Diplomarbeit_Hermann_Grab
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<strong>Diplomarbeit</strong> Nachdiplomstudium zur<br />
Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität<br />
Inhaltsverzeichnis<br />
1 Kurzfassung (Summary) 4<br />
2 Unternehmung und Risiko 6<br />
2.1 Wieso Risiko 6<br />
2.2 Ein funktionierender Finanzplatz 7<br />
3 Die Vorreiterrolle der Finanzinstitute in der Risikobewirtschaftung 8<br />
3.1 Risikofelder einer Bank 8<br />
3.2 Internationale bankenaufsichtsrechtliche Eigenkapitalstandards 9<br />
3.2.1 Basler Eigenkapitalanforderungen 9<br />
3.2.2 Weltweite Entwicklung 10<br />
3.3 Risikoorientierte-Ertragssteuerung zur Steigerung des Unternehmenswertes 11<br />
3.4 Risikomessung 12<br />
3.4.1 Allgemeine Messmethoden 13<br />
3.4.2 Marktrisiko 13<br />
3.4.3 Kreditrisiko 15<br />
3.4.4 Operationelles Risiko 17<br />
3.5 Integrales Risikomanagement 18<br />
4 Operationales Risikomanagement zur Verhinderung wirtschaftskrimineller Erscheinungen in<br />
Unternehmungen 19<br />
4.1 Definition des „Operational Risk“ 19<br />
4.2 Management operationeller Risiken 21<br />
4.3 Quantifizierung des Operational Risk 24<br />
4.4 Allokation von ökonomischem Eigenkapital 24<br />
4.5 Gestaltung des risikoadäquaten Eigenkapitals und ausreichender Liquidität 26<br />
5 Integrales Risikomanagement zur Sicherung eines funktionierenden Wirtschaftsplatzes 28<br />
5.1 Firmenzusammenbrüche mit “kriminellem” Charakter 28<br />
5.2 Die Verhinderung wirtschafskriminellem Verhalten bzw. von Unternehmenszusammenbrüchen 28<br />
5.2.1 Eigenmittelunterlegung 29<br />
5.2.2 Versicherungslösung / Abwälzung auf Dritte 29<br />
5.2.3 Kontrolle / Anreize 30<br />
5.3 Ansätze für ein integrales Management operationeller Risiken 30<br />
5.3.1 Integral-Cash-Risk-Exposure-Model (ICREM) 30<br />
5.3.2 Risikoadäquates Unternehmenswert-Steuerungssystem 32<br />
5.4 Die wichtige Rolle des Wirtschaftsprüfers 33<br />
5.5 Auswirkungen auf Wirtschaftskriminalität 33