Geschäfts bericht 2011 - Helvetia Gruppe

Finanzbericht
› Finanzschulden
8.2 F inanzschulden aus
dem Versicherungsgeschäft
Depotverbindlichkeiten
für gutgeschriebene
Ü berschussanteile
Depotverbindlichkeiten
aus Rückversicherung
Depots für
Investmentverträge
140 Anhang der konsolidierten Jahresrechnung Helvetia Gruppe 2011
Buchwert
Anschaf­
fungswert/
Amortised
Cost Fair Value
per 31.12. 2011 2010 2011 2010 2011 2010
in Mio. CHF
Finanzschulden zu
Amortised Cost
Depotverbindlichkeiten für gutgeschriebene
Überschussanteile 751.2 768.7 751.2 768.7 751.2 768.7
Depotverbindlichkeiten aus
Rückversicherung 89.3 91.6 89.3 91.6 89.3 91.6
Total Finanzschulden zu
Amortised Cost 840.5 860.3 840.5 860.3 840.5 860.3
Finanzschulden zu Fair Value
Depots für Investmentverträge 1 465.6 1 564.8 1 465.6 1 564.8 1 465.6 1 564.8
Total Finanzschulden zu
Fair Value 1 465.6 1 564.8 1 465.6 1 564.8 1 465.6 1 564.8
Total Finanzschulden aus
dem Versicherungsgeschäft 2 306.1 2 425.1 2 306.1 2 425.1 2 306.1 2 425.1
Depotverbindlichkeiten für gutgeschriebene Überschussanteile beinhalten den
Versicherungs n ehmern einzelvertraglich bereits zugewiesene verzinsliche Guthaben
aus dem Einzel­Leben geschäft sowie Überschussdepots aus dem Kollektiv­Lebengeschäft,
über die, je nach Versicherungs bedingung, entweder vorzeitig oder erst mit
Bezug der Versicherungsleistung verfügt werden kann.
Depotverbindlichkeiten aus Rückversicherung beinhalten Sicherstellungen für nicht verdiente
Prämien, zukünftige Schadenzahlungen und Deckungskapital aus abgegebenem
direktem (zediertem) und indirektem (retrozediertem) Geschäft.
Depots für Investmentverträge beinhalten Depots von Haltern von Investmentverträgen
ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung, vorwiegend aus index­ und unitlinked­Produkten,
ohne signifikantes versicherungstechnisches Risiko, bei denen der Kunde
direkt am Verlauf eines externen Fonds oder eines externen Index partizipiert. Die
Veränderung des Fair Values ist ausschliesslich auf die Änderung in der Wertentwicklung
des zugehörigen Anlagefonds zurückzuführen. Es besteht kein Werteinfluss, der
aus der Veränderung des Kreditrisikos dieser Verbindlichkeiten resul tieren würde. Prämieneinzahlungen
und ­auszahlungen aus diesen Depots sind nicht umsatzwirksam und
werden nicht über die Erfolgsrechnung, sondern direkt gegen das Depot gebucht. Mit
Ausnahme des weitgehend fehlenden versicherungstechnischen Risikos sind die Charakteristiken
d ieser Produkte jenen von Versicherungsverträgen sehr ähnlich. Versicherungskonditionen
und ­risiken sind in Abschnitt 17 (ab Seite 172) beschrieben. Der durch die
Verwaltung von Depots für Investmentverträge erzielte Ertrag ist in der Position «Übriger
Ertrag» enthalten und beläuft sich im Berichtsjahr gesamthaft auf CHF 10.7 Mio.
(Vorjahr: CHF 8.9 Mio.).