig in Empfang nimmt oderüber das Post- oder Bankkonto verfügt, auf das die ELangewiesen wird. Die EL-beziehende Person kann sichbei Unterlassung einer solchen Meldung nicht auf den gutenGlauben berufen.6.1.2 Meldepflicht der Ausgleichskasse6120.01 Wird der EL-beziehenden Person ein Taggeld ausgerichtet,so ist die Ausgleichskasse aufzufordern, der EL-Stellejede Änderung im Taggeldanspruch (Wegfall, Erhöhung,Verminderung oder Verlängerung) umgehend zu melden.237236 ZAK 1988 S. 478237 Rz 3209 KSTI

1426.1.3 Sichernde Massnahmen6130.01 Die EL-Stelle hat laufend zu prüfen, ob die EL-beziehendenPersonen und gegebenenfalls ihre in die EL-Berechnungeinbezogenen Angehörigen leben. Die Kontrolle hatalle leistungsberechtigten Personen zu umfassen. Siekann mit der Kontrolle für die AHV/IV-Renten vorgenommenwerden.6.2 Auskunfts- und Schweigepflicht6.2.1 Auskunftspflicht6210.01 Die mit der Festsetzung und Auszahlung von EL betrautenStellen eines Kantons haben den entsprechendenStellen eines anderen Kantons alle für die Gewährung derLeistungen erforderlichen Auskünfte unentgeltlich zu erteilenoder zu vermitteln. 238 Namentlich beim Wohnsitzwechseleiner EL-beziehenden Person hat der frühereWohnsitzkanton dem neuen die für die Neufestsetzungder EL nützlichen Angaben unentgeltlich zu liefern undnötigenfalls Einsicht in seine Akten zu gewähren.6210.02 Die kantonalen EL-Stellen haben den Organen der gemeinnützigenInstitutionen „Pro Senectute“, „Pro Infirmis“und „Pro Juventute“ unentgeltlich alle Auskünfte zu erteilenund Angaben zu vermitteln, deren diese für die Gewährungvon Leistungen im Sinne des ELG239bedürfen.6210.03 Die Organe der gemeinnützigen Institutionen haben denkantonalen EL-Stellen unentgeltlich alle Auskünfte zu erteilen,deren diese für die Gewährung ihrer Leistungenbedürfen.6210.04 Die Ausgleichskassen und die IV-Stellen sind verpflichtet,den für die Festsetzung und Auszahlung von EL zuständigenkantonalen Stellen und den Organen der gemein-238 Art. 32 ATSG239 Art. 1 Abs. 2 ELG i.V.m. Art. 32 ATSG

143nützigen Institutionen 240 auf Anfrage unentgeltlich dieAuskünfte zu erteilen, deren diese für die Gewährung ihrerLeistungen bedürfen.6.2.2 Schweigepflicht6220.01 Personen, die mit der Durchführung des ELG, mit der Beaufsichtigungund mit der Kontrolle der Durchführung betrautsind, haben Dritten gegenüber über ihre WahrnehmungenVerschwiegenheit zu bewahren. 241 Als Drittegelten auch Amtsstellen sowie Institutionen der privatenFürsorge, soweit sie nicht bei der Abklärung oder Durchführungbeigezogen werden.6220.02 Wer die Schweigepflicht verletzt, macht sich nach Artikel31 ELG strafbar.6220.03 Ausnahmen von der Schweigepflicht richten sich nach Artikel50a AHVG. 242 Das Kreisschreiben über die Schweigepflichtund die Datenbekanntgabe in derAHV/IV/EO/EL/FL ist massgebend ( Dok. 318.107.06).6.3 Akten6300.01 Die Akten haben in jedem Einzelfall über die aktuellenpersönlichen und wirtschaftlichen Verhältnisse der Berechtigtensowie über die Berechnung der jährlichen EL inübersichtlicher Weise Aufschluss zu geben. 2436300.02 Die Grundlage für die Abklärung des Anspruchs und dieFestsetzung der jährlichen EL bilden die Angaben in derAnmeldung. Diese sind zu überprüfen. Dazu dienen Bescheinigungender Steuerbehörden oder Angaben ausden Steuerakten, Ausweise über die Renten, Lohnausweiseund dergleichen. Werden die Angaben durch die240 Art. 1 Abs. 2 ELG241 Art. 33 ATSG242 Art. 26 ELG243 Art. 29 Abs. 1 ELV

144Gemeindestelle überprüft, so ist deren Richtigkeit unterschriftlichzu bestätigen.6300.03 Verpfründungsverträge müssen mindestens in Kopie imDossier der EL-beziehenden Person vorliegen. Krankheits-und Behinderungskosten sind auszuweisen durchOriginalbelege oder Auszüge, die den Namen der rechnungsstellendenPerson, das Datum der Rechnung bzw.des Kaufes und den Betrag zu enthalten haben.6300.04 Die Akten der EL sind nach dem Erlöschen des Anspruchesund nach Ablauf der Verjährungsfrist gemäss denbesonderen Weisungen des BSV aufzubewahren (vgl.Weisung über die Aktenführung in der AHV/IV/EO/EL/FamZLw/FamZ; Dok. 318.107.10).6.4 Wechsel des Wohnsitzkantons6.4.1 Vorkehren des Wegzugskantons6410.01 Ist der EL-Stelle bekannt, dass eine EL-beziehende Personihren Wohnsitz in einen andern Kanton verlegt, so hatsie der EL-Stelle des Zuzugskantons eine Mitteilung nachRz 6410.03 zukommen zu lassen. Eine Kopie dieser Mitteilungist nach Möglichkeit der EL-beziehenden Personzuzustellen.6410.02 Rz 6410.01 gelangt nicht zur Anwendung in den Fällennach Rz 1310.01.6410.03 Die Mitteilung hat folgende Angaben zu enthalten:– Name, Vorname, Versicherten-Nummer und – wennmöglich – neue Adresse des Bezügers bzw. der Bezügerinund der bei der EL mitberücksichtigten Familienangehörigen;– Höhe der monatlichen EL;– Monat, bis zu welchem die EL ausgerichtet wurde;– Höhe der Krankheits- und Behinderungskosten, die fürdas laufende Kalenderjahr bereits vergütet wurden;

145– Hilfsmittel und Hilfsgeräte, die der versicherten Personleihweise abgegeben wurden (entsprechende Belegefür die Kontrolle und Rückforderung beilegen).6410.04 aufgehoben1/126410.05 Der Mitteilung ist eine Kopie des EL-Berechnungsblattesbeizulegen.6.4.2 Vorkehren des Zuzugskantons6420.01 Meldet die EL-Stelle des Wegzugskantons oder die versichertePerson den Zuzug in den neuen Kanton, fordertdie EL-Stelle des Zuzugskantons die versicherte Personauf, innerhalb dreier Monate die noch ausstehenden Informationeneinzureichen. Die EL-Stelle macht die versichertePerson darauf aufmerksam, dass im Falle desAusbleibens der erforderlichen Informationen innert dervorgegebenen Frist die rückwirkende Auszahlung nichtauf den dem Wegzug folgenden Monat erfolgen kann.6420.02 Hat die EL-Stelle des Zuzugskantons die schriftliche Meldungdes Wegzugskantons nicht erhalten, muss sie dieseunverzüglich einverlangen. Die EL-Stelle des Zuzugskantonskann die EL erst nach Erhalt des Meldeformularszusprechen.6.5 Aufdeckung und Verhinderung von Doppelzahlungen6.5.1 Grundsatz6510.01 Die Kantone haben Vorkehren zu treffen, um Doppelzahlungenvon EL durch einen oder mehrere Kantone zuverhindern. Der Bundesbeitrag wird für den gleichen Zeitraumjeweils nur für eine EL gewährt. 244244 Art. 52 Abs. 1 ELV

1466.5.2 Doppelzahlungen im gleichen Kanton6520.01 Zur Aufdeckung bzw. Verhinderung von Doppelzahlungenim gleichen Kanton hat die EL-Stelle eine Kontrolle einzurichten.6.5.3 Doppelzahlungen von verschiedenen Kantonen6530.01 Haben sich getrennt lebende Ehegatten in zwei verschiedenenKantonen niedergelassen, so ist vor der Zusprechungeiner EL bei der EL-Stelle des andern Kantons abzuklären,ob diese bereits eine EL zugesprochen hat.Gegebenenfalls ist der Wohnsitz der Ehegatten mit deranderen EL-Stelle abzuklären.6530.02 Bei Bevormundeten, die sich nicht in dem Kanton aufhalten,in welchem die Vormundschaftsbehörde ihren Sitzhat, ist abzuklären, ob in Unkenntnis der Bevormundungirrtümlicherweise durch den Aufenthaltskanton eine ELzugesprochen wurde.6530.03 Bei Halb- und Vollwaisen ist der zivilrechtliche Wohnsitzzwischen den EL-Stellen abzuklären.Insbesondere ist abzuklären, ob für den überlebenden Elternteilnicht bereits eine jährliche EL zugesprochen wordenist, die auf einer gemeinsamen Berechnung mit derWaise beruht.6530.04 Bezahlt eine EL-Stelle eine EL an Versicherte in einemandern Kanton aus, so ist die EL-Stelle des Aufenthaltskantonsdarüber zu verständigen.6.6 Rückerstattung an die gemeinnützigen Institutionen6.6.1 Meldung6610.01 Die gemeinnützigen Institutionen melden der EL-Stelledie aus Bundesmitteln bevorschussten Beiträge zur Deckungder Krankheits- und Behinderungskosten, die im

147Einzelbetrag oder in mehreren Beträgen pro Person 500Franken im Jahr übersteigen, oder geleistete periodischeGeldleistungen (Höhe, Zeitpunkt).6610.02 Die Meldung wird in der Regel in Form eines Doppels desEntscheides der gemeinnützigen Institutionen erstattet.Anstelle besonderer Angaben können der Meldung Fotokopienoder Abschriften der bezahlten Rechnungen beiliegen.6.6.2 Prüfung der Meldung6620.01 Die EL-Stelle prüft die Meldung der bevorschussten Kostenund klärt ab, ob und in welchem Umfang eine Vergütungvorgenommen werden kann.6620.02 In Fällen von Spitalaufenthalt und Hauspflege ist daraufzu achten, dass die entsprechenden Rechnungen in jedemFall der Meldung beiliegen.6620.03 Zeigt es sich, dass noch keine Anmeldung zum Bezug einerjährlichen EL vorliegt, so hat die EL-Stelle die Einreichungder Anmeldung selbst zu veranlassen oder diegemeinnützige Institution damit zu beauftragen.6.6.3 Festsetzung der Vergütung6630.01 Ist eine Vergütung möglich, so setzt die EL-Stelle dieseaufgrund der ihr übermittelten Angaben und Belege fest.6630.02 Aus dem ermittelten Betrag vergütet die EL-Stelle zunächstder EL-beziehenden Person die von ihr selbst getragenenKosten. Den allfälligen Restbetrag überweist sieder gemeinnützigen Institution.6.6.4 Meldung über die Vergütung6640.01 Der EL-beziehenden Person und der gemeinnützigen Institutionist die Vergütung mitzuteilen (vgl. Rz 5400.02).

1486640.02 Kann keine oder nur eine teilweise Vergütung vorgenommenwerden, so teilt die EL-Stelle dies der gemeinnützigenInstitution mit.6.6.5 Sondervereinbarungen6650.01 Die Kantone können mit den gemeinnützigen Institutionenabweichende Vereinbarungen über das Meldewesen unddie Vergütung der Krankheits- und Behinderungskostentreffen. 2456.7 Abtretung von Rentenakten6700.01 Die kantonalen Ausgleichskassen müssen die Rentenfällevon EL-beziehenden Personen bei den Ausgleichskasseneinverlangen, denen die Abtretung dieser Rentenfälle bewilligtworden ist.6700.02 Die EL-Stelle hat den EL-Bezug von Personen, die ihreRente von einer Verbandsausgleichskasse erhalten, welchedie Abtretung der Rentenfälle nicht wünscht (vgl. AnhangII Ziff. 2 RWL), der Verbandsausgleichskasse zumelden und sie auf Rz 11’005.1 RWL hinzuweisen.245 Art. 53 Abs. 3 ELV

1497 Buchführung, Festsetzung des Bundesbeitragesund Berichterstattung7.1 Buchführung7.1.1 Allgemeine Vorschriften7.1.1.1 Grundsätzliches7111.01 Die EL-Stellen sind verpflichtet, eine Buchhaltung zu führen,die jederzeit über den Zahlungsverkehr sowie dieForderungs- und Schuldverhältnisse auf dem Gebiete derEL Aufschluss gibt. 2467111.02 Es gelten die Grundsätze der doppelten Buchführung.Der Aufbau der Betriebsrechnung richtet sich nach den inRz 7118.01 wiedergegebenen verbindlichen Konten.7111.03 Die Buchhaltung ist nach dem Bruttoprinzip zu führen.Unrichtige Eintragungen können im gleichen Monat miteiner Negativbuchung in der gleichen Kontenspalte korrigiertwerden. Erfolgt die Korrektur in einem Folgemonat,so ist die Buchung auf der Gegenseite vorzunehmen.7.1.1.2 Art der Buchführung7112.01 EL-Stellen, welche unabhängig von einer kantonalen Ausgleichskassesind, führen über den Verkehr der EL eineeigene Buchhaltung mit einem für die EL reserviertenPost- oder Bankkonto.AHV-Ausgleichskassen, welche von ihrem Kanton dieFestsetzung und Auszahlung der EL übertragen erhaltenhaben, verbuchen die EL in der Buchhaltung der AHV-Ausgleichskasse (vgl. Rz 7140.01–7140.09).Das Führen einer Leistungsbuchhaltung ist freiwillig (vgl.Rz 7150.01–7150.03).246 Art. 28 Abs. 1 ELV

1507.1.1.3 Grundlage für die Verbuchung7113.01 Massgebend für die Verbuchung sind– die Verfügung über die im Rahmen des ELG und dersich darauf stützenden kantonalen Erlasse zu gewährendeLeistung oder geltend zu machende Rückforderung;– bei Todesfall oder Wegzug in einen andern Kantonoder ins Ausland ein entsprechender Beleg.7113.02 Die Buchhaltung ist täglich nachzuführen. Eine periodischeVerbuchung ist nur unter der Voraussetzung gestattet,dass dadurch die Aussagefähigkeit der Buchhaltungnicht wesentlich beeinträchtigt wird.7.1.1.4 Aufteilung der EL-beziehenden Personen7114.01 Die Buchungen haben getrennt zu erfolgen, und zwar– für EL an Personen, welche Renten der AHV beziehen;– für EL an Personen, welche Renten, Taggelder undHilflosenentschädigungen der IV beziehen. 2477114.02 Personen, welche eine Leistung gestützt auf Artikel 4 Absatz1 Buchstabe b ELG beziehen (vgl. Rz 2230.01Strich 1 und 2), sind den Personen, welche Renten derAHV beziehen, gleichgestellt. Personen, welche eineLeistung gestützt auf Artikel 4 Absatz 1 Buchstabe d ELGbeziehen (vgl. Rz 2230.01 Strich 3), fallen in die andereKategorie.7.1.1.5 Aufteilung der Leistungsarten7115.01 Die Buchungen haben getrennt zu erfolgen, und zwar für– die jährlichen EL (Art. 3 Abs. 1 Bst. a ELG);– die Vergütung von Krankheits- und Behinderungskosten(Art. 3 Abs. 1 Bst. b ELG). 248247 Art. 28 Abs. 2 ELV248 Art. 28 Abs. 3 ELV

