Geschäftsbericht 2005 - Komax Group

2. Flüssige Mittel
CHF 1’000 31.12.05 31.12.04
Kontokorrent- und Callgeld-Guthaben 27’404 36’442
Festgeld 2’275 2’600
Total 29’679 39’042
3. Wertschriften
CHF 1’000 31.12.05 31.12.04
Geldmarktfonds-Anteile und Aktien 2’080 73
Total 2’080 73
4. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
CHF 1’000 31.12.05 31.12.04
Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen 57’893 45’001
./. Delkredere-Wertberichtigung -200 -521
Rechnungsabgrenzung Anlagen 1) 48’616 12’065
./. Anzahlungen an Anlagen -32’038 -4’274
Total 74’271 52’271
1) Bei den Fertigungsaufträgen der Anlagen sind neben den Herstellkosten sämtliche mit den entsprechenden Anlagen zusammenhängenden
Kosten enthalten. Die Auftragskosten umfassen alle dem jeweiligen Vertrag zurechenbaren Kosten ab dem
Tag der Auftragserlangung bis zum Bilanzstichtag. Die Auftragserlöse je Fertigungsauftrag sind jeweils per 31.12. entsprechend
dem Fertigstellungsgrad erfasst.
5. Sonstige Forderungen und Rechnungsabgrenzung
CHF 1’000 31.12.05 31.12.04
Sonstige Forderungen 1) 5’682 3’695
Aktive Rechnungsabgrenzung 769 683
Total 6’451 4’378
1) Bei den sonstigen Forderungen per 31.12.2005 handelt es sich hauptsächlich um Guthaben gegenüber der eidg.
Steuerverwaltung.
Die Zinssätze für Call- und Festgeld-Guthaben
betrugen per 31.12.2005: CHF 0,305%, EUR 2%,
SGD 1,6%, ZAR 5,5%.
Zur Absicherung von Währungs- und Zinssatzrisiken
auf liquiden Mitteln nutzt die Komax Gruppe
Devisentermin- und Optionskontrakte sowie
Zinssatz- und Währungsswaps. Per 31.12.2005
waren Devisenterminkontrakte oder andere Derivate
in der Höhe von USD 14,8 Mio. (Vorjahr EUR
2,0 Mio.) ausstehend. Deren negativer Marktwert
betrug CHF 0,7 Mio. im 2005 bzw. CHF 0,1 Mio. in
der Vorjahresperiode. Folgende Volumen wurden
innerhalb des entsprechenden Geschäftsjahres
umgesetzt:
2005: USD 32,6 Mio. und EUR 12,5 Mio.
2004: USD 14,5 Mio. und EUR 21,1 Mio.
Kursverluste auf Absicherungsgeschäften sind in
der Position sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzung
erfasst.
Die Summe der angefallenen Kosten und ausgewiesenen
Gewinne (abzüglich ausgewiesener
Verluste) der Fertigungsaufträge betrug CHF 84,7
Mio. per 31.12.2005 (Vorjahr: CHF 30,7 Mio.). Die
überfi nanzierten Aufträge von total CHF 36,0 Mio.
(Vorjahr CHF 18,6 Mio.) sind in der Position sonstige
Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzung
(vgl. Anmerkung 14) enthalten, die unterfi nanzierten
Aufträge (CHF 48,6 Mio.; Vorjahr CHF 12,1
Mio.) werden unter Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen ausgewiesen.
Im Nettoerlös 2005 sind Umsätze auf Fertigungsaufträgen,
welche per Bilanzstichtag noch offen
waren, in der Höhe von CHF 70,8 Mio. (Vorjahr
CHF 28,8 Mio.) verbucht, was einem Umsatzanteil
von 28,0% für das Jahr 2005 (Vorjahr 13,8%)
entspricht. Davon entfallen CHF 64,4 Mio. auf aufgelaufene
Kosten und CHF 6,4 Mio. auf verbuchte
Deckungsbeiträge.
Komax Geschäftsbericht 2005 | 59
Komax Geschäftsbericht 2005 | 59