Jahresbericht 2020 SMZ Oberwallis

BERICHT FINANZEN
Entwicklung Aufwandüberschuss SMZO
15000000
12000000
9000000
6000000
3000000
0
2016
Aufwandüberschuss
2017
2018
2019
2020
öffentliche Beiträge an Spitex-Rechnungen
2020 (B)
2021 (B)
2022 (B)
Der neunte Jahresabschluss des SMZO weist einen Aufwandüberschuss von TCHF 9‘542 (jeweils gerundete Beträge) aus. Dieser ist
damit um rund TCHF 130 unter dem Vorjahr und TCHF 1‘502 unter dem von der Delegiertenversammlung bewilligten Aufwandüberschuss
von TCHF 11'044.
Budget 2020 – Rechnung 2020
Differenzbeträge (TCHF gerundet) zum Budget:
Übersicht
Differenz Jahresrechnung / Budget
Personalaufwand – 1‘918
Sach- und Transportaufwand + 285
Sonstiger Betriebsaufwand – 201
Ausserordentlicher Aufwand + 43 Minderausgaben gegenüber Budget TCHF 1‘791
Ertrag – 274
Ausserordentlicher Ertrag – 15 Mindereinnahmen gegenüber Budget TCHF 289
Differenz Jahresrechnung / Budget TCHF 1‘502
Personalaufwand – TCHF 1918
Die Budgetierung 2020 erfolgte unter Berücksichtigung der kantonalen
Langzeitpflegeplanung 2016–2021: hier gehen wir von einem mittleren
Szenario für das Oberwallis aus (50 % der kantonalen Prognose,
verteilt auf 5 Jahre). Der Kanton weist explizit darauf hin, dass in den
Budgets den Szenarien in der kantonalen Langzeitplanung Rechnung
zu tragen ist. Im Berichtsjahr verzeichneten wir aber nur einen kleinen
Anstieg der verrechenbaren Stunden in der Spitex, im Bereich
der Hauswirtschaft und Betreuung sind diese sogar leicht zurückgegangen.
Zudem konnten aufgrund COVID-19 verschiedene Projekte
nicht umgesetzt und die geplanten Weiterbildungen nicht wie geplant
durchgeführt werden. Dadurch fallen die Personalkosten im Bereich
Gesundheit mit rund TCHF 1239 deutlich tiefer aus als budgetiert.
Im Sozialdienst fallen die Kosten um rund TCHF 242 tiefer aus als budgetiert,
da auch hier aufgrund von COVID-19 die Umsetzung von Projekten
und die Weiterbildungen nicht wie geplant erfolgen konnten.
Im Bereich Ressourcen mussten aufgrund von Verzögerungen bei der
Umsetzung von geplanten Projekten die budgetierten Stellen nicht besetzt
werden (– TCHF 113).
Bei den Mandaten Dritter liegt der Personalaufwand ebenfalls leicht
tiefer als budgetiert (– TCHF 40). Einzig die Arbeitsleistungen Dritter
sind höher als budgetiert (+ TCHF 56). Hier ist der Aufwand für
Fachberatung für Fachberatung – und leistungen um TCHF 51 zurückgeganen.
Hingegen liegen die Aufwände für die Tageselternvermittlung
(+ TCHF 28), für externes Fachpersonal (+ TCHF 72), sowie der
Aufwand für Physiotherapeutische Massnahmen (TCHF 7) über den
berechneten Werten.
Die zusätzlich budgetierten Stellen und Lohnanpassungen führen
automatisch zu einem budgetierten Anstieg der Sozialversicherungen,
der so in der Rechnung 2020 nicht eingetreten ist (– TCHF 340).
Sach- und Transportaufwand + TCHF 285
Die Kosten für medizinisches Verbrauchsmaterial liegen aufgrund
von erhöhtem Bedarf an Schutzmaterial während der Pandemie deutlich
über dem budgetierten Wert (+ TCHF 122). Eine starke Zunahme
stellen wir bei den Medikamenten und dem medizinischen Material
für Kunden fest (+ TCHF 127), was mit einer Änderung in der Rechtsprechung
betreffend die Übernahme von Kosten für Pflegematerial
(MiGeL) durch die Krankenkassen zu tun hat. Zudem hat sich der
Aufwand für den Mahlzeitendienst erhöht (+ TCHF 20). Neu wird die
Vollkasko-Versicherung unter der Rubrik Transportaufwand verbucht
(+ TCHF 41). Aufgrund der berechneten Lohnsumme wurden bei der
Spitex höhere Ausgaben für Entschädigungen für Privatfahrzeuge
und öffentliche Verkehrsmittel budgetiert, welche nicht im budgetierten
Umfang notwendig wurden (– TCHF 25).