1517.1.1.6 Ausscheidung nicht vom Bund finanzierterLeistungen7116.01 Nicht beitragsberechtigte Leistungen, wie Krankheits- undBehinderungskosten (Art. 3 Abs. 1 Bst. b ELG), kantonaleund kommunale Beihilfen, sind in der Betriebsrechnunggetrennt zu verbuchen, auch wenn sie zusammen mit denEL ausgerichtet werden. 2497116.02 In diesem Sinne sind auch Zahlungen zur teilweisen Deckungvon Rückforderungen, die sich sowohl auf zu Unrechtausgerichtete EL wie auch auf rein aus kantonalenoder kommunalen Mitteln finanzierte Beihilfen beziehen,in der Betriebsrechnung getrennt zu verbuchen.7.1.1.7 Abschluss der Buchhaltung7117.01 Abschlusstermin ist der 31. Dezember.7.1.1.8 Kontenplan7118.01 In der Betriebsrechnung sind die nachfolgenden Kontenverbindlich zu führen:– Leistungen;– Rückerstattungsforderungen;– Erlass von Rückerstattungsforderungen;– Abschreibung von Rückerstattungsforderungen;– Nachzahlung abgeschriebener Rückerstattungsforderungen;– Verzugszinsen auf ELDie Konten können in Unterkonten aufgeteilt werden.7118.02 Die Aufteilung nach Kategorie der EL-beziehenden Personen(Kap. 7.1.1.4) und nach Leistungsart (Kap. 7.1.1.5)ist zu beachten.249 Art. 28 Abs. 5 ELV

1527.1.2 Verbuchungsvorschriften im Einzelnen7.1.2.1 Leistungen7121.01 Die anhand der Rekapitulation der EL mit den Zu- undAbgängen ermittelte Summe entspricht dem Verpflichtungsbestandfür den betreffenden Monat. Dieser Verpflichtungsbestand– unter Berücksichtigung allfälligerNachzahlungen oder Rückbuchungen – ist dem Konto„Leistungen“ zu belasten.7121.02 Die Summe der ausbezahlten Leistungen ist gemässZahlungsliste dem Konto „Post“ oder „Bank“ gutzuschreiben.7121.03 Die Abstimmung der verbuchten Leistungen nachRz 7121.01 mit der Zahlungsliste hat monatlich vor derAuszahlung zu erfolgen.7.1.2.2 Nicht zustellbare Auszahlungen7122.01 Nicht zustellbare Auszahlungen sind dem Konto „Nichtzustellbare (EL-)Auszahlungen“ gutzuschreiben. Wird dieAuszahlung einer Leistung zurückgestellt, so ist das Betreffnisebenfalls diesem Konto gutzuschreiben.7122.02 Geht eine angewiesene Leistung im Monat der Auszahlunginfolge Wegfalls der Anspruchsberechtigung in einemVormonat an die EL-Stelle zurück, so kann dieserBetrag dem betreffenden Leistungskonto direkt gutgeschriebenwerden.7122.03 Erweist sich eine nicht zustellbare Leistung nachträglichals zu Unrecht angewiesen oder als endgültig unzustellbar,so ist sie dem Konto „Leistungen“ mit Gegenbuchungauf dem Konto „Nicht zustellbare (EL-)Auszahlungen“wieder gutzuschreiben.

1537.1.2.3 Rückerstattungsforderungen7123.01 Der Betrag der Rückerstattungsforderung ist spätestensim Zeitpunkt, in welchem die Verfügung rechtskräftig wird,über die Beitragsbuchhaltung (oder die Leistungsbuchhaltung,falls die EL-Stelle eine solche führt) einem Kontokorrentkontozu belasten und in der Betriebsrechnungdem Konto „Rückerstattungsforderungen“ gutzuschreiben.7123.02 Diese Buchungen haben auch zu erfolgen, wenn die EL-Stelle von sich aus den Erlass der Rückerstattung verfügtoder ihre Forderung mit einer Leistung verrechnet.7123.03 Sofern ein rückzuerstattender Betrag ganz oder teilweiseerlassen wird, ist das Betreffnis über die Beitragsbuchhaltung(oder die Leistungsbuchhaltung, falls die EL-Stelle eine solche führt) einem Kontokorrentkonto gutzuschreibenund in der Betriebsrechnung dem Konto „Erlassvon Rückerstattungsforderungen“ zu belasten.7123.04 Muss eine Rückerstattungsforderung infolge Uneinbringlichkeitganz oder teilweise abgeschrieben werden, so istder betreffende Betrag über die Beitragsbuchhaltung(oder die Leistungsbuchhaltung, falls die EL-Stelle einesolche führt) einem Kontokorrentkonto gutzuschreibenund in der Betriebsrechnung dem Konto „Abschreibungvon Rückerstattungsforderungen“ zu belasten.7123.05 Abgeschriebene Rückerstattungsforderungen, welchenachträglich bezahlt werden, sind über die Beitragsbuchhaltung(oder die Leistungsbuchhaltung, falls die EL-Stelle eine solche führt) einem Kontokorrentkonto zu belastenund in der Betriebsrechnung dem Konto „Nachzahlungabgeschriebener Rückerstattungsforderungen“gutzuschreiben.7123.06 Werden Rückerstattungsforderungen mit EL oder mitLeistungen auf Grund des AHVG oder IVG verrechnet, sosind die Leistungen in der Betriebsrechnung dem betreffendenKonto mit dem vollen Betrag zu belasten. Der

154Rückforderungsbetrag ist über die Beitragsbuchhaltung(oder die Leistungsbuchhaltung, falls die EL-Stelle einesolche führt) dem Kontokorrentkonto und ein allfälligerRestbetrag dem Konto „Post“ oder „Bank“ gutzuschreiben.7.1.2.4 Nachzahlungen7124.01 Die Nachzahlungen von Leistungen werden in die Rekapitulationder EL aufgenommen. Für die Verbuchung derNachzahlungsbeträge ist auf Rz 7121.01 verwiesen.7.1.2.5 Revisionsdifferenzen7125.01 Revisionsdifferenzen sind auf einem Kontokorrentkontoder Beitragsbuchhaltung (oder der Leistungsbuchhaltung,falls die EL-Stelle eine solche führt) zu verbuchen. DieGegenbuchung hat über die entsprechenden Konten derBetriebsrechnung zu erfolgen. Dabei ist der Gesamtbetrag,einschliesslich des vom Bund subventionierten Anteils,zu berücksichtigen.7.1.3 Rekapitulation der EL7130.01 Die EL-Stellen haben den Verpflichtungsbestand der ELzu überprüfen. Dies geschieht aufgrund der Rekapitulationder EL, die monatlich erstellt wird.Die Rekapitulation wird getrennt für EL zur AHV und ELzur IV, wie auch getrennt für die jährliche EL und die Vergütungvon Krankheits- und Behinderungskosten geführt.7130.02 Die Rz 11’201 bis 11’223 RWL gelten sinngemäss.

1557.1.4 Vorschriften für EL-Stellen, die von der kantonalenAusgleichskasse geführt werden7140.01 Die Ausgleichskassen verbuchen den gesamten Geschäftsverkehrim Rechnungskreis 4, welcher für die ELreserviert ist.7140.02 Es ist ein Kontokorrentkonto mit dem Kanton unter denKontonummern 400.1140 oder 400.2140 zu eröffnen, aufdem auch die Vorschüsse zu verbuchen sind. Beim Jahresabschlusstrifft die Ausgleichskasse geeignete Vorkehren,damit in der Jahresbilanz unter den Aktiven und Passivenkeine Minussaldi ausgewiesen werden.

1567140.03 Die folgenden Rechnungskreise und Betriebskonten sindzu verwenden:Rechnungskreis Bezeichnung41 EL zur AHV411 jährliche EL 250412 Krankheits- und Behinderungskostennach Art. 14 ELG413 kantonale Zusatzleistungen 251 zu denEL414kantonale Zusatzleistungen 252 zu denEL: Krankheitskosten 25342 EL zur IV421 jährliche EL 254422 Krankheits- und Behinderungskostennach Art. 14 ELG423 kantonale Zusatzleistungen 255 zu denEL424kantonale Zusatzleistungen 256 zu denEL: Krankheitskosten 257Betriebskonto Bezeichnung3080 Ergänzungsleistungen3330 Abschreibung Rückerstattungsforderungen3370 Erlass Rückerstattungsforderungen3610 Verzugszinsen auf EL4609 Rückerstattungsforderungen 2584650 Nachzahlungen abgeschriebenerRückerstattungsforderungen250 EL nach den Art. 9–11 ELG251 zusätzliche Leistungen gestützt auf Art. 2 Abs. 2 ELG252 zusätzliche Leistungen gestützt auf Art. 2 Abs. 2 ELG253 Es steht den Ausgleichskassen frei, auf diese Unterscheidung zu verzichten und derartigeKosten im Rechnungskreis 413 bzw. 423 zu verbuchen.254 EL nach den Art. 9–11 ELG255 zusätzliche Leistungen gestützt auf Art. 2 Abs. 2 ELG256 zusätzliche Leistungen gestützt auf Art. 2 Abs. 2 ELG257 Es steht den Ausgleichskassen frei, auf diese Unterscheidung zu verzichten und derartigeKosten im Rechnungskreis 413 bzw. 423 zu verbuchen.258 Bezeichnung nach WBG: übrige Rückerstattungsforderungen

1577140.04 Leistungen, für welche kein Anspruch auf Bundesbeiträgebesteht (vgl. Kap. 7.1.1.6), sind in der Betriebsrechnunggetrennt zu verbuchen. Dazu werden die Rechnungskreise413 und 414 (Leistungen zur AHV), 423 und 424(Leistungen zur IV) verwendet.7140.05 Nicht zustellbare Auszahlungen sind auf dem Konto400.2115 „Nichtzustellbare Auszahlungen“ auszuweisen.Dies gilt auch, wenn solche Fälle über die Leistungsbuchhaltungerfasst werden.Wenn die Auszahlung auch Anteile von Leistungen derAHV oder IV enthält, kann der Gesamtbetrag vorübergehenddem Rechnungskreis 2 (Konto 200.2115 „NichtzustellbareAuszahlungen“) gutgeschrieben werden.7140.06 Der Verwaltungsaufwand ist grundsätzlich detailliert inden Aufwandkonten des Rechnungskreises 480 zu verbuchen.Es ist jedoch auch gestattet, den Verwaltungsaufwandim Rechungskreis 910 zu erfassen und mit einerKostenvergütung durch die EL abzugelten.7140.07 Ein Verbindungskonto 400.1201 oder 400.2201 ist zu eröffnen,um am Ende des Monates das Guthaben oder dieSchuld des Rechnungskreises 4 „Ergänzungsleistungen“gegenüber dem Rechnungskreis 1 „Geldmittel“ auszuweisen.7140.08 Der Umsatz der Betriebskonten kumuliert sich bis zumjährlichen Abschluss. Daher darf vor der Erstellung derJahresrechnung keine monatliche Überweisung erfolgen.7140.09 Wenn der Rechnungskreis 4 „Ergänzungsleistungen“ amMonatsende eine Schuld (Konto 400.2201) gegenüberdem Rechnungskreis 1 „Geldmittel“ aufweist, so ist unverzüglichfür den Ausgleich zu sorgen. Um solche Situationenzu vermeiden, haben die Ausgleichskassen dafürzu sorgen, dass ihnen die Kantone die benötigten Geldmittelfristgerecht zur Verfügung stellen.

1587.1.5 Vorschriften für EL-Stellen, welche eine Leistungsbuchhaltungmit individuellen Konten derEL-beziehenden Personen führen7150.01 Werden individuelle Konten der EL-beziehenden Personengeführt, so sind auf diesen grundsätzlich die– geschuldeten Leistungen;– ausbezahlten Leistungen;– nicht zustellbaren Auszahlungen;– endgültig nicht zustellbaren Leistungen;– Rückerstattungsforderungen für zu Unrecht ausgerichteteLeistungen;– Bezahlung von Rückerstattungsforderungen;– Erlass von Rückerstattungsforderungen;– Abschreibung von Rückerstattungsforderungen;– Nachzahlung abgeschriebener Rückerstattungsforderungen;– Verzugszinsen auf ELfestzuhalten.7150.02 Der Umsatz der Leistungen und der Zahlungen ist spätestensvor dem Erstellen jedes Monatsausweises auf dieHauptbuchhaltung zu übertragen, und zwar in die Konten,welche in Rz 7118.01 definiert sind.Die Abstimmung mit den individuellen Konten der EL-Beziehendenhat monatlich vor der Auszahlung zu erfolgen.7150.03 Der Jahresabschluss per 31. Dezember hat die Saldender Betriebskonten, wie sie in Rz 7118.01 definiert sind,wiederzugeben. Der Saldo der Betriebsrechnung ist demKanton auf dem Kontokorrentkonto, auf dem die Vorschüsseverbucht sind, zu belasten. Der Saldo diesesKontos sowie die Salden des Kontokorrentkontos „EL-Beziehende“und des Kontos „Post“ oder „Bank“ sind in dieAbschlussbilanz zu übertragen.

1597.2 Register7.2.1 Register der EL-beziehenden Personen7210.01 Die EL-Stelle hat über sämtliche EL, die sie auszahlt, einRegister zu führen. Dieses soll über den Namen der leistungsberechtigtenPerson, die Versichertennummer undüber den Namen eines allfälligen Drittempfängers, die Adresse,die Art der Leistung und den Betrag der EL Aufschlussgeben. Änderungen sind laufend nachzutragen.Werden individuelle Konten der EL-beziehenden Personengeführt, so kann dieses Register mit den Konten derEL-beziehenden Personen verbunden werden.7.2.2 Vormerkregister7220.01 Die EL-Stelle hat dafür zu sorgen, dass– sämtliche voraussehbaren Mutationen (z.B. Erreichender massgebenden Altersgrenze durch die berechtigtePerson, ihren Ehegatten und ihre Kinder, Beendigungder Ausbildung, Befristung von IV-Renten) sowie– periodische Kontrollen, die allenfalls im Einzelfall zusätzlichzur periodischen Überprüfung (vgl. Rz 3645.01)erforderlich sind,rechtzeitig erkennbar sind, indem sie ein Vormerkregisteranlegt.7220.02 Diese Fälle sind laufend zu überwachen, damit gegebenenfallsin der Auszahlung kein Unterbruch eintritt undVerluste möglichst vermieden werden.

