Geschäfts bericht 2011 - Helvetia Gruppe

Finanzbericht
› Konsolidierungskreis
196 Anhang der konsolidierten Jahresrechnung Helvetia Gruppe 2011
Die Bilanzpositionen der vorläufigen Kaufpreisallokation aus 2010 wurden auf Wertänderungen
beziehungsweise mit Blick auf den Ansatz von Vermögenswerten und Schulden
überprüft. Dabei ergab sich ein Anpassungsbedarf in der Eröffnungsbilanz der Alba.
Aufgrund zusätzlich ermittelter Daten konnte Helvetia eine genauere Einschätzung
der versicherungstechnischen Rückstellungen im Zusammenhang mit dem Unfall­ und
Krankenversicherungsgeschäft vornehmen. Die versicherungstechnischen Rückstellungen
zum Zeitpunkt der Akquisition konnten infolgedessen um CHF 12.8 Mio. tiefer angesetzt
werden, wodurch sich die latenten Steuerverbindlichkeiten um CHF 2.7 Mio. erhöhten.
Der Goodwill reduzierte sich um CHF 10.1 Mio. Die provisorische Kaufpreisallokation
wurde rückwirkend angepasst und ist nun definitiv.
Die nachfolgende Übersicht zeigt die in 2010 akquirierten Aktiven und Passiven:
Alba Alba Phenix Phenix Leben
in Mio. CHF Provisorisch Anpassungen Definitiv
Aktiven
Sachanlagen 8.9 8.9 0.0 9.3
Immaterielle Anlagen 10.9 10.9 0.8 2.0
Kapitalanlagen 423.9 423.9 77.1 363.9
Forderungen und Guthaben aus Versicherungsgeschäft (brutto) 44.1 44.1 12.3 5.1
Steuerguthaben 0.3 0.3 0.6 0.1
Übrige Aktiven und Rechnungsabgrenzungen 7.0 7.0 1.8 19.3
Flüssige Mittel 7.1 7.1 5.4 11.5
Passiven
Versicherungstechnische Rückstellungen 370.6 – 12.8 357.8 64.0 336.7
Finanzschulden aus dem Versicherungsgeschäft ­ ­ ­ 15.5
Steuerverbindlichkeiten 19.0 2.7 21.7 1.6 4.6
Übrige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungen 18.8 18.8 6.0 8.8
Akquirierte Netto­Aktiven
Erworbene identifizierte Vermögenswerte (netto) 93.8 10.1 103.9 26.4 45.6
Goodwill 118.4 – 10.1 108.3 13.4 4.4
Total Kaufpreis (ausschliesslich in bar) 212.2 212.2 39.8 50.0
Die Forderungen und Guthaben aus Versicherungsgeschäft betrugen brutto CHF 65.6
Mio. (Alba: CHF 47.2 Mio., Phenix: CHF 12.9 Mio., Phenix Leben: CHF 5.5 Mio.), wovon
CHF 4.1 Mio. (Alba: CHF 3.1 Mio., Phenix: CHF 0.6 Mio., Phenix Leben: CHF 0.4
Mio.) als voraussichtlich uneinbringlich eingestuft wurden. Die Steuerguthaben in Höhe
von insgesamt CHF 1.0 Mio. brutto können voraussichtlich vollständig geltend gemacht
werden.
Sowohl Gewinn als auch Goodwill von Alba und Phenix werden vollumfänglich dem
Segment «Schweiz» zugerechnet. Der Anteil des Goodwill, der erwartungsgemäss für
Steuerzwecke abzugsfähig ist, beläuft sich auf CHF 115.0 Mio.