Sonstiger Betriebsaufwand – TCHF 201
Die Kosten für Unterhalt, Anschaffungen, Mietaufwand mobile Sachanlagen
und die Abschreibungen sind tiefer ausgefallen als budgetiert
(– TCHF 73). Auch der Verwaltungs-, EDV- und Werbeaufwand
konnte weiter optimiert werden und ist dementsprechend tiefer ausgefallen
als budgetiert (– TCHF 40). Die Sachversicherungen liegen
tiefer als veranschlagt, da die Vollkaskoversicherung neu unter Sach-
und Transportaufwand verbucht wird (– TCHF 41). Die Aufwände für
Miete Geschäftslokalitäten und Geräte (– TCHF 24), Finanzaufwand
(– TCHF 9) sind ebenfalls tiefer ausgefallen als budgetiert. Ein Teil
der Aufwände übriger Betriebsaufwand wird schliesslich neu über
Personalnebenkosten verbucht (– TCHF 14).
Betriebsertrag – TCHF 274
Dieser Minderertrag ist vor allem darauf zurück zu führen, dass aufgrund
des höher budgetierten Stellenplanes bei der Spitex auch die
Einnahmen entsprechend höher veranschlagt werden mussten. Die Tarifsenkung
3.6 % der Spitextarife zugunsten der Krankenkassen und zu
Lasten der öffentlichen Hand hatte entsprechende Mindereinnahmen
zur Folge. Die effektiven Spitex-Einnahmen sind TCHF 553 tiefer als
budgetiert. Dagegen wurden vom Kanton die Restbeiträge für das Jahr
2020 erhöht. Für den Kanton und die Gemeinden ergibt dies eine Mehrbelastung
von rund TCHF 303. Bei den übrigen Fachbereichen sind die
Einnahmen leicht tiefer als veranschlagt (– TCHF 43). Die Zuwendungen
Dritter sind rund TCHF 19 höher als budgetiert.
Ausserordentlicher Aufwand + TCHF 43 /
Ausserordentlicher Ertrag – TCHF 15
Allfällige Aufwand- bzw. Ertragsüberschüsse der Dienstleistungen
Tobjoberwallis und Berufsbeistandschaft werden über einen Ausgleichsfond
aufgefangen; Zusätzlich wurde eine Abschreibung unseres
Verwaltungsaufwand der letzten Jahre für eine aufwändigen
Pflegesituation vorgenommen.
Fazit zur Rechnung 2020:
Trotz der aussergewöhnlichen Lage aufgrund der Pandemie, konnten
wir die Rechnung 2020 mit einem leicht unter Vorjahresniveau (– TCHF
130) liegenden Aufwandüberschuss abschliessen. Die stark gestiegenen
Kosten für Schutzmaterial und die Mehrkosten aufgrund der Mi-
GeL-Verordnung, die höheren Beiträge auf Walliser Ebene (insbesondere
für die Informatikprojekte), sowie die Senkung der Spitextarife,
konnten durch tiefere Personalkosten und die Erhöhung der öffentlichen
Beiträge ausgeglichen werden. Die Finanzzahlen der letzten vier
Jahre lassen die Aussage zu, dass wir finanziell stabil unterwegs sind.
Übrige kurzfristige Forderungen
Per 31.12.2020 weist der Verein Sozialmedizinisches Zentrum
Oberwallis (SMZO) eine Forderung von CHF 172 000
(Vorjahr 168 000) gegenüber einer aufwändigen Pflegesituation
aus, welche seit vielen Jahren betreut und separat
abgerechnet wird. Betreffend der Finanzierung der Kosten
bis Ende Juli 2020 konnte zwischenzeitlich mit den zuständigen
kantonalen Stellen eine Verein-barung über CHF
150 000 ausgehandelt werden. In diesem Zusammenhang
musste das SMZO auf eine Teilforderung von CHF 25 000 verzichten.
Es besteht weiter das Risiko, dass nicht die gesamte
Restforderung geltend gemacht werden kann. Auf die Bildung
einer Wertberichtigung oder Rückstellung wurde verzichtet.
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