1607.3 Ermittlung und Abrechnung des Bundesbeitrages7.3.1 Bundesbeitrag an die Leistungen7.3.1.1 Höhe7311.01 An die jährlichen EL zur AHV und IV leistet der Bund Beiträge.2597311.02 Das BSV legt jährlich für jeden Kanton den Bundesanteilin Prozent fest. Der Anteil wird nach mathematischen Regelnauf eine Stelle nach dem Komma gerundet. 2607311.03 Einzelheiten für die Berechnung des Bundesanteils sindenthalten in:– Artikel 13 Absätze 1 und 2 ELG;– Artikel 39 Absatz 4 ELV und Artikel 39a ELV.7311.04 Massgebend für die Festlegung des Bundesanteils sinddie laufenden Fälle der Hauptauszahlung für den MonatDezember des Vorjahres. 2617311.05 Die Meldung der massgebenden Berechnungselementeist in Rz 7440.01–7440.02 geregelt.7311.06 Die „Berechnungsvorschrift Existenzsicherung EL“ findetsich in Anhang 17.7.3.1.2 Abrechnung7312.01 Das BSV setzt die Bundesbeiträge auf Grund der vomKanton zu erstellenden Abrechnung 262 über die jährlichenEL fest. 263 Dazu ist das offizielle Formular des BSV zuverwenden. 264259 Art. 13 ELG260 Art. 39 Abs. 1 ELV261 Art. 39 Abs. 2 ELV262 Art. 40 ELV263 Art. 40a ELV264 Art. 40 Abs. 2 bis ELV

1617312.02 Die Abrechnung erstreckt sich auf ein Kalenderjahr, d.h.auf die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember. 2657312.03 Die Abrechnung hat grundsätzlich die Umsätze der Betriebskonten(vgl. Rz 7118.01) wiederzugeben. Über dieEL an Personen, welche AHV-Renten beziehen, sowie anPersonen, welche Renten, Taggelder und Hilflosenentschädigungender IV beziehen, ist getrennt abzurechnen.266 Dies gilt sinngemäss für Rückerstattungsforderungen,für den Erlass und für die Abschreibung von Rückerstattungsforderungen,die Nachzahlung abgeschriebenerRückerstattungsforderungen und die Verzugszinsenauf EL.7312.04 Rz 7114.02 ist anwendbar.7312.05 In der Abrechnung dürfen keine Krankheits- und Behinderungskostenenthalten sein. 2677312.06 In der Abrechnung dürfen die kantonalen und regionalenDurchschnittsprämien für die Krankenpflegeversicherungnicht enthalten sein. 2687312.07 Die Abrechnung ist dem BSV bis 31. Dezember des betreffendenJahres einzureichen. 2697.3.1.3 Überweisung7313.01 Dem Kanton wird der Bundesbeitrag an die jährlichen EL,der ihm gewährt werden kann, mit besonderem Schreibenmitgeteilt.7313.02 Vom Bund geleistete Vorschüsse werden mit dem aufgrundder Abrechnung ermittelten Bundesbeitrag verrechnet.265 Art. 40 Abs. 4 ELV266 Art. 40 Abs. 2 ELV267 Art. 40 Abs. 1 ELV268 Art. 54a Abs. 1 ELV269 Art. 40 Abs. 4 ELV

1627313.03 Nachträgliche Korrekturen werden bei der Festsetzungkünftiger Bundesbeiträge berücksichtigt.7313.04 Das BSV weist die Beiträge in der Regel innert Monatsfristnach Eingang der Abrechnung an. 2707313.05 Die Überweisung des Bundesbeitrages erfolgt auf dasKantonskontokorrent bei der Eidg. Finanzverwaltung, zuHanden der vom Kanton genannten Stelle.7.3.1.4 Durchführung in Gemeinden7314.01 Kantone, welche die Festsetzung und Auszahlung der ELganz oder teilweise den Gemeinden überlassen, habendie Abrechnungen der Gemeinden zu überprüfen und zusammenzufassen.271 Für die Zusammenfassung geltenRz 7312.01–7312.06 sinngemäss.7.3.1.5 Rückerstattung7315.01 Zu Unrecht ausbezahlte Bundesbeiträge sind vom Kantonzurückzuerstatten. 2727.3.1.6 Vorschüsse7316.01 Das BSV gewährt den Kantonen im Leistungsjahr vierteljährlicheVorschüsse, die in der Regel 80 Prozent dervoraussichtlichen Beiträge nicht übersteigen dürfen. 2737316.02 Grundlage für die Berechnung der Vorschüsse für daserste und zweite Quartal sind die Ausgaben des Vorjahres.Vorbehalten bleibt eine abweichende Regelung beiGesetzesänderungen.270 Art. 41 Abs. 1 ELV271 Art. 40 Abs. 3 ELV272 Art. 42 ELV273 Art. 41 Abs. 2 ELV

1637316.03 Der Vorschuss für das dritte Quartal wird aufgrund desSaldos der im ersten Quartal ausbezahlten EL und Rückerstattungsforderungenberechnet und der Vorschuss fürdas vierte Quartal aufgrund des Saldos der im erstenHalbjahr ausbezahlten EL und Rückerstattungsforderungen.7316.04 Dem Kanton wird der Betrag der Vorschüsse jeweils mitgeteilt.7316.05 Die Anweisung der Vorschüsse erfolgt für das 1. Quartalnach Empfang der Abrechnung zur Festsetzung desBundesbeitrages des Vorjahres und später Ende März,Ende Juni und Ende September auf das Kantonskontokorrentbei der Eidg. Finanzverwaltung, zu Handen dervom Kanton bezeichneten Stelle.7.3.2 Bundesbeitrag an die Verwaltungskosten7.3.2.1 Grundsatz7321.01 Der Bund beteiligt sich an den Verwaltungskosten für dieFestsetzung und Auszahlung der jährlichen EL mit Fallpauschalen.2747321.02 Die Fallpauschalen sind wie folgt abgestuft:– je 210 Franken für die ersten 2 500 Fälle;– je 135 Franken für die Fälle 2 501 bis 15 000;– je 50 Franken für jeden weiteren Fall. 2757321.03 Hat ein Kanton die Festsetzung und die Auszahlung derErgänzungsleistungen mehr als einer Stelle übertragen,so werden die Fälle zusammengezählt. 276274 Art. 24 ELG275 Art. 42a Abs. 1 ELV276 Art. 42a Abs. 2 ELV

1647321.04 Das BSV ermittelt für jeden Kanton die Anzahl Fälle. 277Massgebend sind die laufenden Fälle der Hauptauszahlungfür den Monat Dezember des Vorjahres. 2787321.05 Dabei werden Ehepaare in der Heim/Hause- und Heim/Heim-Konstellation (Rz 3142.01 ff.) als zwei Fälle gezählt.7321.06 Bei gesonderter Berechnung für ein Kind nachRz 3143.01 ff. gilt das Kind für die Fallpauschale als selbständigerFall. 2797.3.2.2 Überweisung7322.01 Dem Kanton wird der Bundesbeitrag an die Verwaltungskosten,der ihm gewährt werden kann, mit besonderemSchreiben mitgeteilt.7322.02 Die Überweisung des Bundesbeitrages an die Verwaltungskostenerfolgt auf das gleiche Konto wie der Bundesbeitragan die jährlichen EL.7322.03 Die Überweisung erfolgt im Leistungsjahr in drei Ratenper 31. Mai, 15. August und 15. November. 280 Als ersteRate wird die Hälfte, als zweite und dritte Rate je ein Vierteldes Bundesbeitrages an die Verwaltungskosten ausbezahlt.2817.3.2.3 Rückerstattung7323.01 Zu Unrecht ausbezahlte Bundesbeiträge sind vom Kantonzurückzuerstatten. 282277 Art. 42b Abs. 1 ELV278 Art. 42b Abs. 2 ELV279 Art. 42b Abs. 3 ELV280 Art. 42c Abs. 2 ELV281 Art. 42c Abs. 3 ELV282 Art. 42d ELV

1657.3.2.4 Vergütung an die Ausgleichskasse7324.01 Hat ein Kanton die Festsetzung und Auszahlung der ELder kantonalen AHV-Ausgleichskasse übertragen, so hater ihr die daraus erwachsenden Verwaltungskosten zuvergüten. 283 Die Vergütung ist vom Kanton vorschüssigund in der Regel quartalsweise zu entrichten. Sofern dieVergütung erst am Ende des Rechnungsjahres festgesetztwird, hat der Kanton quartalsweise eine dem mutmasslichenJahresbetreffnis entsprechende Teilzahlungzu leisten.7.3.3 Posttaxen7330.01 Hinsichtlich der Posttaxen sind die Weisungen des BSVim Kreisschreiben über die Übernahme der Posttaxenund Postgebühren in den Bereichen Brief- und Paketpostsowie Post-Zahlungsverkehr (KSPF, Dok. 318.107.03),insbesondere Rz 5001–5003 massgebend.7.3.4 Datenlieferung und Meldungen7340.01 Die Berechnungselemente der laufenden Fälle der Hauptauszahlungfür den Monat Dezember sind dem BSV innerhalbeines Monates seit der Hauptauszahlung zu melden.2847340.02 Für die technischen Angaben und die Einzelheiten derMeldung ist Anhang 16 massgebend.7340.03 Dem BSV ist der Saldo der im laufenden Jahr ausbezahltenEL (ohne Krankheitskosten) und Rückerstattungsforderungen,aufgeteilt nach EL zur AHV und EL zur IV, wiefolgt zu melden:– für das erste Quartal bis 7. April;– für das erste und zweite Quartal bis 7. Juli;– für das erste bis dritte Quartal bis 7. Oktober.283 Art. 32 Abs. 2 ELV284 Art. 39 Abs. 3 ELV

1667340.04 Dem BSV sind die pro Kalenderjahr vergüteten Krankheits-und Behinderungskosten bis Ende Februar zu melden.Es sind die Umsätze der Betriebskonten (vgl.Rz 7118.01), aufgeteilt nach EL zur AHV und EL zur IV,zu melden. 2857.4 Berichterstattung7400.01 Die EL-Stellen der Kantone haben dem BSV einen Jahresberichtüber die EL einzureichen. Dabei können bestimmtestatistische oder rechnerische Angaben verlangtwerden. 2867400.02 Die Berichterstattung besteht aus einem obligatorischenstatistischen Bericht und einem fakultativen Textbericht.Sie hat über die Tätigkeit der EL-Stellen auf dem Gebietder EL im verflossenen Kalenderjahr Aufschluss zu geben.7400.03 Die Berichte sind bis 31. März des folgenden Jahres abzuliefern.Falls die kantonale Ausgleichskasse mit derDurchführung der EL betraut ist, kann sie die Ausführungenund Angaben über die EL dem Textbericht über dieAHV/IV/EO beifügen.7.5 Meldeverfahren mit der ZAS bei Rentenanpassungenund generellen Überprüfungen7.5.1 Gemeinsame Bestimmungen7510.01 Mit dem Meldeverfahren können die im zentralen Rentenregistergespeicherten Renten und Hilflosenentschädigungensowie die IV-Grade in Erfahrung gebracht werden.Für die technischen Angaben wie die Einzelheitender Meldung sind die „Technischen Weisungen für denDatenaustausch in XML mit der ZAS“ massgebend.285 Art. 28a ELV286 Art. 28 Abs. 2 ELG

1677510.02 Für den materiellen Inhalt der einzelnen Datenfelder sieheauch Anhang 15.7510.03 Die Fälle nach Rz 2230.01–2230.04 sind der ZAS zumelden.7510.04 Es können sowohl EL-Fälle gemeldet werden, bei denendie Rente und Hilflosenentschädigung durch eine andereAusgleichskasse ausbezahlt werden, als auch Fälle, beidenen die Auszahlung durch die eigene Ausgleichskasseerfolgt.7.5.2 Rentenanpassungen7520.01 Vor einer Rentenanpassung erhalten die EL-Stellen einenFragebogen, der von ihnen oder ihrer Servicestelle bis30. September der ZAS zurückzusenden ist und der alsAnmeldung für den Datenaustausch gilt.7520.02 In Bezug auf das Meldeverfahren kann mit der ZAS einTestlauf durchgeführt werden. Dazu sind ihr eine begrenzteAnzahl (max. 200) EL-Beziehende bis Ende Oktoberzu melden. Die Rückmeldung der umgerechnetenDaten dieser EL-Beziehenden erfolgt bis 10. November.7520.03 Die erforderlichen Daten sind der ZAS bis spätestens23. November zu melden. Die Rückmeldungen der ZASerfolgen bis 20. Dezember.7520.04 Bei Fällen, die mit einer Bemerkung der ZAS (nachRz 6013 des Kreisschreibens über die Umrechnung derRenten versehen sind, hat die EL-Stelle den Rentenbetragbei der zuständigen Ausgleichskasse zu erfragen.Dies gilt auch für Fälle, in denen die ZAS die Rente nichtumrechnen kann.7520.05 Die EL-Fälle sind der ZAS auf dem neuesten Stand zumelden. Für die nach der Meldung entstehenden odermutierten Renten wie auch für neue EL-Fälle muss derRentenbetrag direkt bei der Ausgleichskasse, die dieRente auszahlt, erfragt werden.

1687.5.3 Generelle Überprüfung7530.01 Wird – unabhängig von einer Rentenanpassung – einegenerelle Überprüfung der Renten und Hilflosenentschädigungengewünscht, die der EL-Berechnung zugrundeliegen, so ist der Meldetermin mit der ZAS abzusprechen.Eine solche Überprüfung ist jederzeit möglich.

169InkrafttretenDie vorliegende Wegleitung tritt am 1. April 2011 in Kraft.Mit dem Inkrafttreten der neuen Wegleitung wird aufgehoben:Wegleitung über die Ergänzungsleistungen zur AHV und IV (WEL),gültig ab 1. Januar 2002, inklusive– Nachtrag 1, gültig ab 1. Januar 2003;– Nachtrag 2, gültig ab 1. Januar 2004;– Nachtrag 3, gültig ab 1. Januar 2005;– Nachtrag 4, gültig ab 1. Januar 2006;– Nachtrag 5, gültig ab 1. Januar 2007;– Nachtrag 6, gültig ab 1. Januar 2008;– Nachtrag 7, gültig ab 1. Januar 2009;– Nachtrag 8, gültig ab 1. Januar 2010Die materiellen Bestimmungen der aufgehobenen Weisungen behaltenihre Gültigkeit für Rückforderungen und Nachzahlungen, die indie Zeit vor dem Inkrafttreten zurückreichen.

170Anhänge1 Bundesrechtliche Ansätze1.1 Betrag für den allgemeinen Lebensbedarf(von Personen, die nicht dauernd oder längere Zeit in einemHeim oder Spital leben)Stand 1.1.2011Art. 10 Abs. 1Bst. a ELGAlleinstehende 19 050Ehepaare 28 575Ehegatte zu Hause, wenn anderer Ehegatte im Heimlebt 19 0501. und 2. Kind je 9 9453. und 4. Kind je 6 6305. und weitere Kinder je 3 3151.2 Betrag für die Mietzinsausgaben (inkl. Nebenkosten)(Art. 10 Abs. 1 Bst. b ELG)Stand 1.1.2011Alleinstehendealle Kantone 13 200 15 000Zuschlag für rollstuhlgängigeWohnung 03 600 03 600Ehepaare (kein Ehegatteim Heim)Personen mit an ELbeteiligten Kindern

1711.3 Jährlicher Pauschalbetrag für die obligatorische1/12 Krankenpflegeversicherung (inkl. Unfalldeckung) für dasJahr 2012 nach Kantonen (Rz 3240.01)Stand 2012Die Liste der Prämienregionen ist im Internet unter www.priminfo.chim Ordner „Zahlen und Fakten“ zu finden.Kanton für Erwachsene für junge Erwachsene für Kinderpro Jahr in Fr. pro Jahr in Fr. pro Jahr in Fr.ZHRegion 1 5 016 4 620 1 224Region 2 4 488 4 092 1 104Region 3 4 176 3 792 1 020BERegion 1 5 484 4 992 1 296Region 2 4 872 4 308 1 128Region 3 4 608 3 996 1 068LURegion 1 4 296 3 828 1 008Region 2 4 008 3 564 948Region 3 3 828 3 396 900UR 3 828 3 384 912SZ 3 948 3 516 948OW 3 732 3 300 900NW 3 516 3 096 840GL 3 972 3 516 924ZG 3 924 3 492 936FRRegion 1 4 584 4 176 1 116Region 2 4 176 3 744 1 008SO 4 332 3 924 1 068BS 6 012 5 412 1 464

172Kanton für Erwachsene für junge Erwachsene für Kinderpro Jahr in Fr. pro Jahr in Fr. pro Jahr in Fr.BLRegion 1 5 016 4 500 1 236Region 2 4 644 4 128 1 128SHRegion 1 4 488 4 092 1 068Region 2 4 200 3 780 996AR 3 696 3 396 888AI 3 516 3 192 852SGRegion 1 4 428 4 032 1 080Region 2 4 068 3 660 984Region 3 3 912 3 540 948GRRegion 1 4 104 3 744 1 020Region 2 3 780 3 444 936Region 3 3 648 3 336 888AG 4 332 3 840 1 020TG 4 140 3 744 1 008TIRegion 1 4 944 4 500 1 164Region 2 4 608 4 176 1 092VDRegion 1 5 136 4 872 1 236Region 2 4 812 4 560 1 164VSRegion 1 4 044 3 732 972Region 2 3 768 3 300 912NE 4 752 4 500 1 068GE 5 556 5 088 1 296JU 4 704 4 416 1 056

1731.4 Beträge der Mindesteinkommen nach Artikel 14a ELV(für teilinvalide Personen)Stand 1.1.2011InvaliditätsgradNettoerwerbseinkommen40% bis unter 50% 25 40050% bis unter 60% 19 05060% bis unter 70% 12 700ab 70% 01.5 Beträge der Mindesteinkommen nach Artikel 14b ELV(für nichtinvalide Witwen und Witwer)Stand 1.1.2011AlterNettoerwerbseinkommen18 bis 40 Jahre 38 10041 bis 50 Jahre 19 05051 bis 60 Jahre 12 700ab 60 Jahren 0

1741.6 Beträge für die Vergütung von Krankheits- und BehinderungskostenStand 1.1.2011 Tabelle 1Personen zu HauseArt. 14 Abs. 3Bst. a ELGPersonen imHeimArt. 14 Abs. 3Bst. b ELGAlleinstehende 25 000 6 000verwitwete Personen 25 000 6 000Ehegatten von in Heimen wohnendenPersonen 25 000 6 000Ehepaare (beide zu Hause bzw.beide im Heim) 50 000 je 6 000Vollwaisen 10 000 6 000getrennt lebendes Kind (Art. 4Abs. 1 Bst. b ELV oder Art. 7Abs. 1 Bst. c ELV) 10 000 6 000übrige Kinder, je –(im Betrag desElternteils oderEhepaares inbegriffen)6 000Die Kantone können höhere Beiträge vorsehen.

175Für zu Hause wohnende Personen mit einer Hilflosenentschädigungder IV oder UV für mittelschwere oder schwere Hilflosigkeit könnendie Beträge nach Tabelle 1 für die Vergütung von Pflege- undBetreuungskosten erhöht werden (vgl. Art. 14 Abs. 4 ELG undArt. 19b ELV). Eine Erhöhung ist auch möglich beim Bezug einerHilflosenentschädigung der AHV, wenn vorher eine solche der IV beimittelschwerer oder schwerer Hilflosigkeit bezogen wurde (Art. 14Abs. 5 ELG).Stand 1.1.2011 Tabelle 2ErhöhungHöchstbetrag(Personen zuHause)Alleinstehende und verwitwetePersonenbei schwerer Hilflosigkeit + 65 000 90 000bei mittelschwerer Hilflosigkeit + 35 000 60 000Ehegatten von in Heimenwohnenden Personenbei schwerer Hilflosigkeit + 65 000 90 000bei mittelschwerer Hilflosigkeit + 35 000 60 000Ehepaare (beide zu Hause)beide Ehegatten je schwer + 130 000 180 000beide Ehegatten je mittelschwer+ 70 000 120 000ein Ehegatte schwer, der anderemittelschwer + 100 000 150 000nur ein Ehegatte schwer + 65 000 115 000nur ein Ehegatte mittelschwer + 35 000 85 000Vollwaisen keine Erhöhung 10 000getrennt lebendes Kind keine Erhöhung 10 000übrige Kinder keine Erhöhung –(im Betrag desElternteils oderEhepaares inbegriffen)

1762 Prüfschema persönliche Anspruchsvoraussetzungen(Kap. 2.2 und 2.4)Es wird angenommen, dass die versicherte Person im Zeitpunkt derEL-Anmeldung ihren Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt in derSchweiz hat.Schweizer Bürger und Angehörige eines EU/EFTA-Staates *1. Bezieht die versicherte Person eine Altersrente der AHV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 22. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hinterlassenenrenteder AHV (Witwen-, Witwer- oder Waisenrente)oder eine Rente der IV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 33. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hilflosenentschädigungder IV, oder bezieht sie ununterbrochen währendmindestens sechs Monaten ein Taggeld der IV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 44. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Altersrenteder AHV oder eine Rente der IV ** , wenn sie die Mindestbeitragsdauererfüllen würde?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 55. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Witwen-,Witwer oder Waisenrente, wenn ihr verstorbener Ehegattebzw. der verstorbene Elternteil die Mindestbeitragsdauererfüllt hätte?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: EL-Anspruch ablehnen* Personen, die der Verordnung (EWG) 1408/71 unterstellt sind** d.h. wenn der IV-Grad mindestens 40% beträgt; wenn er noch nicht feststeht, muss er durchdie IV-Stelle abgeklärt werden (vgl. Anhang 14)

177Flüchtlinge und staatenlose Personen1. Befanden sich der Wohnsitz und der gewöhnliche Aufenthaltder versicherten Person unmittelbar vor der EL-Anmeldungwährend mindestens 5 Jahren ununterbrochen in derSchweiz?Falls ja: weiter bei Ziffer 2Falls nein: EL-Anspruch ablehnen2. Bezieht die versicherte Person eine Altersrente der AHV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 33. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hinterlassenenrenteder AHV (Witwen-, Witwer- oder Waisenrente)oder eine Rente der IV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 44. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hilflosenentschädigungder IV, oder bezieht sie ununterbrochen währendmindestens sechs Monaten ein Taggeld der IV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 55. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Altersrenteder AHV oder eine Rente der IV * , wenn sie die Mindestbeitragsdauererfüllen würde?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 66. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Witwen-,Witwer oder Waisenrente, wenn ihr verstorbener Ehegattebzw. der verstorbene Elternteil die Mindestbeitragsdauererfüllt hätte?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: EL-Anspruch ablehnen* d.h. wenn der IV-Grad mindestens 40% beträgt; wenn er noch nicht feststeht, muss er durchdie IV-Stelle abgeklärt werden (vgl. Anhang 14)

178Angehörige eines Vertragsstaates *1. Bezieht die versicherte Person eine Altersrente der AHV?Falls ja: weiter bei Ziffer 3Falls nein: weiter bei Ziffer 22. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Altersrenteder AHV, wenn sie die Mindestbeitragsdauer erfüllenwürde?Falls ja: weiter bei Ziffer 3Falls nein: weiter bei Ziffer 43. Hat oder hätte die Altersrente eine Hinterlassenenrente derAHV oder eine IV-Rente abgelöst?Falls ja: weiter bei Ziffer 7Falls nein: weiter bei Ziffer 94. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hinterlassenenrenteder AHV (Witwen-, Witwer- oder Waisenrente)oder eine Rente der IV?Falls ja: weiter bei Ziffer 7Falls nein: weiter bei Ziffer 55. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Witwen-,Witwer oder Waisenrente, wenn ihr verstorbener Ehegattebzw. der verstorbene Elternteil die Mindestbeitragsdauererfüllt hätte?Falls ja: weiter bei Ziffer 7Falls nein: weiter bei Ziffer 66. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Renteder IV ** , wenn sie die Mindestbeitragsdauer erfüllen würde?Falls ja: weiter bei Ziffer 7Falls nein: weiter bei Ziffer 8* Staaten, mit denen die Schweiz ein Abkommen abgeschlossen hat, das einen Anspruch aufausserordentliche Renten vorsieht** d.h. wenn der IV-Grad mindestens 40% beträgt; wenn er noch nicht feststeht, muss er durchdie IV-Stelle abgeklärt werden (vgl. Anhang 14)

1797. Befanden sich der Wohnsitz und der gewöhnliche Aufenthaltder versicherten Person unmittelbar vor der EL-Anmeldungwährend mindestens 5 Jahren ununterbrochen in derSchweiz?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: EL-Anspruch ablehnen8. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hilflosenentschädigungder IV, oder bezieht sie ununterbrochen währendmindestens sechs Monaten ein Taggeld der IV?Falls ja: weiter bei Ziffer 9Falls nein: EL-Anspruch ablehnen9. Befanden sich der Wohnsitz und der gewöhnliche Aufenthaltder versicherten Person unmittelbar vor der EL-Anmeldungwährend mindestens 10 Jahren ununterbrochen in derSchweiz?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: EL-Anspruch ablehnen

180Angehörige eines Nichtvertragsstaates *1. Befanden sich der Wohnsitz und der gewöhnliche Aufenthaltder versicherten Person unmittelbar vor der EL-Anmeldungwährend mindestens 10 Jahren ununterbrochen in derSchweiz?Falls ja: weiter bei Ziffer 2Falls nein: EL-Anspruch ablehnen2. Bezieht die versicherte Person eine Altersrente der AHV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 33. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hinterlassenenrenteder AHV (Witwen-, Witwer- oder Waisenrente)oder eine Rente der IV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 44. Hat die versicherte Person einen Anspruch auf eine Hilflosenentschädigungder IV, oder bezieht sie ununterbrochen währendmindestens sechs Monaten ein Taggeld der IV?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: weiter bei Ziffer 55. Hat die Person zu dem Zeitpunkt, in dem der EL-Anspruchentstehen würde, bereits das ordentliche Rentenalter erreicht?Falls ja: EL-Anspruch ablehnenFalls nein: weiter bei Ziffer 66. Hätte die versicherte Person einen Anspruch auf eine Witwen-,Witwer oder Waisenrente, wenn ihr verstorbener Ehegattebzw. der verstorbene Elternteil die Mindestbeitragsdauererfüllt hätte?Falls ja: wirtschaftliche Voraussetzung prüfenFalls nein: EL-Anspruch ablehnen* Staaten, mit denen die Schweiz kein Abkommen abgeschlossen hat oder ein Abkommen,das jedoch keinen Anspruch auf ausserordentliche Renten vorsieht

1813 Folgen von Auslandaufenthalten ohne zwingenden oder triftigen Grund3.1 Unterbruch der Karenzfrist bei Auslandaufenthalten ohne zwingenden oder triftigen Grund(Kap. 2.4.4)Aus- und EinreisedatumTage imAuslandFolgen15. März – 20. Mai 65 Tage Karenzfrist wird nicht unterbrochen15. März – 20. Juni 96 Tage Karenzfrist wird unterbrochen15. Januar – 20. Februar10. Mai – 15. Juni15. Januar – 20. März10. Mai – 15. Juli15. Januar – 10. Februar15. März – 10. April15. Mai – 10. Juni15. Januar – 10. Februar15. März – 10. April15. Mai – 10. Juni15. Juli – 10. August35 Tage35 Tage70 Tage Karenzfrist wird nicht unterbrochen43 Tage65 Tage108 Tage Karenzfrist wird unterbrochen25 Tage25 Tage25 Tage75 Tage Karenzfrist wird nicht unterbrochen25 Tage25 Tage25 Tage25 Tage100 Tage Karenzfrist wird unterbrochen

1823.2 Unterbruch der laufenden EL bei einmaligem Auslandaufenthalt ohne zwingenden oder triftigenGrund(Kap. 2.3.3)Aus- und EinreisedatumTage imAuslandFolgen15. März – 20. Juni 96 Tage Trotz mehr als dreimonatigem Auslandaufenthaltkeine Einstellung der laufenden EL, da die EL fürden Monat Juni noch geschuldet ist (vgl.Rz 2330.01)15. März – 20. Juli 126 Tage Trotz mehr als dreimonatigem Auslandaufenthaltkeine Einstellung der laufenden EL, da die EL fürden Monat Juni noch geschuldet ist und ab Juli wiederausgerichtet werden muss (vgl. Rz 2330.01)15. März – 20. August 157 Tage – Einstellung der laufenden EL für den Monat Juli– Wiederausrichtung ab August15. März – 10. September 178 Tage – Einstellung der laufenden EL für Juli und August– Wiederausrichtung ab September15. März – 25. September 193 Tage – Einstellung der laufenden EL ab Juli– Später Rückforderung ab Januar und Einstellungder laufenden EL bis Dezember, da insgesamtmehr als 6 Monate im Ausland (vgl. Rz 2330.02)

1833.3 Unterbruch der laufenden EL bei mehrmaligem Auslandaufenthalt ohne zwingenden oder1/12 triftigen Grund(Kap. 2.3.3)Aus- und Einreisedatum15. Januar – 20. März10. Mai – 15. Juli15. Januar – 20. Februar10. April – 15. August15. Januar – 31. Januar10. April – 10. September15. Januar – 31. Januar10. April – 10. September15. November – 25. DezemberTage imAusland63 Tage65 Tage128 Tage35 Tage126 Tage161 Tage15 Tage152 Tage167 Tage15 Tage152 Tage39 Tage206 TageFolgenKeine Einstellung der laufenden EL, da jeweils wenigerals 3 Monate im AuslandKeine Einstellung der laufenden EL, da die EL fürden Monat Juli noch geschuldet ist und ab Augustwieder ausgerichtet werden muss (vgl. Rz 2330.01)– Einstellung der laufenden EL für den Monat August– Wiederausrichtung ab September– Einstellung der laufenden EL für den Monat Augustund Wiederausrichtung ab September– Später Rückforderung für das gesamte Kalenderjahr,da insgesamt mehr als 6 Monate im Ausland(vgl. Rz 2330.02)

184Aus- und Einreisedatum15. Januar – 20. Mai15. Juli – 20. Oktober15. Januar – 10. Februar15. März – 10. April15. Mai – 10. Juni15. Juli – 10. August15. September – 10. Oktober15. November – 10. DezemberTage imAusland124 Tage96 Tage220 Tage25 Tage25 Tage25 Tage25 Tage24 Tage24 Tage148 TageFolgen– Keine Einstellung der laufenden EL in der erstenJahreshälfte, da die EL für den Monat April nochgeschuldet ist und ab Mai wieder ausgerichtetwerden muss (vgl. Rz 2330.01)– Einstellung der laufenden EL ab November für dasrestliche Kalenderjahr und Rückforderung für dasgesamte Kalenderjahr, da insgesamt mehr als 6Monate im Ausland (vgl. Rz 2330.02)– Keine Einstellung der laufenden EL, da jeweilsweniger als 3 Monate im Ausland– Keine Rückforderung, da insgesamt weniger als 6Monate im Ausland

1853.4 Unterbruch der laufenden EL bei einem Auslandaufenthalt über den Jahreswechsel ohnezwingenden oder triftigen Grund(Kap. 2.3.3)Aus- und Einreisedatum Tage im Ausland Folgen15. November – 20. März 124 TageJahr 1: 46 TageJahr 2: 78 TageKeine Einstellung der laufenden EL, da die EL fürden Monat Februar noch geschuldet ist und ab Märzwieder ausgerichtet werden muss (vgl. Rz 2330.01)15. Februar – 20. April15. Juni – 30. Juli15. November – 20. MaiJahr 1:63 Tage44 Tage185 Tage63 Tage44 Tage46 Tage163 Tage– Keine Einstellung der laufenden EL im erstenJahr, da jeweils weniger als drei Monate im Ausland– Einstellung der laufenden EL für März und Aprildes zweiten Jahres– Wiederausrichtung ab Mai des zweiten JahresJahr 2:139 Tage

186Aus- und Einreisedatum Tage im Ausland Folgen15. Februar – 20. April15. Juni – 30. Juli15. November – 20. Mai15. Juli – 10. SeptemberJahr 1:63 Tage44 Tage185 Tage56 Tage63 Tage44 Tage46 Tage163 Tage– Einstellung der der laufenden EL für die MonateMärz und April des zweiten Jahres– Wiederausrichtung der laufenden EL ab Mai– Später Einstellung der laufenden EL für das restlichezweite Kalenderjahr und Rückforderung fürdas gesamte zweite Kalenderjahr, da mehr als183 Tage im Ausland (vgl. Rz 2330.02)15. Juli – 15. Juni(11 Monate)15. April – 15. Mai desfolgenden Jahres (13Monate)Jahr 2:Jahr 1:Jahr 2:Jahr 1:Jahr 2:139 Tage56 Tage195 Tage334 Tage169 Tage165 Tage394 Tage260 Tage134 Tage– Einstellung der laufenden EL ab November bisMai– Wiederausrichtung der laufenden EL ab Juni– Rückforderung der laufenden EL für das gesamteerste Kalenderjahr– Für Schweizer Bürger und Angehörige einesEU/EFTA-Staates: Wiederausrichtung der laufendenEL ab Mai des zweiten Jahres– Für Angehörige eines Nicht-EU/EFTA-Staates:Neubeginn der Karenzfrist (vgl. Rz 2310.02)

1874 Plafonierung der jährlichen EL bei fünfjähriger Karenzfrist(Rz 2450.01)SachverhaltEin Angehöriger eines Vertragsstaates, der seinen Wohnsitz undgewöhnlichen Aufenthalt seit 6 Jahren ununterbrochen in derSchweiz hat, erhält eine ordentliche Teilrente der IV von Fr. 400.–pro Monat. Er bezahlt eine Miete von 13 200 Franken pro Jahr undbenötigt eine Diät, die Mehrkosten verursacht.Berechnung der ELDie EL und die Rente dürfen zusammen Fr. 13 920.– (12 x 1 160)nicht übersteigen.Die jährliche Rente beträgt im Beispiel Fr. 4 800.–, somit kann proJahr höchstens noch eine EL von Fr. 9 120.– 1 ausgerichtet werden.Ausgaben2011Lebensbedarf 19 050Krankenversicherungsprämie(Pauschale) 2 3 300Miete max. 13 200Total Ausgaben35 550 EinnahmenRente 4 800Total Einnahmen4 800 Jährliche ELAusgabenüberschuss ( minus ) 30 750EL im Jahr (plafoniert) 9 120 1EL mit KV-Prämie (plafoniert) 12 42012unter Ausklammerung des Pauschalbetrags für die Krankenpflegeversicherungkantonal unterschiedlich

188Da die EL plafoniert ist, können keine Krankheitskosten mehr vergütetwerden.

1895 Berechnungsbeispiele für Heimbewohnerinnen undHeimbewohner5.1 Alleinstehende Person(Kap. 3.3)AusgabenTagestaxe im Heim– pro Tag 120 43 800Persönliche Auslagen 14 2002Krankenversicherungsprämie (Pauschale) 3 300Total Ausgaben51 300 EinnahmenAHV-Altersrente 18 816BV-Rente 3 600Vermögensertrag 1 000Vermögensverzehr 1 500Total Einnahmen24 916 Berechnung der ELEL pro Jahr ( minus ) 26 384EL pro Monat 2 1991 Betrag wird vom Kanton festgelegt2 kantonal unterschiedlich

1905.2 Ehepaar im Pflegeheim (Rz 3142.01)Beispiel a:SachverhaltBeide Ehegatten leben im Pflegeheim. Das Heim des Mannes kostetim Tag 200 Franken. Die Krankenkasse zahlt daran pro Tag40 Franken. Das Heim der Frau kostet im Tag 180 Franken. DieKrankenkasse zahlt daran pro Tag 35 Franken. Der Kanton hat denBetrag für persönliche Auslagen mit 350 Franken im Monat festgelegt.Die Begrenzung der Heimtaxen erlaubt die volle Berücksichtigungder Tagestaxen. Der Kanton hat den Vermögensverzehr aufeinen Fünftel erhöht. Dem Mann gehört ein Einfamilienhaus mit einemVerkehrswert von 300 000 Franken. Auf der Liegenschaft lastenHypotheken in Höhe von 85 000 Franken, welche zu 3% verzinstwerden müssen. Der marktübliche Mietzins beträgt 12 000 Franken.Das Haus ist nicht vermietet. Der Frau gehört ein Sparvermögenvon 70 000 Franken, welches mit 1,5% verzinst wird. Die Pauschalefür die Krankenversicherung beträgt pro Person 275 Franken imMonat. Der Mann erhält eine AHV-Altersrente in Höhe von monatlich1640 Franken, die Frau eine solche von monatlich 1280 Franken.EL-BerechnungGemeinsamer Berechnungsteila) Bestimmung des VermögensverzehrsLiegenschaft 300 000Sparvermögen 70 000Bruttovermögen 370 000./. Hypotheken 85 000Reinvermögen 285 000./. Freibetrag Ehepaar 60 000für Verzehrsberechnung massgebendesVermögen 225 000Vermögensverzehr 1/5 von 225 000 45 000

191b) EinnahmenAHV-Rente Mann 19 680AHV-Rente Frau 15 360Eigenmietwert 12 000Zinsertrag 1 050Vermögensverzehr 45 000Total Einnahmen des Ehepaares 93 090Gesonderter BerechnungsteilAusgabenMann(Heim)Frau(Heim)Persönliche Auslagen 4 200 4 200Heimtaxe (365 x 200 bzw. 180) 73 000 65 700Krankenversicherungsprämie (Pauschale)3 300 3 300Hypothekarzins 1 275 1 275Gebäudeunterhalt (1/5 v. Ertrag) 1 200 1 200Total Ausgaben 82 975 75 675EinnahmenHälfte der Einnahmen des Ehepaares 46 545 46 545Krankenkassenleistung(365 x 40 bzw. 35) 14 600 12 775Total Einnahmen 61 145 59 320jährliche ELAusgaben 82 975 75 675./. Einnahmen 61 195 59 320EL pro Jahr 21 780 16 3551 kantonal unterschiedlich

192Beispiel b:SachverhaltWie Beispiel a, jedoch ohne Liegenschaftsbesitz.EL-BerechnungGemeinsamer Berechnungsteila) Bestimmung des VermögensverzehrsSparvermögen 70 000./. Freibetrag Ehepaar 60 000für Verzehrsberechnung massgebendesVermögen 10 000Vermögensverzehr 1/5 von 10 000 2 000b) EinnahmenAHV-Rente Mann 19 680AHV-Rente Frau 15 360Zinsertrag 1 050Vermögensverzehr 2 000Total Einnahmen des Ehepaares 38 090

193Gesonderter BerechnungsteilMann(Heim)Frau(Heim)AusgabenHeimtaxe (365 x 200 bzw. 180) 73 000 65 700Persönliche Auslagen 4 200 4 200Krankenversicherungsprämie (Pauschale)3 300 3 300Total Ausgaben 80 500 73 200EinnahmenHälfte der Einnahmen des Ehepaares 19 045 19 045Krankenkassenleistung(365 x 40 bzw. 35) 14 600 12 775Total Einnahmen 33 645 31 820jährliche ELAusgaben 80 500 73 200./. Einnahmen 33 645 31 820EL pro Jahr 46 855 41 3801 kantonal unterschiedlich

1945.3 Ehegatte im Pflegeheim / Ehegattin zu Hause(Rz 3142.01)SachverhaltDer Mann leidet an Alzheimer und lebt im Pflegeheim. Das Heimkostet im Tag 200 Franken. Die Krankenkasse zahlt daran pro Tag40 Franken. Der Kanton hat den Betrag für persönliche Auslagenmit 200 Franken im Monat festgelegt. Die Begrenzung der Heimtaxenerlaubt die volle Berücksichtigung der Tagestaxe. Dem Manngehört ein Einfamilienhaus mit einem Steuerwert von 200 000 Franken.Auf der Liegenschaft lasten Hypotheken in Höhe von 85 000Franken, welche zu 3% verzinst werden müssen. Die Frau wohnt imEinfamilienhaus. Der Eigenmietwert beträgt 12 000 Franken. DerFrau gehört ein Sparvermögen von 70 000 Franken, welches mit1,5% verzinst wird. Die Pauschale für die Krankenversicherung beträgtpro Person 275 Franken im Monat. Der Mann erhält eine AHV-Rente in Höhe von monatlich 1640 Franken, die Frau eine solchevon monatlich 1280 Franken.EL-BerechnungGemeinsamer Berechnungsteila) Bestimmung des Vermögensverzehrsselbstbewohnte Liegenschaft 200 000./. Freibetrag 300 000anrechenbarer Wert der Liegenschaft 0Sparvermögen 70 000Bruttovermögen 70 000./. Hypotheken 85 000Reinvermögen 0./. Freibetrag Ehepaar 60 000für Verzehrsberechnung massgebendesVermögen 0Vermögensverzehr 1/10 von 0 0

195b) EinnahmenAHV-Rente Mann 19 680AHV-Rente Frau 15 360Zinsertrag 1 050Vermögensverzehr 0Total Einnahmen des Ehepaares 36 090Gesonderter BerechnungsteilAusgabenMann(Heim)Frau(Hause)Heimtaxe (365 x 200) 73 000Persönliche Auslagen 2 400Lebensbedarf – 19 050Bruttomiete (Eigenmietwert12 000 + NK-Pauschale 1680)13 200max.Krankenversicherungsprämie (Pauschale)3 300 3 300Hypothekarzins 3 825Gebäudeunterhalt (1/5 v. Ertrag) 2 400Total Ausgaben 78 700 41 775EinnahmenHälfte der Einnahmen des Ehepaares 18 045 18 045Krankenkassenleistung(365 x 40) 14 600Eigenmietwert 12 000Total Einnahmen 32 645 30 0451 kantonal unterschiedlich

196jährliche ELMann(Heim)Frau(Hause)Ausgaben 78 700 41 775./. Einnahmen 32 645 30 045EL pro Jahr 46 055 11 730

1976 EL-Anteil für Kinder getrennter oder geschiedener Eltern,die bei beiden Elternteilen leben(Kap. 3.1.4.4)SachverhaltGetrennt lebendes Ehepaar mit zwei Kindern (19- und 16-jährig).Der Vater bezieht eine IV-Rente mit Kinderrenten und EL. Die Kinderleben bei beiden Elternteilen. Der Bruttomietzins für die Wohnungdes Vaters beträgt 1 600 Franken und für die Wohnung derMutter 1 500 Franken im Monat. Die Wohnung der Mutter wird zusätzlichvon deren Lebenspartner mitbewohnt.Berechnung des EL-Anteils der Kindera) Ermittlung des Mietzinsanteils der KinderAnteil Kind (19) Anteil Kind (16)Wohnung Vater(12 x 1 500) 6 000 (18 000 : 3)* 6 000 (18 000 : 3)*Wohnung Mutter(12 x 1 600) 4 800 (19 200 : 4)* 4 800 (19 200 : 4)*Total pro Kind 10 800 10 800 AnerkannterMietzins (total) plus (= 21 600), max. aber 13 200AnerkannterMietzins (pro Kind) 6 600 6 600* Mietzinsteilung gemäss Rz 3231.03

198b) Höhe der jährlichen ELAusgabenKind(19)Kind(16)Betrag für den allg. Lebensbedarf 9 945 9 945Mietzins 6 600 6 600Krankenversicherungsprämie4 320 1 224(Pauschale)Total Ausgaben 20 865 17 769EinnahmenKinderrente 5 472 5 472Erwerbseinkommen /Lehrlingslohn (anrechenbarzu 2/3 nach einem Abzugdes Freibetrages von Fr. 1 000.–) 4 134Total Einnahmen 9 606 5 472jährliche ELAusgaben 20 865 17 769./. Einnahmen 9 606 5 472EL pro Jahr 11 259 12 297Berechnung des EL-Anteils des VatersAusgabenBetrag für den allg. Lebensbedarf 19 050Mietzins (1 500 x 12 : 3), max. 13 200 6 000Krankenversicherungsprämie5 112(Pauschale)Total Ausgaben 30 162

199EinnahmenIV-Rente 13 680Total Einnahmen 13 680jährliche ELAusgaben 30 162./. Einnahmen 13 680EL pro Jahr 16 482

2007 Prüfschema Unterhaltsbeiträge bei getrennt lebendenund geschiedenen Ehegatten(Kap. 3.2.7 und 3.4.9)1. Liegt bereits eine gerichtliche Trennung oder Scheidung vor?Falls ja: weiter bei Ziffer 5Falls nein: weiter bei Ziffer 22. Wurden Eheschutzmassnahmen eingeleitet?Falls ja: keine weitere Prüfung notwendig(vgl. Rz 3491.07)Falls nein: weiter bei Ziffer 33. Haben die Parteien eine Vereinbarung über Unterhaltsbeiträgegetroffen?Falls ja: weiter bei Ziffer 4Falls nein: Berechnung der Unterhaltsbeiträge nachKap. 3.4.9.2 und 3.4.9.34. Entspricht der vereinbarte Betrag den üblichen Verhältnissen(Grobeinschätzung)?Falls ja: weiter bei Ziffer 5Falls nein: Berechnung der Unterhaltsbeiträge nachKap. 3.4.9.2 und 3.4.9.35. Haben sich die finanziellen Verhältnisse seit der Festsetzungder Unterhaltsbeiträge wesentlich und dauerhaft verändert?Falls ja: Aufforderung zur Abänderung nach Rz 3270.04bzw. 3495.01Falls nein: keine weitere Prüfung notwendig

2018 Auszug aus den „Regeln für die Bewertung der Grund-1/12 stücke bei der interkantonalen Steuerausscheidungen inden Steuerperioden 1997–2008“Gültig bis auf weiteres, voraussichtlich aber bis Ende 2012Der Repartitionswert beträgt für nicht selbstbewohnte Liegenschaftenin der Regel in Prozenten des kantonalen Steuerwertes:Kanton Nichtlandwirtschaftliche Grundstücke % LandwirtschaftlicheGrundstücke %1997–1998 1999–2001 ab 2002 1997–2001 ab 2002ZH 110 100 90 100 100BE 160 100 100 100 100LU 120 100 95 100 100UR 120 120 90 80 80SZ 140 140 140/80* 100 100OW 140 140 125/100** 100 100NW 110 110 95 100 100GL 170 170 75 110 100ZG 140 130 110 110 100FR 130 130 110 100 100SO 280 280 225 100 100BS 150 150 105 100 100BL 270 270 260 100 100SH 120 120 100 100 100AR 110 110 70 100 100AI 110 110 110 100 100SG 110 110 80 100 100GR 110 110 115 100 100AG 180 120 85 100 100TG 110 110 70 100 100TI 120 120 115 100 100VD 100 100 80 80 100VS 200 200 215/145*** 80 100

202Kanton Nichtlandwirtschaftliche Grundstücke % LandwirtschaftlicheGrundstücke %1997–1998 1999–2001 ab 2002 1997–2001 ab 2002NE 100 100 80 100 100GE 110 110 115 100 100JU 100 100 90 100 100* Für den Kanton SZ gilt bis und mit Steuerperiode 2003 der Repartitionsfaktorvon 140%. Ab Steuerperiode 2004 beträgt er infolgeGesetzesrevision 80%.** Für den Kanton OW gilt bis und mit Steuerperiode 2005 der Repartitionsfaktorvon 125%. Ab Steuerperiode 2006 beträgt er infolgeGesetzesrevision 100%.*** Für den Kanton VS gilt bis und mit Steuerperiode 2005 der Repartitionsfaktorvon 215%. Ab Steuerperiode 2006 beträgt er infolgeGesetzesrevision 145%.

2039 Verzichte9.1 Verzicht auf Erwerbseinkommen infolge vorzeitiger Pensionierung(Rz 3482.05)SachverhaltDer nicht invalide Ehegatte lässt sich vorzeitig pensionieren. Vor derPensionierung erzielte er ein Bruttoeinkommen von 4 950 Frankenpro Monat und ein dreizehntes Monatsgehalt. Die Renten, welchedas Erwerbseinkommen ersetzen (Altersrente und BV-Rente) belaufensich auf 2 650 Franken pro Monat.Berechnung des Einkommensverzichtsa) Höhe des NettoerwerbseinkommensBruttoerwerbseinkommen 64 350 (13 x 4 950)./. Sozialversicherungsbeiträge 8 390./. Gewinnungskosten 1 600Nettoerwerbseinkommen 54 360./. Freibetrag 1 50052 860Anrechnung zu 2/3 35 240b) Höhe des EinkommensverzichtsNettoerwerbseinkommen 35 240./. Ersatzeinkommen (12 x 2 650) 31 800Verzichtseinkommen 3 440→ Der nicht invalide Ehegatte verzichtet im Jahr auf ein Einkommenvon 3 440 Franken.

2049.2 Vermögensvezicht im Rahmen einer Erbschaft(Kap. 3.4.8.3)SachverhaltEhepaar mit zwei erwachsenen Kindern. Nach dem Tod des Mannesübernimmt die Frau die Liegenschaft mit den darauf lastendenHypothekarschulden zu alleinigem Eigentum und verzichtet zugunstender Kinder auf jegliche weiteren Erbansprüche. Der Verstorbenehatte kein Testament hinterlassen.Berechnung des Vermögensverzichtsa) Nachlass (nach der güterrechtlichen Auseinandersetzung)Liegenschaft250 000 (Verkehrswert)Bauland 150 000Aktien 80 000Barvermögen 120 000Hypothekarschulden - 100 000Nachlass 500 000b) Gesetzliche ErbansprücheEhefrauKind 1Kind 2250 000 (½ des Nachlasses)125 000 (¼ des Nachlasses)125 000 (¼ des Nachlasses)c) Tatsächlich vorgenommene ErbteilungEhefrauKind 1Kind 2150 000 (Liegenschaft und Hypothekarschulden)175 000 (½ des übrigen Nachlasses)175 000 (½ des übrigen Nachlasses)

205d) Höhe des VermögensverzichtsGesetzlicher Erbanspruch 250 000./. Tatsächlich bezogene Summe 150 000Verzichtsvermögen 100 000→ Im Zeitpunkt der Erbteilung verzichtet die Ehefrau auf 100 000Franken.11.11

2069.3 Vermögensverzicht im Rahmen einer Abtretung einer1/12 Liegenschaft gegen eine lebenslängliche Nutzniessung(Rz 3483.02–3483.05)SachverhaltEin Ehepaar besitzt eine selbstbewohnte Liegenschaft (Einfamilienhaus).Als der Ehemann 75 und die Ehefrau 70 Jahre alt ist, überschreibendie Ehegatten die Liegenschaft an ihren Sohn. Dieserübernimmt auch die Hypothekarschulden. Die Ehegatten behaltensich jedoch die lebenslängliche Nutzniessung an der Liegenschaftvor, in deren Rahmen sie weiterhin für die Hypothekarzinsen sowiefür die Gebäudeunterhaltskosten aufkommen.Berechnung des Vermögensverzichtsa) Kapitalwert der Nutzniessungaa) Ermittlung des KapitalisierungsfaktorsDen Kapitalisierungsfaktor erhält man mit folgender Formel:Kapitalisierungsfaktor =1000 FrankenJahresrente gemäss TabelleAlter der begünstigten Person *Jahresrente gemäss Tabelle **70 (Frau)55.21-> Kapitalisierungsfaktor = 18.11***Bei zwei begünstigten Personen erfolgt die Kapitalisierung auf das längere der beiden Leben(= diejenige Person mit der höheren Restlebenserwartung). Massgebend ist das Alterzum Zeitpunkt der Begründung der Nutzniessung. Das massgebliche Alter errechnet sichdurch Rundung (+/- 6 Monate) des Alters auf ganze Jahre.Werte ab dem Jahr 2005

207ab) Berechnung des KapitalwertsBruttojahreswert24 000 (Marktmietwert)./. Hypothekarzinsen 2 250./. Gebäudeunterhaltskosten 2 400 1Nettojahreswert 19 350Kapitalwert 350 429 (19 350 x 18.11)b) Höhe des VermögensverzichtsHöhe der LeistungLiegenschaft500 000 (Verkehrswert)Total 500 000Höhe der GegenleistungNutzniessung350 429 (Kapitalwert)Übernommene Schulden 75 000Total 425 429Höhe des VermögensverzichtsWert der Leistung 500 000./. Wert der Gegenleistung 425 429 (= 85,1% der Leistung)Verzichtsvermögen 74 572→ Da die Gegenleistung weniger als 90% der Leistung beträgt, liegtein Vermögensverzicht vor. Das Ehepaar verzichtet auf 74 572Franken.1 Gebäude noch nicht zehn Jahre alt

2089.4 Reduktion des Verzichtsvermögens nach Artikel 17a ELV(Rz 3483.06 und 3483.07)SachverhaltIm Rahmen einer Erbteilung verzichtet eine Person am 5. Juni 2003auf eine Summe von 100 000 Franken. Am 27. Februar 2007 tritt sieihre selbstbewohnte Liegenschaft gegen die Einräumung eines lebenslänglichenWohnrechts an ihre Kinder ab und verzichtet dabeiauf eine Summe von 85 000 Franken. Im April 2010 meldet sich diePerson für den Bezug von EL an.Ermittlung des VerzichtsvermögensDatumHöhe des Verzichtsvermögens5. Juni 2003 100 0001. Januar 2004 100 0001. Januar 2005 90 0001. Januar 2006 80 0001. Januar 2007 70 00027. Februar 2007 155 000 (70 000 + 85 000)1. Januar 2008 145 0001. Januar 2009 135 0001. Januar 2010 125 000→ Bei der EL-Berechnung sind 125 000 Franken als Verzichtsvermögeneinzusetzen. Vorbehältlich eines weiteren Verzichts reduziertsich die Summe jährlich um weitere 10 000 Franken.

20910 Nachzahlung an Dritte(Kap. 4.3.3)Es wird angenommen, dass ausser der Sozialhilfe keine weiterenVorschussleistungen erbracht wurden.Sachverhalt 1Mit Verfügung vom 4. Oktober 2010 wird einer versicherten Personrückwirkend ab dem 1. Juni 2007 eine jährliche EL zugesprochen.Die Nachzahlung für den Zeitraum vom 1. Juni 2007 – 30. September2010 beträgt insgesamt 24 040 Franken. Die versicherte Personhat während des gesamten Zeitraums Vorschussleistungen der Sozialhilfein der Gesamthöhe von 24 160 Franken bezogen.Zeitraum Vorschüsse EL-Nachzahlung Saldo1.6.07 – 31.12.07 2 800 (7x400) 4 060 (7x580) - 1 2601.1.08 – 31.12.08 7 800 (12x650) 6 960 (12x580) + 8401.1.09 – 31.12.09 8 160 (12x680) 7 440 (12x620) + 7201.1.10 – 30.9.10 5 400 (9x600) 5 580 (9x620) - 180Total 24 160 24 040 + 120→ Da die Sozialhilfe ununterbrochen während des ganzen Zeitraumsder EL-Nachzahlung ausgerichtet wurde, und da die Vorschussleistungeninsgesamt höher ausfallen als die EL-Nachzahlung,wird die gesamte Nachzahlung an die Fürsorgestelleausgerichtet.

210Sachverhalt 2Mit Verfügung vom 4. Oktober 2010 wird einer versicherten Personrückwirkend ab dem 1. Juni 2007 eine jährliche EL zugesprochen.Die Nachzahlung für den Zeitraum vom 1. Juni 2007 – 30. September2010 beträgt insgesamt 24 040 Franken. Die versicherte Personhat während des gesamten Zeitraums Vorschussleistungen der Sozialhilfein der Gesamthöhe von 22 860 Franken bezogen.Zeitraum Vorschüsse EL-Nachzahlung Saldo1.6.07 – 31.12.07 2 100 (7x300) 4 060 (7x580) - 1 9601.1.08 – 31.12.08 7 200 (12x600) 6 960 (12x580) + 2401.1.09 – 31.12.09 8 160 (12x680) 7 440 (12x620) + 7201.1.10 – 30.9.10 5 400 (9x600) 5 580 (9x620) - 180Total 22 860 24 040 - 1 180→ Da die Vorschussleistungen der Sozialhilfe insgesamt tiefer ausfallenals die EL-Nachzahlung, wird nur ein Teil der Nachzahlung(22 860 Franken) an die Fürsorgestelle ausgerichtet. DerjenigeTeil der EL-Nachzahlung, der die Vorschussleistungen übersteigt(1 180 Franken), wird an die EL-beziehende Person ausbezahlt.

211Sachverhalt 3Mit Verfügung vom 4. Oktober 2010 wird einer versicherten Personrückwirkend ab dem 1. Juni 2007 eine jährliche EL zugesprochen.Die Nachzahlung für den Zeitraum vom 1. Juni 2007 – 30. September2010 beträgt insgesamt 24 040 Franken. Die versicherte Personhat vom 1. Juni – 31. Dezember 2007 und vom 1. April 2008 –30. September 2010 Vorschussleistungen der Sozialhilfe in der Gesamthöhevon 24 360 Franken bezogen.Zeitraum Vorschüsse EL-Nachzahlung Saldo1.6.07 – 31.12.07 3 150 (7x450) 4 060 (7x580) - 9101.1.08 – 31.3.08 – 1 740 (3x580) - 1 7401.4.08 – 31.12.08 7 200 (8x900) 5 220 (9x580) + 1 9801.1.09 – 31.12.09 8 160 (12x680) 7 440 (12x620) + 7201.1.10 – 30.9.10 5 850 (9x650) 5 580 (9x620) + 270Total 24 360 24 040 + 320→ Obwohl die Vorschussleistungen insgesamt höher ausfallen alsdie EL-Nachzahlung, wird nur ein Teil Nachzahlung in der Höhevon 22 300 Franken an die Fürsorgestelle ausgerichtet, da dieSozialhilfe nicht ununterbrochen während des ganzen Zeitraumsder EL-Nachzahlung ausgerichtet wurde. Die EL-Nachzahlung fürden Zeitraum, in welchem keine Vorschussleistungen ausgerichtetwurden (1 740 Franken), wird an die EL-beziehende Personausgerichtet.

21211 Prüfung der Verrechnungsmöglichkeit(Rz 4640.02)Sachverhalt 1Ein alleinstehender Altersrentner aus dem Kanton Bern bezieht einemonatliche AHV-Altersrente von 2 006 Franken und EL in der Höhevon 1 300 Franken pro Monat. Er bezahlt einen Bruttomietzins von1 250 Franken und eine Krankenkassenprämie von 325 Franken proMonat. Die Rückforderung beläuft sich auf insgesamt 15 000 Franken.Im Kanton Bern setzt sich das betreibungsrechtliche Existenzminimumaus einem Betrag für den Grundbedarf (1 200 Franken füralleinstehende Personen), dem tatsächlich bezahlten Mietzins undder Krankenversicherungsprämie zusammen.a) Betreibungsrechtliches ExistenzminimumGrundbedarf (12 x 1 200) 14 400Tatsächlich bezahlter Mietzins 15 000Krankenversicherungsprämie 3 900Total 33 300b) Erzieltes BruttoeinkommenAHV-Altersrente 24 072Jährliche EL 15 600Total 39 672

213c) Prüfung der VerrechnungsmöglichkeitBruttoeinkommen 39 672./. Betreibungsrechtliches Existenzminimum 33 300Differenz 6 372./. jährliche EL 15 600Verrechnungsbetrag 0→ Da die Differenz zwischen dem Bruttoeinkommen und dem Existenzminimumkleiner ist als der Betrag der jährlichen EL, ist keineVerrechnung möglich.

214Sachverhalt 2Ein alleinstehender Altersrentner aus dem Kanton Bern bezieht einemonatliche AHV-Altersrente von 2 006 Franken, eine BV-Rente von1 700 Franken pro Monat und EL in der Höhe von 1 300 Frankenpro Monat. Er bezahlt einen Bruttomietzins von 1 250 Franken undeine Krankenkassenprämie von 325 Franken pro Monat. Die Rückforderungbeläuft sich auf insgesamt 15 000 Franken. Im KantonBern setzt sich das betreibungsrechtliche Existenzminimum aus einemBetrag für den Grundbedarf (1 200 Franken für alleinstehendePersonen), dem tatsächlich bezahlten Mietzins und der Krankenversicherungsprämiezusammen.a) Betreibungsrechtliches ExistenzminimumGrundbedarf (12 x 1 200) 14 400Tatsächlich bezahlter Mietzins 15 000Krankenversicherungsprämie 3 900Total 33 300b) Erzieltes BruttoeinkommenAHV-Altersrente 24 072BV-Rente 20 400Jährliche EL 15 600Total 60 072c) Prüfung der VerrechnungsmöglichkeitBruttoeinkommen 60 072./. Betreibungsrechtliches Existenzminimum 33 300Differenz 26 772./. jährliche EL 15 600Verrechnungsbetrag 11 172→ Pro Jahr kann ein Betrag von 11 172 Franken (931 Franken proMonat) verrechnet werden.

21512 Übersicht über die bundesrechtlichen Ansätze für die1/12 Berechnung der grossen Härte(Rz 4653.01)Stand 1. Januar 2012Jahresbeträge inFrankenBetrag für den allgemeinen Lebensbedarf 1– für Alleinstehende 19 050– für Ehepaare 28 575– für jedes der ersten zwei Kinder 9 945– für jedes der weiteren zwei Kinder 6 630– für jedes der übrigen Kinder 3 315Krankenkassenprämie– für Erwachsene 6 012– für Kinder 1 464– für junge Erwachsene 5 412Mietzinsausgaben (Bruttomietzins) 2– für Alleinstehende 13 200– für Ehepaare 3 15 000Freibeträge für die Anrechnung des Vermögens– bei Alleinstehenden 37 500– bei Ehepaaren 60 000– bei rentenberechtigten Waisen sowie Kindern,15 000die einen Anspruch auf Kinderrente der AHVoder IV begründen, pro Kind– bei selbstbewohnten Liegenschaften (Normalfall)112 5001 bei zu Hause lebenden Personen2 bei zu Hause lebenden Personen3 Personen mit rentenberechtigten oder an Renten beteiligten Kindern sind Ehepaaren gleichgestellt.

216– Selbstbewohnter Liegenschaftsbesitz (Sonderfälle)a) die Liegenschaft eines Ehepaars wird voneinem Ehegatten bewohnt, während der andereim Heim oder Spital lebtb) die Liegenschaft eines Ehepaars wird voneinem Ehegatten bewohnt, der eine Hilflosenentschädigungder AHV, IV, UV oder MV beziehtc) die Liegenschaft wird von einer alleinstehendenPerson bewohnt, die eine Hilflosenentschädigungder AHV, IV, UV oder MV beziehtJahresbeträge inFranken300 000Vermögensverzehr für Personen in Heimen undSpitälern, die das ordentliche Rentenalter nochnicht erreicht haben (Invalidenrenten, Hinterlassenenrenten,Waisenrenten)Vermögensverzehr für Altersrentnerinnen und-rentner sowie Hinterlassenenrentnerinnen und-rentner im ordentlichen Rentenalter in Heimenund Spitälern1/151/10Heimkosten 1keine BegrenzungBetrag für persönliche Auslagen 2 4 8001 bei in Heimen oder Spitälern lebenden Personen2 bei in Heimen oder Spitälern lebenden Personen

217Jahresbeträge inFrankenzusätzliche Ausgabe– bei Alleinstehenden 8 000– bei Ehepaaren 12 000– bei rentenberechtigten Waisen sowie Kindern,die einen Anspruch auf Kinderrente der AHVoder IV begründen, pro Kind4 000

21813 Vergütung von Krankheitskosten bei einem Einnahmenüberschuss(Rz 5310.06)SachverhaltDie Berechnung der jährlichen EL für eine Person zu Hause ergibteinen Einnahmenüberschuss von 12 000 Franken. Es entstandenSpitexkosten von 20 000 Franken.VergütungSpitexkosten:20 000 Franken./. Einnahmenüberschuss: 12 000 FrankenVergütung:8 000 Franken

21914 Abklärung des Invaliditätsgrades im Auftrag der EL-Stellen(Art. 4 Abs. 1 Bst. d ELG, Art. 57 Abs. 1 Bst. d IVG, Art. 41Abs. 1 Bst. k IVV)Anwendbares Verfahren1 Soweit dieser Anhang keine abweichenden Weisungen enthält,gilt das Kreisschreiben über das Verfahren in der IV (KSVI) sinngemäss.Anmeldung2 Wird eine Anmeldung für eine EL direkt bei der IV-Stelle (IVST)eingereicht, leitet sie diese umgehend an die zuständige EL-Stelle weiter. Die IVST nimmt ohne Auftrag der EL-Stelle keineAbklärungen vor.Abklärungsverfahren3 Die EL-Stelle prüft, ob folgende Voraussetzungen kumulativ erfülltsind:– Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt in der Schweiz– Karenzfrist (bei Ausländer/innen)– keine Anspruchsberechtigung nach Artikel 4 Absatz 1 Buchstabea, b oder c ELG– Alter zwischen 18 Jahren und dem AHV-Rentenalter4 Die EL-Stelle erteilt der zuständigen IVST den Auftrag, die Invaliditätzu bemessen. Die IVST legt die Höhe des Invaliditätsgradesfest und bestimmt, seit wann eine Invalidität in rentenbegründendemAusmass besteht.Entscheid und Verfügung5 Die IVST teilt den Entscheid über den Invaliditätsgrad sowie denZeitpunkt, seit dem die Invalidität in rentenbegründendem Ausmassbesteht, der zuständigen EL-Stelle mit. Der Verfügungserlasserfolgt durch die EL-Stelle.

220Einsprache-/Beschwerdeverfahren6 Wird gegen die EL-Verfügung Einsprache erhoben bzw. der Einspracheentscheidangefochten und ist der Invaliditätsgrad oder-eintritt streitig, holt die EL-Stelle eine Stellungnahme der IVSTein.Revision7 Die EL-Stelle bestimmt den Revisionstermin, der in der Regel vorder spätestens alle vier Jahre stattfindenden periodischen EL-Überprüfung festzusetzen ist, und gibt der IVST den Auftrag.Müsste gemäss IVST eine frühere Überprüfung erfolgen, teilt siedies der EL-Stelle anlässlich der Bekanntgabe des Invaliditätsgradesmit.

22115 Der Inhalt der einzelnen Meldungen für den Datenaustauschmit der ZAS im EDV-Verfahren(Rz 7510.02)1. Der materielle Inhalt der einzelnen Felder1.1 Meldungen der EL-Fälle mit Anspruch auf AHV/IV-Leistungen(Renten und HE)1.1.1 Meldungen der EL-Stellen an die ZASElementELStelleZweigstelleInhalt und ErläuterungenNummer der EL-Stelle401 Zürich402 Bern403 Luzern404 Uri405 Schwyz406 Obwalden407 Nidwalden408 Glarus409 Zug410 Freiburg411 Solothurn412 Basel-Stadt413 Basel-Land414 Schaffhausen415 Appenzell A. Rh416 Appenzell I. Rh417 St. Gallen418 Graubünden419 Aargau420 Thurgau421 Tessin422 Waadt423 Wallis424 Neuenburg425 Genf450 JuraNummer der EL-ZweigstelleKann für die Bezeichnung der Gemeinde verwendetwerden.InternerHinweisELStelleVersichertennummerInterner Hinweis der EL-StelleDieses Feld steht der EL-Stelle für interne Bedürfnisse(Angabe der Abteilung, des Sachbearbeiters usw.) freizur Verfügung.Die hier gemachten Angaben werden von der ZAS beider Rückmeldung wiederholt.VersichertennummerWelche Versichertennummern bei Familien zu meldensind, kann den Technischen Weisungen für den Datenaustauschin XML mit der ZAS (TW XML) entnommenwerden (vgl. Ziff. 10.211).

2221.1.2 Rückmeldungen der ZAS an die EL-StellenElementELStelleZweigstelleInhalt und ErläuterungenNummer der EL-Stelle401 Zürich402 Bern403 Luzern404 Uri405 Schwyz406 Obwalden407 Nidwalden408 Glarus409 Zug410 Freiburg411 Solothurn412 Basel-Stadt413 Basel-Land414 Schaffhausen415 Appenzell A. Rh416 Appenzell I. Rh417 St. Gallen418 Graubünden419 Aargau420 Thurgau421 Tessin422 Waadt423 Wallis424 Neuenburg425 Genf450 JuraNummer der EL-ZweigstelleKann für die Bezeichnung der Gemeinde verwendetwerden.NummerLeistungsauszahlendeAKZweigstelleInternerHinweisELStelleVNrLeistungsberechtigtePersonVNr1ErgaenzendZivilstandFluechtlingWohnkantonStaatNummer der leistungsauszahlenden AusgleichskasseNummer der leistungsauszahlenden Zweigstellewenn nur Hauptsitz: 000Interner Hinweis der EL-StelleHier wird wiedergegeben, was der ZAS gemeldet wordenist.Versichertennummer der leistungsberechtigten Personvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWL1. ergänzende VersichertennummerZivilstandvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLFlüchtlingvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLWohnkanton bzw. -staatvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWL

223AnspruchsbeginnAnspruchsEndeBerichtsmonatMutationscodeZustaendigeIVStelleInvaliditaetsgradGebrechensschluesselInvalideHinterlasseneLeistungsartBruchteilRenteMonatsbetragNeuMonatsbetragAltBemerkungZASVerarbeitungscodeAnspruchsbeginnvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLEnde des Anspruchsvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLBerichtsmonatvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLMutationscodevgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLZuständige IV-Stelle – leistungsauslösende Personvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLInvaliditätsgradvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLGebrechensschlüsselvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLInvalide Hinterlassenevgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLLeistungsartvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLBruchteil der Rente1 = ganze Rente2 = halbe Rente3 = Dreiviertelsrente4 = ViertelsrenteNeuer Monatsbetrag in FrankenBetrag nach einer Rentenanpassung bzw. MutationAlter Monatsbetrag in FrankenBetrag vor der Rentenanpassung bzw. MutationBemerkungen der ZASAbkürzungen gemäss Kreisschreiben über die Umrechungder RentenVerarbeitungscode0 = Fall im Rentenregister gefunden1 = Versichertennummer falsch2 = Fall im Rentenregister nicht gefunden

2241.2 Meldungen der EL-Fälle ohne Anspruch auf AHV/IV-Leistungen (Renten, HE und Taggelder)ElementELStelleZweigstelleInhalt und ErläuterungenNummer der EL-Stelle401 Zürich402 Bern403 Luzern404 Uri405 Schwyz406 Obwalden407 Nidwalden408 Glarus409 Zug410 Freiburg411 Solothurn412 Basel-Stadt413 Basel-Land414 Schaffhausen415 Appenzell A. Rh416 Appenzell I. Rh417 St. Gallen418 Graubünden419 Aargau420 Thurgau421 Tessin422 Waadt423 Wallis424 Neuenburg425 Genf450 JuraNummer der EL-ZweigstelleKann für die Bezeichnung der Gemeinde verwendetwerden.MeldungsnummerInternerHinweisVNrLeistungsberechtigtePersonVNr1ErgaenzendZivilstandFluechtlingWohnkantonNummer der MeldungVon der EL-Stelle zu bestimmende Laufnummer. Siedient der Identifizierung der Meldung.Interner Hinweis der EL-StelleDieses Feld steht der EL-Stelle für interne Bedürfnisse(Angabe der Abteilung, des Sachbearbeiters usw.) freizur Verfügung.Versichertennummer der leistungsberechtigten Personvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWL1. ergänzende VersichertennummerZivilstandvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLFlüchtlingvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLWohnkantonvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWL

225AnspruchsbeginnAnspruchsEndeBerichtsmonatMutationscodeInvaliditaetsgradAnspruchsbeginnvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLEnde des Anspruchsvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLBerichtsmonatvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLMutationscodevgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWLInvaliditätsgradvgl. die Erläuterungen in Anhang IV RWL

22616 Statistikregister der EL-Fälle (Rz 7340.02)1/121. DateibeschriebBeschrieb der Statistikdaten, welche von den EL-Stellen dem BSVzu liefern sind. Diese Daten bilden das EL-Statistikregister.ZweckDas EL-Statistikregister dient für folgende Aufgaben:– Ermittlung der Fallzahlen, auf deren Basis der Bund den EL-StellenVerwaltungskosten erstattet (Art. 42b ELV);– Berechnung des Bundesanteils (Art. 39 ELV);– Statistische Auswertungen und AnalysenErhebungseinheitDer EL-Fall: Eine EL-Berechnung = ein FallJeder Datenrecord entspricht genau einem EL-Fall.So gilt als ein Fall:– eine alleinstehende Person;– eine alleinstehende Person mit Kind(ern), die nicht getrennt leben;– ein Ehepaar zu Hause;– ein Ehepaar zu Hause mit Kind(ern), die nicht getrennt leben;(Ein Ehepaar zu Hause, bei dem die EL-Beträge zwar separatausbezahlt werden aber keine separate EL-Berechnung vorliegt,gilt auch als ein Fall.)– zusammenlebende Mutterwaisen ohne EL-berechtigten Vater,zusammenlebende Vaterwaisen ohne EL-berechtigte Mutter undzusammenlebende Vollwaisen. (Kinder, bei denen die EL-Beträgezwar separat ausbezahlt werden aber keine separateEL-Berechnung vorliegt, gelten auch als ein Fall.)Als zwei Fälle gelten:– ein Ehepaar im Heim (ein Ehepartner oder beide dauernd imHeim) ergibt zwei Einzelfälle, wenn beide EL-berechtigt sindEL-Fälle, die nur die KV-Prämienverbilligung erhalten, gelten auchals Fälle. Sie sind notwendig zur Ermittlung der Fallzahlen, auf derenBasis der Bund den EL-Stellen Verwaltungskosten erstattet.

227Die Angaben beziehen sich im Normalfall auf alle am EL-Fall beteiligtenPersonen (z.B. AHV-Rente, Vermögenseinkommen etc.). Beieinigen Merkmalen ist eine Unterscheidung vorgesehen zwischenAnsprecher (oder Hauptrentner) und den übrigen am EL-Fall beteiligtenPerson/en (z.B. Krankenkassenprämie für Ansprecher und fürEhefrau). Bei Ehepaaren zu Hause ist der Ansprecher meistens derEhemann, die Ehefrau wird meistens als beteiligte Person aufgeführt.Einige Merkmale beziehen sich nur auf den Ansprecher. Diesesind mit „*“ gekennzeichnet.Bei Ehepaaren im Heim (ein Ehepartner oder beide dauernd imHeim) sind die Einnahmen, Vermögen/Schulden und Ausgaben hälftigden Ehegatten oder demjenigen Ehegatten, den sie betreffen(Art. 1b ELV), zuzuweisen; im Feld mit der 3. Versichertennummer(NAP3) ist die Versichertennummer der Ehefrau bzw. des Ehemannesanzugeben.KrankenkassenprämieDer Pauschalbetrag für die Krankenkassenprämie ist bei den Ausgabenaufzuführen und ist auch im EL-Betrag zu berücksichtigen.ZeitpunktBestand anfangs Dezember (Hauptauszahlung für den Monat Dezember)AngabenAlle Geldbeträge in Fr. pro Jahr, bei Vermögen/Schulden Beträgezum Zeitpunkt der ErhebungAlle Angaben rechtsbündig in die Felder setzenDatentransfer und TermineDie Daten sind ans BSV zu übermitteln bis spätestens Mitte Januardes folgenden Jahres.

2282. Dateiaufbau, VariablenNr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und CodelistenIdentifikation1.01 1-13 13 NAP1 * Versichertennummerdes Ansprechers1.02 14-26 13 NAP2 Versichertennummer,Ehepartner1.03 27-39 13 NAP3 Versichertennummer,Ehepartner bei Ehepaarim HeimVersichertennummer der Person, welche denAnspruch auf EL begründet,13-stellige VersichertennummerBei Ehepaaren Versichertennummer der Ehefrauoder des Ehemannes (beide zu Hause lebend)13-stellige Versichertennummer9 = Angabe fehlt0 = Kein Ehepartner in der BerechnungBei Ehepaaren, mit separater EL-Berechnung(Ehepaare mit einem oder beiden Partnern imHeim), Versichertennummer der Ehefrau oderdes Ehemannes (NAP2 = 0)13-stellige Versichertennummer0 = kein Ehepaar mit separater EL-BerechnungEL-Betrag2.01 40-45 6 MBEL_X EL-Betrag EL-Betrag, jährlichEL-Betrag inklusiv Vergütung der KV-PrämieEinnahmen3.01 46-51 6 MERE AHV-/IV-Rente Betrag für sämtliche an der EL beteiligte Familienmitglieder(ohne HE), jährlich

Nr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und Codelisten2293.02 52-57 6 MEH1 Hilflosenentschädigung Jahresbetrag der Hilflosenentschädigung, nurwenn sie für die EL-Berechnung angerechnetwird (d.h. nur bei Heimbewohnern)3.03 58-63 6 METG Taggelder Taggelder (der Kranken-, IV-, Unfall- und Arbeitslosenversicherung,EO), jährlich3.04 64-69 6 MEK1 KV-Leistungen Beiträge der Krankenversicherung an Heimaufenthalt,jährlich3.05 70-75 6 MEER_X Erwerbseinkommen,brutto3.06 76-81 6 MEER Erwerbseinkommen, anrech.Bruttoerwerbseinkommen vor allen Abzügen,jährlichAnrechenbares Erwerbseinkommen, nach Abzügengemäss Art. 11 Abs. 1 Bst. a ELG3.07 82-87 6 MEUR Übrige Renten Übrige Renten und Pensionen aller Art (Rentennach BVG, Renten der SUVA, der Militärversicherungoder von privaten Versicherungen,Leibrenten), jährlich3.08 88-93 6 MEVE Vermögenseinkommen Zinsen auf Sparguthaben, Wertschriften, Darlehen(brutto), jährlich3.09 94-99 6 MELE Liegenschaftsertrag Zinsen aus Miete und Pacht brutto, ohne Eigenmietwert,jährlich3.10 100-105 6 MEEM Eigenmietwert Mietwert der eigenen selbstbewohnten Wohnung,jährlich3.11 106-111 6 MEWO Wohnrecht/Nutzniessung Ertrag aus Wohnrecht und Nutzniessungsvermögen,jährlich3.12 112-117 6 MEUE Übrige Einkommen Alle übrigen anrechenbaren Einnahmen, jährlich23.13 118-123 6 MEVV Vermögensverzehr Vermögensverzehr, Betrag, jährlich

Nr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und Codelisten2303.14 124-129 6 PEVV_X Vermögensverzehr, AnsatzVermögen/SchuldenVermögensverzehr, Ansatz in Prozent7 = 1/15 oder 6.666...4.01 130-136 7 MVVE Grundeigentum Grundeigentum exklusiv selbstbewohnte Liegenschaft4.02 137-143 7 MVVL Selbstbewohnte LiegenschaftSelbstbewohnte Liegenschaft, Freibetrag nichtabgezogen4.03 144-150 7 MVVA Andere Vermögen Andere Vermögen (Sparguthaben, Wertschriften,Barschaft, Lebensversicherung, Viehhabe,Fahrhabe, verzichtetes Verm.)4.04 151-157 7 MVSH Hypothekarschulden Hypothekarschulden4.05 158-164 7 MVSA Andere Schulden Andere Schulden4.06 165-171 7 MVFB Freibetrag Verm. Freibetrag Vermögen4.07 172-178 7 MVAN_X Vermögen, anrechenbar Für die Berechnung des Vermögensverzehrsmassgebendes Vermögen.AusgabenAusgaben jährliche EL5.01 179-184 6 MAMI_X Mietzins Jährlicher Bruttomietzins (Nettomietzins + Nebenkosten+ evtl. Heizkostenpauschale) oderEigenmietwert inklusiv Nebenkostenpauschale1 = Gratis wohnende Personen5.02 185-190 6 MAMI Mietzins, anrechenbar Anrechenbarer jährlicher Bruttomietzins oderEigenmietwert inklusiv Nebenkostenpauschale1 = Gratis wohnende Personen

Nr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und Codelisten2315.03 191-196 6 MAT1_X Heimtaxe Taxe für Heim, Bruttotaxe (inklusive HE), jährlich5.04 197-202 6 MAT1 Heimtaxe, anrechenbar Anrechenbare Taxe für Heim, Bruttotaxe (inklusiveHE), jährlich5.05 203-208 6 MAP1 Persönliche Auslagen Persönliche Auslagen für Heimbewohner, jährlich5.06 209-214 6 MAK1 *Krankenvers.prämie,Ansprecher5.07 215-220 6 MAK2 Krankenvers.prämie,Ehefrau + KinderKrankenvers.prämie für Ansprecher, jährlichPauschalbetragKrankenvers.prämie für Ehefrau/-mann undKinder, jährlichPauschalbetrag5.08 221-226 6 MAHY_X Hypothekarzins Effektiver Hypothekarzins, jährlich5.09 227-232 6 MAUN_X Gebäudeunterhalt Kosten für Gebäudeunterhalt, jährlich5.10 233-238 6 MAHY Hypothekarzins/ GebäudeunterhaltAnrechenbarer Hypothekarzins und anrechenbareGebäudeunterhaltskosten, jährlich5.11 239-244 6 MALE Lebensbedarf Lebensbedarf jährlichbei Heimberechnung = 05.12 245-250 6 MAUE Übrige Ausgaben Alle übrigen anrechenbaren Ausgaben ohneKrankheitskosten, jährlich 3Ausgaben KrankheitskostenNur Krankheitskosten (nach Art. 14 ELG), diezusammen mit der jährlichen EL ausbezahltwerden5.13 251-256 6 MADI Diätmehrkosten Mehrkosten für Diät bei Nichtheimbewohner, diezusammen mit der jährlichen EL ausbezahltwerden, jährlich

Nr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und Codelisten2325.14 257-262 6 MAUK Übrige Ausgaben KK Alle übrigen anrechenbaren Ausgaben, die alsKrankheitskosten gelten und zusammen mit derjährlichen EL ausbezahlt werden, jährlichBezügersituation6.01 263-264 2 CSAK EL-Stelle AK, welche die EL bezahlt, Kanton gemäss offiziellerNummerierung BFS: 1 bis 26. SpezielleCodes:1 = Zürich, Gemeinden mit Zuscalc-EDV27 = Stadt Zürich (Zuso-EDV)28 = Stadt Winterthur (Zuso-EDV)29 = Stadt Lausanne30 = Zürich, Gemeinden mit EXCEL-Meldungen31 = Zürich, Gemeinden mit Zuso-EDV32 = Zürich, Gemeinden mit Klib-EDV33 = Zürich, Gemeinden mit Vista-EDV6.02 265-266 2 CSKT1 *Wohnkanton Kanton gemäss offizieller Nummerierung BFS:1 bis 2699 = Angabe fehlt6.03 267-270 4 CSOR1 *Wohnort Wohnort gemäss Verfügungsadresse (=Rentenadresse)Gemeindenummer gemäss BFS oder Postleitzahlgemäss offiziellem Verzeichnis oder Codierunggemäss EL-Stelle9999 = Angabe fehlt6.04 271- 271 1 CSWO Wohnsituation Wohnsituation1 = Nichtheimbewohner2 = Heimbewohner

Nr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und Codelisten2336.05 272-272 1 CSRE1 *Rentenkategorie Versicherungszweig1 = Rente der Altersversicherung2 = Rente der Hinterlassenenversicherung3 = Rente der Invalidenversicherung4 = Hilflosenentschädigung der IV (ohne Rente)5 = Taggeld der IV9 = Angabe fehltUnter 1, 2, 3 werden auch Fälle ohne Renteaufgeführt6.06 273-273 1 CSKI Kinderbeteiligung Anzahl an der EL beteiligte Kinder0 = Fall ohne Kinder (auch 1 Kind allein als Ansprecher= 0)1 = 1 Kind an der EL beteiligt2 = 2 Kinder an der EL beteiligt etc.6.07 274-274 1 CSBE Bezügerkategorie Massgebender Lebensbedarf1 = Alleinstehend2 = Ehepaar3 = Waise, KindBei Heimbewohner Code 1

Nr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und Codelisten2346.08 275-276 2 CSZI1 * Zivilstand Zivilstand1 = ledig2 = verheiratet3 = verwitwet4 = geschieden5 = richterlich getrennt (nur bei rentenberechtigtenEhepaaren, bei denen die Plafonierungentfällt)6 = eingetragene Partnerschaft gleichgeschlechtlicherPaare7 = gerichtlich aufgelöste Partnerschaft gleichgeschlechtlicherPaare8 = durch Tod aufgelöste Partnerschaft gleichgeschlechtlicherPaare9 = richterlich getrennte Partnerschaft gleichgeschlechtlicherPaare (nur bei rentenberechtigteneingetragenen Partnerschaften,bei denen die Plafonierung entfällt)99 = Angabe fehlt6.09 277-280 4 DSAN EL-Beginn Beginn der gemeldeten EL: MMJJCode: 9999 = Angabe fehlt6.10 281-284 4 DSER Datum Datum der Erhebung: MMJJ6.11 285-288 4 DSJ1 *Geburtsjahr, Ansprecher Geburtsjahr, Ansprecher (JJJJ)6.12 289-289 1 CSG1 *Geschlecht, Ansprecher Geschlecht des Ansprechers1 = Mann2 = Frau

Nr. Position Länge Name Kurzbezeichnung 1 Beschrieb der Variable und Codelisten2356.13 290-290 1 CSH1 *Heimat, Ansprecher Heimat des Ansprechers1 = Schweizer2 = Ausländer9 = Heimat unbekannt6.14 291-294 4 DSJ2 Geburtsjahr, Ehepartner Geburtsjahr, Ehepartner 4 (JJJJ)9999 = Angabe fehlt, 0 = Kein Ehepartner6.15 295-295 1 CSG2 Geschlecht, Ehepartner Geschlecht des Ehepartners 41 = Mann2 = Frau9 = Angabe fehlt0 = Kein Ehepartner6.16 296-296 1 CSH2 Heimat, Ehepartner Heimat des Ehepartners 4297-330 Reserve ReserveAnzahl Variablen: 55; Recordlänge inkl. „Reserven“: 330 Bytes1 = Schweizer2 = Ausländer9 = Heimat unbekannt oder Angabe fehlt0 = Kein Ehepartner1 * = Merkmale, die sich nur auf den Ansprecher beziehen.2 Alle Einnahmen, die vorgängig nicht aufgeführt wurden wie: Verpfründung, bezogene familienrechtliche Unterhaltsbeiträge, Burgernutzen, Ertragaus unverteilten Erbschaften, Zinsertrag aus Vermögensverzicht etc.3 Alle Ausgaben ohne Krankheitskosten, die vorgängig nicht aufgeführt wurden wie: Geleistete familienrechtliche Unterhaltsbeiträge, Beiträge an dieAHV/IV/EO für Nichterwerbstätige, Mehrkosten für rollstuhlgängige Wohnung, etc.4 Nur Ehepartner, der in dieser EL-Berechnung eingeschlossen ist (mit Versichertennummer in NAP2).

236AbkürzungenAK AusgleichskasseBFS Bundesamt für StatistikBSV Bundesamt für SozialversicherungenHE HilflosenentschädigungKV KrankenversicherungZAS Zentrale Ausgleichsstelle

2373. Erläuterungen zu einzelnen Variablen des Dateibeschriebs1/12Variablen 1.01, 1.02, 1.03/NAP1, NAP2, NAP3 (Identifikation)Ein Ehepaar, bei dem beide Personen zu Hause wohnen gilt als ein Fall.Ein Ehepaar, bei dem mindestens eine Person im Heim wohnt, ist als zwei separate Fälle auszuweisen,wenn beide EL-berechtigt sind.Die Identifikation in den Feldern NAP1, NAP2, NAP3 ist bei Ehepaaren folgendermassen zu kodieren:NAP1 Versichertennummer der anspruchsberechtigten PersonNAP2 Versichertennummer der Ehefrau oder des Ehemannes, wenn beide zu Hause lebenNAP3 Versichertennummer der Ehefrau oder des Ehemannes, wenn mindestens eine von beiden imHeim wohntBeispieleEhepaar Fallzusammensetzung Zeile Variablen1.01/NAP1 1.02/NAP2 1.03/NAP3Mann zu Hause/Frau zu Hause1 Vers.-Nr. Mann Vers.-Nr. Frau 0(1 Fall)Mann zu Hause/Frau im Heim2 Vers.-Nr. Mann 0 Vers.-Nr. Frau(2 Fälle)3 Vers.-Nr. Frau 0 Vers.-Nr. MannMann im Heim/Frau im Heim4 Vers.-Nr. Mann 0 Vers.-Nr. Frau(2 Fälle)5 Vers.-Nr. Frau 0 Vers.-Nr. MannFrau zu Hause ohne EL/Mann im Heim(1 Fall)6 Vers.-Nr. Mann 0 Vers.-Nr. Frau

2384. Kontrolltest der StatistikdatenDie Qualität und Richtigkeit der erstellten Datenrecords soll durch den Datenlieferant mit den folgendendrei Kontrollen sichergestellt werden. Dabei genügt es, wenn bei den ersten beiden Tests die Übereinstimmungbei mindestens 98% der Fälle in einem Bereich von +/- 300 Fr. liegtBerechnungen für die nachfolgenden KontrollenAnerkannte AusgabenMAUS = MAMI+MAT1+MAP1+MAK1+MAK2+MAHY+MALE+MAUEAnrechenbare EinnahmenMEIN = MERE+MEH1+METG+MEK1+MEER+MEUR+MEVE+MELE+MEEM+MEWO+MEUE+MEVVEL-Betrag, berechnet aus anerkannten Ausgaben und anrechenbaren EinnahmenMBEL = MAUS- MEINWenn MBEL0 und MBEL

239KontrollenKontrolle 1:Berechneter EL-Betrag (MBEL) muss dem effektiven EL-Betrag im Datenrecord ohne Krankheits- und Behinderungskosten(MBEL_Y) entsprechen.richtig MBEL = MBEL_YKontrolle 2:Berechnetes anrechenbares Vermögen (MVAN) muss dem effektiven Betrag im Datenrecord (MVAN_X) entsprechen.richtig MVAN = MVAN_XKontrolle 3:Die anerkannten Ausgaben müssen höher sein als die anrechenbaren Einnahmen.richtig MAUS > MEIN

24017 Berechnungsvorschrift Existenzsicherung EL(Rz 7311.06)1. Einleitung1.1 AusgangslageGemäss Art. 13 Abs. 1 ELG beteiligt sich der Bund zu 5/8 an denAusgaben der jährlichen Ergänzungsleistungen. Bei Personen inHeimen oder Spitälern beteiligt er sich nach Art. 13 Abs. 2 ELG jedochnur an denjenigen (fiktiven) Leistungen, welche entstünden,würde die Person zu Hause leben. Schliesslich beteiligt sich derBund bei allen EL-beziehenden Personen gemäss Art. 39 Abs. 4ELV nicht am Pauschalbetrag für die obligatorische Krankenpflegeversicherungnach Art. 10 Abs. 3 Bst. d ELG.Im Folgenden nennen wir die Summe derjenigen Leistungen derjährlichen EL an denen sich der Bund zu 5/8 beteiligt, die Existenzsicherung.Für Personen, welche zu Hause leben, ist die Existenzsicherungdie ganze ausbezahlte jährliche EL, abzüglich des Pauschalbetragsfür die Prämien der obligatorischen Krankenpflegeversicherung(mindestens jedoch Fr. 0.–). Für Personen, welche in einemHeim oder einem Spital leben, muss die Existenzsicherungfallweise mit Hilfe einer sog. Ausscheidungsrechnung berechnetwerden. Diese wird nachstehend im Detail beschrieben.1.2 DatengrundlageDie durch die Kantone/EL-Stellen jährlich gelieferten Berechnungselementeder laufenden Fälle der Hauptauszahlung für den MonatDezember des Vorjahres (vgl. Art. 39 Abs. 2 ELV) werden vom BSVin der plausibilisierten, bereinigten und anonymisierten SAS Datei„el_faelle_xjahr“ (wobei anstelle des Platzhalters xjahr das Registerjahr,z.B. 2008, eingesetzt wird) abgelegt (nachfolgend EL-Statistikregistergenannt). Gestützt auf diese Daten berechnet das BSVjährlich den Bundesanteil.

2412. Existenzsicherung2.1 BezeichnungenFett geschriebene Variablennamen entsprechen den im Anhang 16WEL detailliert beschriebenen Feldbezeichnungen des EL-Statistikregisters.Kursive Variablennamen bezeichnen neu berechnete Felder.2.2 Berechnete GrössenDas EL-Statistikregister enthält bereits berechnete Grössen, welcheals Ausgangsgrössen für die Ausscheidungsrechnung gebrauchtwerden:maus = Jährlicher Betrag der anerkannten Ausgaben.= mami + mat1 + map1 + mak1 + mak2 + mahy + male +maue.mein= Jährlicher Betrag der anrechenbaren Einnahmen.= mere + meh1 + metg + mek1 + meer + meur + meve +mele + meem + mewo + meue + mevv.mbpv = Summe der jährlichen Pauschalbeträge für die Prämiender obligatorische Krankenpflegeversicherung (inkl. Unfalldeckung)der an dem EL-Fall beteiligten Personen.= mak1 + mak2.mbel= Jährlicher EL-Betrag. Entspricht dem Betrag, um den dieanerkannten Ausgaben die anrechenbaren Einnahmenübersteigen.= maus – mein.If mbel > 0 and mbel

242mbop = Jährlicher EL-Betrag ohne Pauschalbeträge für die Prämiender Krankenpflegeversicherung.= mbel – mbpv.If mbop

243VermögensverzehrSatz =Runden((1/15)*100;14)Runden((2/15)*100;14)pevv_xfallspevv_x =7pevv_x =13sonstSatz_neu =Runden((1/10)*100;14)Runden((1/15)*100;14)fallscsre = 1 oder 9sonstVVerzehr = INT((mevv / Satz) * Satz_neu + 0.5).Anrechenbare Einnahmen und anerkannte AusgabenEinnahmen = mere + metg + meer + meur + meve + mele +meem + mewo + meue + VVerzehr.Ausgaben = male_par + mami_par + mak1 + mak2 + mahy +maue.Existenzsicherungmbel_neumbel_exsimbop_neumbop_exsi= Ausgaben - EinnahmenIf mbel_neu > 0 and mbel_neu

2443. Bundesanteil3.1 Ausgewiesene Kenngrössen pro KantonJährliche EL, total= Summe von mbop nach Wohnsituation(cswo) und Versicherungszweig (vz).Jährliche EL,Existenzsicherung = Summe von mbop_exsi nach Wohnsituation(cswo) und Versicherungszweig (vz).Jährliche EL,Bundesbeitrag = Jährliche EL, Existenzsicherung * 5/8.Jährliche EL,Bundesanteil = INT(1000 * Jährliche EL, Bundesbeitrag /Jährliche EL, total + 0.5) / 10.3.2 Rentenkategorie (csre1) und Versicherungszweig (vz)Für die Zuordnung der im EL-Statistikregister abgelegten Rentenkategoriezum ausgewiesenen Versicherungszweig, gelangt nachstehendeTabelle zur Anwendung.csre1 Rentenkategorie vz Versicherungszweig1 AV 1 AHV2 HV 1 AHV3 IV 2 IV4 HE 2 IV5 Taggeld 2 IV9 Missing 1 AHV

2454. ÜbersichtPeriodische EL, Berechnung des Bundesbeitrags gemäss NFABerechnung des Betrags für die Existenzsicherung fürEL-Bezüger im Heim 1EL-Bezüger im HeimBerechnungskomponente Artikel BerücksichtigtAnerkannte AusgabenLebensbedarf, anstelle des Betragsfür persönliche Auslagen (Betrag füreine alleinstehende Person)Mietzins, anstelle der Heimtaxe(maximaler Betrag für eine alleinstehendePerson)Art. 10 Abs. 1Bst. a Ziff. 1 ELGArt. 10 Abs. 1Bst. b Ziff. 1 ELGKrankenkassenprämien Art. 10 Abs. 3Bst. d ELGAlle übrigen anerkannten Ausgaben(z.B. Hypothekarzins, übrige Ausgaben)Anrechenbare EinnahmenKrankenkassenleistung an HeimaufenthaltHilflosenentschädigungVermögensverzehrAlle übrigen anrechenbaren EinnahmenjajaneinjaneinneinAnsatz wie zuHauseja1Berechnung des Betrags für die Existenzsicherung, von dem der Bund 5/8, die Kantone 3/8finanzieren. Für EL-Bezüger zu Hause übliche EL-Berechnung gemäss ELG abzüglich desPauschalbetrags für die Prämien der Krankenpflegeversicherung. Der Bund zahlt 5/8 dieserEL-Summe.